进出口合同履行课件

第13章进出口合同的履行

第13章进出口合同的履行1国际贸易是一项系统工程，要用系统的观点和方法国际贸易是一项系统工程，要用系统的观点和方法2第一阶段出口前的准备工作制定出口商品经营方案建立客户关系和推销网调研国外市场状况组织出口货源编制出口计划开展广告宣传办理商标注册模块一、出口贸易的基本程序第一阶段出口前的准备工作制定建立调研组织出口货源编制出口计划3第二阶段对外进行洽谈发盘还盘签订合同（假设为CIF）合同询盘接受模块一、出口贸易的基本程序第二阶段对外进行洽谈发盘还盘签订合同（假设为CIF）合同询盘4模块一、出口贸易的基本程序第三阶段模块一、出口贸易的基本程序第三阶段5

备货报验；催证审证改证；办理货运、报关投保；制单结汇合同货款船证模块一、出口贸易的基本程序备货报验；合同货款船证模块一、出口贸易的基本程序6一、备货（生产或采购）备货时间货物本身货物包装应与信用证规定的装船时间及船期相衔接，避免时间过紧数量、质量和规格、花色品种与合同规定相符包装方式、包装材料及运输标志应符合合同规定和运输要求模块一、出口贸易的基本程序一、备货（生产或采购）备货时间应与信用证规定的装船时间及船期7装运、报关前10天之内申报货物是否在法定检验范围内合同/信用证中是否要求提供检验证明报验出口检验申请单检验证书模块一、出口贸易的基本程序（二）报检装运、报关前10天之内申报模块一、出口贸易的基本程序（二）报8催证、审证、改证是否在合理时间内已经开证？信用证的条款？是否符合合同的规定？对单据填制和份数的要求？信用证什么情况需要修改？修改向谁提出？部分接受是否有效？修改前的内容是否依然有效？银行和出口单位共同承担审证任务。模块一、出口贸易的基本程序催证、审证、改证是否在合理时间内已经开证？信用证的条款？信用91.含义:是指当进口人未按合同规定时间开来信用证,或出口人根据货源和运输情况可能提前装运时,通过信函,电报,电传或其他方式催促进口人迅速开出信用证.2.合同中对买方开证时间应做规定,买方按时开证是卖方正常履约的前提.模块一、出口贸易的基本程序催证1.含义:是指当进口人未按合同规定时间开来信用10模块一、出口贸易的基本程序催证催促买方开来相关信用证（装运期前１５天或３０天）具体要考虑：假设装运期12月底，15天是否可行？

审证时间，设为3天货物准备时间（生产或购买），设为6天办理装船事宜时间，设为4天其他时间，设为2天模块一、出口贸易的基本程序催证具体要考虑：假设装运期12月底11(二).审证是指对国外进口人通过银行开来的信用证内容进行全面的审查,以确定是否接受或需要做哪些修改.1.信用证与买卖合同的关系买卖合同是开证申请人向开证银行申请开立信用证的基础．“信用证就其性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同，是相互独立的交易，即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同无关，且不受其约束．”模块一、出口贸易的基本程序(二).审证模块一、出口贸易的基本程序12审证的内容在实际业务中,银行和进出口公司应共同承担审核信用证的义务.银行着重审核信用证的真实性,开证行的政治背景,资信能力,付款责任和索汇路线等方面的内容.

模块一、出口贸易的基本程序(二)审证审证的内容模块一、出口贸易的基本程序(二)审证13模块一、出口贸易的基本程序(二)审证出口商则着重审核信用证内容与买卖合同是否一致.进出口公司审查信用证的内容包括信用证的种类，货物名称，规格，包装，麦头，数量，合同号，单价，金额，装运期，有效期，失效地点，溢短装条款，佣金，折扣以及条款和限制性条款等．模块一、出口贸易的基本程序(二)审证出口商则14（二）审核信用证2、出口商审核依据与原则1、银行审核合同业务实际或商业习惯真伪开证行信用模块一、出口贸易的基本程序（二）审核信用证2、出口商审核依据与原则1、银行审核合同业务15（1）对照合同受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证其内容与该合同条款“相一致”模块一、出口贸易的基本程序（1）对照合同受益人在审核信用证时应认真核对该合同，16

对于出口合同中未作规定或无法根据《UCP500》来作出判断的信用证条款，收益人应根据业务实际与商业习惯来审核。这些条款一般被列在信用证的附加条款中模块一、出口贸易的基本程序（2）业务实际或商业习惯对于出口合同中未作规定或无法根据模块一、出口贸易的基本17模块一、出口贸易的基本程序(三)改证1.在审证中发现不符合我国对外贸易方针政策，影响合同履行和安全收汇等情况，我们必须要求国外客户通过开证行进行修改，并坚持在收到银行修改信用证通知后才能装运，避免发生货物已装出，信用证的内容未改，造成银行拒付的后果．模块一、出口贸易的基本程序(三)改证18模块一、出口贸易的基本程序(三)改证2.信用证规定的装运期和有效期是约束受益人按时装运和向银行交单议付的限期，如果受益人在履约时不能按信用证规定的装运期交货或有效期内办理议付时，需要求国外开证人通过开证行办理展证手续，展证工作也属于改证的范围．3.对同意修改通知中的修改内容不允许部分接受,因而,部分接受修改内容当属于无效.模块一、出口贸易的基本程序(三)改证2.信19三.办理货运,报关和投保(一).租船订舱和装船按照ＣＩＦ或ＣＦＲ贸易术语成交的出口合同，租船定舱由出口人负责办理．在我国出口业务中，除了成交数量较大货物需要整船装运而由中国对外贸易运输公司办理租船手续外，其余成交数量不大的货物都由外运公司负责订舱运输，班轮订舱运输．三.办理货运,报关和投保(一).租船订舱和装船20(二).报关：各进出口公司在货物装船前，必须填写“出口货物报关单”，连同其他必要的单证交海关申报．放行后，才可以装船．(二).报关：各进出口公司在货物装船前，必须填写“出口货物报21(三).投保：按照ＣＩＦ贸易术语成交的出口合同，在装船之前有我进出口公司及时向中国人民保险公司办理海洋货物运输保险手续．办理投保手续应按信用证规定的保险条款，险别，保险金额和投保加成办理．卖方在装船前,须及时向保险公司办理投保手续,填制投保单.即保险单日期早与装船日期.(三).投保：按照ＣＩＦ贸易术语成交的出口合同，在装船之前有22(四).发出装船通知在货物装船后，应在信用证规定的时间内，一般用电报按信用证规定的内容向买方发出装船通知．(四).发出装船通知23审证－银行和出口商共同的职责--审核信用证的依据？改证修改信用证的路线应一次性提出需要修改的所有内容对开证行的同一修改通知书中的内容不可部分接受在受益人向通知行表示接受修改前，原证条款仍对其有效审证－银行和出口商共同的职责24案例：信用证有关运输条款规定：从大连装运至伦敦，最迟装运期1997年7月31日。不许分批装运和转船。A公司在即将装运之际，于7月5日又接到信用证修改书：数量增加100公吨。装运期延展至1997年8月31日。A公司根据合同规定：7月份装运400公吨；8月份装运100公吨，认为该信用证增装100公吨部分属于8月份交货额，所以修改也延展至8月31日。原信用证规定400公吨不许分批，应理解为该400公吨须原数装出。对于增装修改部分也应按照100公吨原数不分批另行再装出。所以A进出口公司仍照原计划安排装运该400公吨，同时以书面形式向通知行通知接受该修改。但单据寄到开证行被全部拒付：信用证规定总数量500公吨不许分批装运。分析教训？啥意思？案例：信用证有关运输条款规定：从大连装运至伦敦，最迟装运期125教训：1、正确把握原信用证与修改书的关系；2、信用证中不能有模糊性的内容，有模糊性的内容最终对卖方不利（货到地头死）；3、对修改书的表态方式要恰当；4、对于分批问题，A公司在接到信用证修改当时如未作出接受修改的通知，交单时仍然可以安全收回400公吨的货款。然后再向买方提出解释，因信用证修改通知书到达之前，我400公吨货物已经开始进行装运，故无法接受该修改，请重新修改信用证：增装100公吨，答应分批装运。

教训：26托运订舱流程三、办理货运、报关和投保托运订舱流程三、办理货运、报关和投保27四、信用证项下的制单结汇（一）出口制单制单要求：正确、完整、及时、简明、整洁、规范。制单要求：单证一致、单单相符、符合UCP600要求、符合关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP681）出口商议付行开证行进口商权威的调查结果显示，全球范围内60％－70％的单据在首次交单时存在不符点.按照国际惯例，每笔不符单据扣除50－80美元不符点费计算，2007年在中国仅此一项损失就高达2亿美元。

四、信用证项下的制单结汇出口商议付行开证行进口商28（二）出口结汇的方式收妥结汇出口押汇（买单结汇/议付）定期结汇出口商议付行开证行进口商出口商议付行开证行进口商29（三）单证不一致时出口商可采取的措施（1）改单或改证（2）表提/凭保议付受益人出具保证书向议付行议付时，承认单据存在问题，声明如开证行拒付，由受益人偿还货款。适用于单证不符不严重或开证人授权开证行付款的情况；（3）电提议付行将单据存在的问题通过信函、电传或传真的方式通知开证行，征询开证行及开证申请人的意见，同意付款或拒付；（4）跟证托收单据严重不符，或信用证有效期已过，则办理托收业务。（三）单证不一致时出口商可采取的措施30进口贸易的程序第一阶段进口前的准备工作用货部门填制进口订货卡片编制进口计划报批进出口公司审查订货卡片安排订购市场选择交易对象制订具体进口商品经营方案进口贸易的程序第一阶段进口前的准备工作用货编制进出安排制订31第二阶段对外进行洽谈询盘报盘还盘接受签订合同（假设为FOB合同）第二阶段对外进行洽谈询盘报盘还盘接受签订合同（假设为FOB合32第三阶段履行合同申请进口许可证货物装船接货报关拨交结算商检申请开立信用证租船订舱银行审单付款买汇、赎单发催装通知办理保险第履申请货接拨商申请开立租船订舱银行审单付款买汇、赎单发催装33买卖双方的义务—交货—交单—转移货物所有权出口商国际货物买卖合同进口商—受领货物—支付货款买卖双方的义务—交货—交单—转移货物所有权出口商国际货物买卖34案例分析某年3月下旬，中国某市BG公司与加拿大AT公司签订了聚丙稀化工原料买卖合同和相应的补充条款。合同规定：BG公司出售给AT公司2000吨聚丙稀化工原料，每吨295美元，总值将近60万美元，CIF加拿大西海岸港口，付款条件为即期信用证付款。随后，为了提货时便于辨认，AT公司于4月12日、5月8日和6月9日三次向BG公司发出传真，要求BG公司在原合同规定的装运唛头（即99WMT911139CN/VANCOUVER，CANADA）基础上加上GRAM（克重）、WEIGHT（重量）、WIDTH（幅宽）等标志，并在每卷包装上填写清楚。BG公司对上述事项书面接受。（转下页）案例分析某年3月下旬，中国某市BG公司与加拿大AT公司签订了35（接上页）但是，当货到目的港后，AT公司发现货物上未按双方事先约定刷制唛头。经查证，该批货物因要货紧急，厂家未来得及刷印装运唛头至货物上。由于同船到达温哥华港口的同类货物多，其中除个别货物有明显标记外，其余数家货主的货均无唛头标记，港口方面只能按每个提货人提单上注明的件数进行分摊。结果，虽然分配给AT公司货物件数与提单相符，但总重量缺了248吨。双方就赔偿问题协商没有达成一致，就此，双方提交仲裁。（接上页）但是，当货到目的港后，AT公司发现货物上未按双方事36仲裁结论是，BG公司不按合同约定刷制唛头的违约行为已与货物短量构成了因果关系，所以BG公司应对AT公司的损失承担违约赔偿责任。仲裁结论是，BG公司不按合同约定刷制唛头的违约行为已与货物短37仲裁结论是，BG公司不按合同约定刷制唛头的违约行为已与货物短量构成了因果关系，所以BG公司应对AT公司的损失承担违约赔偿责任。仲裁结论是，BG公司不按合同约定刷制唛头的违约行为已与货物短38二、催证、审证、改证是否在合理时间内已经开证？信用证的条款？是否符合合同的规定？对单据填制和份数的要求？注意软条款或特殊条款？信用证什么情况需要修改？修改向谁提出？部分接受是否有效？修改前的内容是否依然有效？银行和出口单位共同承担审证任务。二、催证、审证、改证是否在合理时间内已经开证？信用证的条款？39（一）催开信用证催促买方开来相关信用证（一）催开信用证催促买方开来相关信用证40（二）审核信用证2、出口商审核依据与原则1、银行审核合同UCP500业务实际或商业习惯真伪开证行信用索汇路线等（二）审核信用证2、出口商审核依据与原则1、银行审核合同UC41（1）对照合同受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证其内容与该合同条款“相一致”并非信用证条款与合同条款的表面上的严格一致，而是指在保证受益人的利益不低于合同规定或在受益人愿意给予对方利益让步的范围内，信用证的条款均可视为与合同内容的“相一致”，受益人应予以接受（1）对照合同受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证42例子合同规定“PartialShipmentandTransshipmentnotallowed不允许分批与转运”，来证规定“PartialShipmentandTransshipmentallowed允许分批与转运”。例子合同规定“PartialShipmentand43（2）UCP500《UCP500》的内容包括六大部分，即总则与定义、信用证的形式与通知、责任与义务、单据、杂项规定和可转让信用证，已成为当事人保证信用证得以正常运作必须遵循的国际惯例。（2）UCP500《UCP500》的内容包括六大部分，即总则44例子比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到期日及地点等是否合理时，应遵循《UCP500》的规定。信用证注明“不可撤销”或未注明“不可撤销”或“可撤销”，均可视为“不可撤销”。例子比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到期日及地45（3）业务实际与商业习惯对于出口合同中未作规定或无法根据《UCP500》来作出判断的信用证条款，收益人应根据业务实际与商业习惯来审核。这些条款一般被列在信用证的附加条款中（3）业务实际与商业习惯对于出口合同中未作规定或无法根46（三）修改信用证审核信用证是前提修改函是依据（三）修改信用证审核信用证是前提修改函是依据47拟写修改函时应遵循的原则及时完整和明确一次提出拟写修改函时应遵循的原则及时完整和明确一次提出48案例分析我国某地外贸A公司与外商B公司按CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为10月份，但未规定具体开证日期。B公司拖延开证，A公司见装运期快到，遂从9月底开始，连续多次电催对方开证。10月9日，收到国外某开证行的简电通知，A公司因怕耽误装运期，即按简电办理装运。10月28日，B公司通过该开证行开来信用证正本，但正本上做了与合同不符的规定：销售合同规定货物装于木箱之中，而信用证则显示商品装于标准出口纸箱中，A公司审证时未予注意，交D银行议付时，D银行也未发现。但开证行在审单时发现，即以单证不符为由，拒绝付款。案例分析我国某地外贸A公司与外商B公司按CIF条件签订一笔大49案例分析我国某外贸公司在某年8月通过中国银行某分行收到一份以英国GKM银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证，金额为125万美元，通知行为加拿大AC银行。银行和公司在审核时，审证员分别发现几点可疑之处：（1）信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辨认从何地寄出；（2）该证没有加押证实，仅在来证上注明“本证将由TBS银行来电证实”；（3）信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；（4）来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用DHL快邮寄给申请人；（转下页）案例分析我国某外贸公司在某年8月通过中国银行某分行收到一份以50（接上页）（5）该证装效期在同一天，且离开证日不足五天；（6）信用证申请人在英国而收货人却在加拿大。我分行和外贸公司，经过研究，决定调查。我分行业务人员一方面告诫公司“此证密押未符，请暂缓出运”，另一方面，赶紧向总行有关部门查询，回答“查无此行”。稍后，却收到署名“巴西TBS银行”的确认电，但该电文没有加押证实。于是，我分行又设法与TBS银行驻香港代表处联系，请求协助调查，最后得到答复：“该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来”。至此，终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。（接上页）（5）该证装效期在同一天，且离开证日不足五天；（651

中方某公司与加拿大商人在2002年10月份按CIF条件签定了一份出口10万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即期信用证。加拿大商人于5月通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110%。我方正在备货期间，加拿大商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的120%。我方没有理睬，按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行议付货款。议付行议付货款后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问：开证行拒付是否有道理？为什么？案例分析中方某公司与加拿大商人在2002年10月份按CIF条52三、货运、报关和投保

（一）办理货运的步骤1、查看船期表，填写出口货物托运单（B/N）2、船公司或代理人签发装货单（S/O）或下货纸3、装船完毕，由船长或大副签发大副收据（M/R）或收货单4、托运人凭收货单向外轮代理公司交付运费并换取正式提单（B/L）。

（二）报关报关企业的类型有三种：专业报关企业、代理报关企业和自理报关企业。（三）投保三、货运、报关和投保（一）办理货运的步骤53货主货代1.订舱委托书船公司2.托运单，商业发票，装箱单及其它单证8.M/R3.配舱回单,S/O等4.S/O,报关单，商业发票，装箱单5.S/O盖章放行6.S/O7.大副签发M/R交托运人9.签发B/L托运订舱程序图解海关货主货代1.订舱委托书船公司2.托运单，商业发票，装箱单及其54案例分析某年我某出口公司与南亚某国成交某商品一批，因该国港口偷窃情况较严重，我方不愿办理保险，故当时以CFR价成交。国外开来信用证，虽列明CFR，但要求我公司提供保险单且投水渍险。信用证上还表明保险费可在信用证金额中支取。我公司为避免改证，同意代办保险。由于习惯上我出口这类商品常投保一切险加战争险，在没有仔细审核来证条款情况下，就投保了该险，发票金额总数未超过信用证金额。在国内某银行议付时，议付行发现险别不符，但我公司认为一切险的承保责任范围大于水渍险，对买方有利，可不必改正。但国外开证行收到单据后，来电表示拒付。经与国内保险公司商量同意用批单方式将险别改为水渍险和战争险。待更正单据寄出后，我公司虽收到货款，但已延迟收汇一个月，损失利息若干美元。案例分析某年我某出口公司与南亚某国成交某商品一批，因该国港口55四、制单结汇

（一）信用证下制单结汇的三种做法收妥结汇（又称收妥付款）押汇（又称买单结汇）定期结汇

（二）处理单证不符情况的几种办法表提（表盖提出）电提（电报提出）跟单托收以上做法都使信用证受益人失去了开证行所做的付款保证，从而使出口收汇从银行信用变成了商业信用。四、制单结汇（一）信用证下制单结汇的三种做法以上做法都使信56(二)主要进出口操作单据保验单报关单投保单货物托运单大副收据出口收汇核销单(二)主要进出口操作单据保验单报关单投保单货物托运单大副收据57(三)主要进出口结付汇单据汇票发票海运提单保险单产地证明书普惠制单据装箱单和重量单检验证书结付汇单据(三)主要进出口结付汇单据汇票发票海运提单保险单产地证明书装58(四)制作审核结汇单据的基本原则正确完整及时简明整洁(四)制作审核结汇单据的基本原则正确完整及时简明整洁59综合案例分析我某出口企业与非洲某商成交货物一批，到证按合同规定9月装运，但计价货币与合同规定不符，加上备货不及时，直至11月对方来电催装时，我方才向对方提出按合同货币改证，同时要求展延装运有效期。次日非商复电：证已改妥。我方据此将货发运，但信用证修改书始终未到，致使货运单据寄达开证行时遭到拒付。我方为及时收回货款，避免在进口地的仓储费用支出，接受进口商改按D/P.T/R提货要求。终因进口人未能如期付款使我方遭受重大损失。试就我方在这笔交易中的处理过程进行评论？综合案例分析我某出口企业与非洲某商成交货物一批，到证按合同规60第三节进口合同的履行假设以FOB条件成交，并采用即期信用证做为支付方式，则履行这类进口合同一般经历以下环节：一、开立信用证二、派船接运货物三、投保货运险四、审单和付汇五、报关和纳税六、验收和拨交货物第三节进口合同的履行假设以FOB条件成交，并采用即期信用61第13章进出口合同的履行

第13章进出口合同的履行62国际贸易是一项系统工程，要用系统的观点和方法国际贸易是一项系统工程，要用系统的观点和方法63第一阶段出口前的准备工作制定出口商品经营方案建立客户关系和推销网调研国外市场状况组织出口货源编制出口计划开展广告宣传办理商标注册模块一、出口贸易的基本程序第一阶段出口前的准备工作制定建立调研组织出口货源编制出口计划64第二阶段对外进行洽谈发盘还盘签订合同（假设为CIF）合同询盘接受模块一、出口贸易的基本程序第二阶段对外进行洽谈发盘还盘签订合同（假设为CIF）合同询盘65模块一、出口贸易的基本程序第三阶段模块一、出口贸易的基本程序第三阶段66

备货报验；催证审证改证；办理货运、报关投保；制单结汇合同货款船证模块一、出口贸易的基本程序备货报验；合同货款船证模块一、出口贸易的基本程序67一、备货（生产或采购）备货时间货物本身货物包装应与信用证规定的装船时间及船期相衔接，避免时间过紧数量、质量和规格、花色品种与合同规定相符包装方式、包装材料及运输标志应符合合同规定和运输要求模块一、出口贸易的基本程序一、备货（生产或采购）备货时间应与信用证规定的装船时间及船期68装运、报关前10天之内申报货物是否在法定检验范围内合同/信用证中是否要求提供检验证明报验出口检验申请单检验证书模块一、出口贸易的基本程序（二）报检装运、报关前10天之内申报模块一、出口贸易的基本程序（二）报69催证、审证、改证是否在合理时间内已经开证？信用证的条款？是否符合合同的规定？对单据填制和份数的要求？信用证什么情况需要修改？修改向谁提出？部分接受是否有效？修改前的内容是否依然有效？银行和出口单位共同承担审证任务。模块一、出口贸易的基本程序催证、审证、改证是否在合理时间内已经开证？信用证的条款？信用701.含义:是指当进口人未按合同规定时间开来信用证,或出口人根据货源和运输情况可能提前装运时,通过信函,电报,电传或其他方式催促进口人迅速开出信用证.2.合同中对买方开证时间应做规定,买方按时开证是卖方正常履约的前提.模块一、出口贸易的基本程序催证1.含义:是指当进口人未按合同规定时间开来信用71模块一、出口贸易的基本程序催证催促买方开来相关信用证（装运期前１５天或３０天）具体要考虑：假设装运期12月底，15天是否可行？

审证时间，设为3天货物准备时间（生产或购买），设为6天办理装船事宜时间，设为4天其他时间，设为2天模块一、出口贸易的基本程序催证具体要考虑：假设装运期12月底72(二).审证是指对国外进口人通过银行开来的信用证内容进行全面的审查,以确定是否接受或需要做哪些修改.1.信用证与买卖合同的关系买卖合同是开证申请人向开证银行申请开立信用证的基础．“信用证就其性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同，是相互独立的交易，即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同无关，且不受其约束．”模块一、出口贸易的基本程序(二).审证模块一、出口贸易的基本程序73审证的内容在实际业务中,银行和进出口公司应共同承担审核信用证的义务.银行着重审核信用证的真实性,开证行的政治背景,资信能力,付款责任和索汇路线等方面的内容.

模块一、出口贸易的基本程序(二)审证审证的内容模块一、出口贸易的基本程序(二)审证74模块一、出口贸易的基本程序(二)审证出口商则着重审核信用证内容与买卖合同是否一致.进出口公司审查信用证的内容包括信用证的种类，货物名称，规格，包装，麦头，数量，合同号，单价，金额，装运期，有效期，失效地点，溢短装条款，佣金，折扣以及条款和限制性条款等．模块一、出口贸易的基本程序(二)审证出口商则75（二）审核信用证2、出口商审核依据与原则1、银行审核合同业务实际或商业习惯真伪开证行信用模块一、出口贸易的基本程序（二）审核信用证2、出口商审核依据与原则1、银行审核合同业务76（1）对照合同受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证其内容与该合同条款“相一致”模块一、出口贸易的基本程序（1）对照合同受益人在审核信用证时应认真核对该合同，77

对于出口合同中未作规定或无法根据《UCP500》来作出判断的信用证条款，收益人应根据业务实际与商业习惯来审核。这些条款一般被列在信用证的附加条款中模块一、出口贸易的基本程序（2）业务实际或商业习惯对于出口合同中未作规定或无法根据模块一、出口贸易的基本78模块一、出口贸易的基本程序(三)改证1.在审证中发现不符合我国对外贸易方针政策，影响合同履行和安全收汇等情况，我们必须要求国外客户通过开证行进行修改，并坚持在收到银行修改信用证通知后才能装运，避免发生货物已装出，信用证的内容未改，造成银行拒付的后果．模块一、出口贸易的基本程序(三)改证79模块一、出口贸易的基本程序(三)改证2.信用证规定的装运期和有效期是约束受益人按时装运和向银行交单议付的限期，如果受益人在履约时不能按信用证规定的装运期交货或有效期内办理议付时，需要求国外开证人通过开证行办理展证手续，展证工作也属于改证的范围．3.对同意修改通知中的修改内容不允许部分接受,因而,部分接受修改内容当属于无效.模块一、出口贸易的基本程序(三)改证2.信80三.办理货运,报关和投保(一).租船订舱和装船按照ＣＩＦ或ＣＦＲ贸易术语成交的出口合同，租船定舱由出口人负责办理．在我国出口业务中，除了成交数量较大货物需要整船装运而由中国对外贸易运输公司办理租船手续外，其余成交数量不大的货物都由外运公司负责订舱运输，班轮订舱运输．三.办理货运,报关和投保(一).租船订舱和装船81(二).报关：各进出口公司在货物装船前，必须填写“出口货物报关单”，连同其他必要的单证交海关申报．放行后，才可以装船．(二).报关：各进出口公司在货物装船前，必须填写“出口货物报82(三).投保：按照ＣＩＦ贸易术语成交的出口合同，在装船之前有我进出口公司及时向中国人民保险公司办理海洋货物运输保险手续．办理投保手续应按信用证规定的保险条款，险别，保险金额和投保加成办理．卖方在装船前,须及时向保险公司办理投保手续,填制投保单.即保险单日期早与装船日期.(三).投保：按照ＣＩＦ贸易术语成交的出口合同，在装船之前有83(四).发出装船通知在货物装船后，应在信用证规定的时间内，一般用电报按信用证规定的内容向买方发出装船通知．(四).发出装船通知84审证－银行和出口商共同的职责--审核信用证的依据？改证修改信用证的路线应一次性提出需要修改的所有内容对开证行的同一修改通知书中的内容不可部分接受在受益人向通知行表示接受修改前，原证条款仍对其有效审证－银行和出口商共同的职责85案例：信用证有关运输条款规定：从大连装运至伦敦，最迟装运期1997年7月31日。不许分批装运和转船。A公司在即将装运之际，于7月5日又接到信用证修改书：数量增加100公吨。装运期延展至1997年8月31日。A公司根据合同规定：7月份装运400公吨；8月份装运100公吨，认为该信用证增装100公吨部分属于8月份交货额，所以修改也延展至8月31日。原信用证规定400公吨不许分批，应理解为该400公吨须原数装出。对于增装修改部分也应按照100公吨原数不分批另行再装出。所以A进出口公司仍照原计划安排装运该400公吨，同时以书面形式向通知行通知接受该修改。但单据寄到开证行被全部拒付：信用证规定总数量500公吨不许分批装运。分析教训？啥意思？案例：信用证有关运输条款规定：从大连装运至伦敦，最迟装运期186教训：1、正确把握原信用证与修改书的关系；2、信用证中不能有模糊性的内容，有模糊性的内容最终对卖方不利（货到地头死）；3、对修改书的表态方式要恰当；4、对于分批问题，A公司在接到信用证修改当时如未作出接受修改的通知，交单时仍然可以安全收回400公吨的货款。然后再向买方提出解释，因信用证修改通知书到达之前，我400公吨货物已经开始进行装运，故无法接受该修改，请重新修改信用证：增装100公吨，答应分批装运。

教训：87托运订舱流程三、办理货运、报关和投保托运订舱流程三、办理货运、报关和投保88四、信用证项下的制单结汇（一）出口制单制单要求：正确、完整、及时、简明、整洁、规范。制单要求：单证一致、单单相符、符合UCP600要求、符合关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP681）出口商议付行开证行进口商权威的调查结果显示，全球范围内60％－70％的单据在首次交单时存在不符点.按照国际惯例，每笔不符单据扣除50－80美元不符点费计算，2007年在中国仅此一项损失就高达2亿美元。

四、信用证项下的制单结汇出口商议付行开证行进口商89（二）出口结汇的方式收妥结汇出口押汇（买单结汇/议付）定期结汇出口商议付行开证行进口商出口商议付行开证行进口商90（三）单证不一致时出口商可采取的措施（1）改单或改证（2）表提/凭保议付受益人出具保证书向议付行议付时，承认单据存在问题，声明如开证行拒付，由受益人偿还货款。适用于单证不符不严重或开证人授权开证行付款的情况；（3）电提议付行将单据存在的问题通过信函、电传或传真的方式通知开证行，征询开证行及开证申请人的意见，同意付款或拒付；（4）跟证托收单据严重不符，或信用证有效期已过，则办理托收业务。（三）单证不一致时出口商可采取的措施91进口贸易的程序第一阶段进口前的准备工作用货部门填制进口订货卡片编制进口计划报批进出口公司审查订货卡片安排订购市场选择交易对象制订具体进口商品经营方案进口贸易的程序第一阶段进口前的准备工作用货编制进出安排制订92第二阶段对外进行洽谈询盘报盘还盘接受签订合同（假设为FOB合同）第二阶段对外进行洽谈询盘报盘还盘接受签订合同（假设为FOB合93第三阶段履行合同申请进口许可证货物装船接货报关拨交结算商检申请开立信用证租船订舱银行审单付款买汇、赎单发催装通知办理保险第履申请货接拨商申请开立租船订舱银行审单付款买汇、赎单发催装94买卖双方的义务—交货—交单—转移货物所有权出口商国际货物买卖合同进口商—受领货物—支付货款买卖双方的义务—交货—交单—转移货物所有权出口商国际货物买卖95案例分析某年3月下旬，中国某市BG公司与加拿大AT公司签订了聚丙稀化工原料买卖合同和相应的补充条款。合同规定：BG公司出售给AT公司2000吨聚丙稀化工原料，每吨295美元，总值将近60万美元，CIF加拿大西海岸港口，付款条件为即期信用证付款。随后，为了提货时便于辨认，AT公司于4月12日、5月8日和6月9日三次向BG公司发出传真，要求BG公司在原合同规定的装运唛头（即99WMT911139CN/VANCOUVER，CANADA）基础上加上GRAM（克重）、WEIGHT（重量）、WIDTH（幅宽）等标志，并在每卷包装上填写清楚。BG公司对上述事项书面接受。（转下页）案例分析某年3月下旬，中国某市BG公司与加拿大AT公司签订了96（接上页）但是，当货到目的港后，AT公司发现货物上未按双方事先约定刷制唛头。经查证，该批货物因要货紧急，厂家未来得及刷印装运唛头至货物上。由于同船到达温哥华港口的同类货物多，其中除个别货物有明显标记外，其余数家货主的货均无唛头标记，港口方面只能按每个提货人提单上注明的件数进行分摊。结果，虽然分配给AT公司货物件数与提单相符，但总重量缺了248吨。双方就赔偿问题协商没有达成一致，就此，双方提交仲裁。（接上页）但是，当货到目的港后，AT公司发现货物上未按双方事97仲裁结论是，BG公司不按合同约定刷制唛头的违约行为已与货物短量构成了因果关系，所以BG公司应对AT公司的损失承担违约赔偿责任。仲裁结论是，BG公司不按合同约定刷制唛头的违约行为已与货物短98仲裁结论是，BG公司不按合同约定刷制唛头的违约行为已与货物短量构成了因果关系，所以BG公司应对AT公司的损失承担违约赔偿责任。仲裁结论是，BG公司不按合同约定刷制唛头的违约行为已与货物短99二、催证、审证、改证是否在合理时间内已经开证？信用证的条款？是否符合合同的规定？对单据填制和份数的要求？注意软条款或特殊条款？信用证什么情况需要修改？修改向谁提出？部分接受是否有效？修改前的内容是否依然有效？银行和出口单位共同承担审证任务。二、催证、审证、改证是否在合理时间内已经开证？信用证的条款？100（一）催开信用证催促买方开来相关信用证（一）催开信用证催促买方开来相关信用证101（二）审核信用证2、出口商审核依据与原则1、银行审核合同UCP500业务实际或商业习惯真伪开证行信用索汇路线等（二）审核信用证2、出口商审核依据与原则1、银行审核合同UC102（1）对照合同受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证其内容与该合同条款“相一致”并非信用证条款与合同条款的表面上的严格一致，而是指在保证受益人的利益不低于合同规定或在受益人愿意给予对方利益让步的范围内，信用证的条款均可视为与合同内容的“相一致”，受益人应予以接受（1）对照合同受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证103例子合同规定“PartialShipmentandTransshipmentnotallowed不允许分批与转运”，来证规定“PartialShipmentandTransshipmentallowed允许分批与转运”。例子合同规定“PartialShipmentand104（2）UCP500《UCP500》的内容包括六大部分，即总则与定义、信用证的形式与通知、责任与义务、单据、杂项规定和可转让信用证，已成为当事人保证信用证得以正常运作必须遵循的国际惯例。（2）UCP500《UCP500》的内容包括六大部分，即总则105例子比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到期日及地点等是否合理时，应遵循《UCP500》的规定。信用证注明“不可撤销”或未注明“不可撤销”或“可撤销”，均可视为“不可撤销”。例子比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到期日及地106（3）业务实际与商业习惯对于出口合同中未作规定或无法根据《UCP500》来作出判断的信用证条款，收益人应根据业务实际与商业习惯来审核。这些条款一般被列在信用证的附加条款中（3）业务实际与商业习惯对于出口合同中未作规定或无法根107（三）修改信用证审核信用证是前提修改函是依据（三）修改信用证审核信用证是前提修改函是依据108拟写修改函时应遵循的原则及时完整和明确一次提出拟写修改函时应遵循的原则及时完整和明确一次提出109案例分析我国某地外贸A公司与外商B公司按CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为10月份，但未规定具体开证日期。B公司拖延开证，A公司见装运期快到，遂从9月底开始，连续多次电催对方开证。10月9日，收到国外某开证行的简电通知，A公司因怕耽误装运期，即按简电办理装运。10月28日，B公司通过该开证行开来信用证正本，但正本上做了与合同不符的规定：销售合同规定货物装于木箱之中，而信用证则显示商品装于标准出口纸箱中，A公司审证时未予注意，交D银行议付时，D银行也未发现。但开证行在审单时发现，即以单证不符为由，拒绝付款。案例分析我国某地外贸A公司与外商B公司按CIF条件签订一笔大110案例分析我国某外贸公司在某年8月通过中国银行某分行收到一份以英国GKM银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证，金额为125万美元，通知行为加拿大AC银行。银行和公司在审核时，审证员分别发现几点可疑之处：（1）信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辨认从何地寄出；（2）该证没有加押证实，仅在来证上注明“本证将由TBS银行来电证实”；（3）信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；（4）来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用DHL快邮寄给申请人；（转下页）案例分析我国某外贸公司在某年8月通过中国银行某分行收到一份以111（接上页）（5）该证装效期在同一天，且离开证日不足五天；（6）信用证申请人在英国而收货人却在加拿大。我分行和外贸公司，经过研究，决定调查。我分行业务人员一方面告诫公司“此证密押未符，请暂缓出运”，另一方面，赶紧向总行有关部门查询，回答“查无此行”。稍后，却收到署名“巴西TBS银行”的确认电，但该电文没有加押证实。于是，我分行又设法与TBS银行驻香港代表处联系，请求协助调查，最后得到答复：“该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来”。至此，终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。（接上页）（5）该证装效期在同一天，且离开证日不足五天；（6112

中方某