AR应收与AP应付课件

财务管理培训

AR-应收与AP-应付

企业ERP项目SAP系统培训财务管理培训AR-应收与AP-应付

企业ERP项财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收2财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收3应收账：销售内部后勤（物料管理）外部后勤（面向客户）销售订单/分销过程支持客户订单(客户信息分析)-可选择-处理客户询价-可选择-向客户提供报价-可选择-支持客户协议-可选择-应收账款财务会计开具发票财务会计/管理会计-利润分析发货(产品装运)财务会计物料管理创建提货单创建订单销售/分销链应收账：销售内部后勤外部后勤销售订单/分销过程支持客户订单处4创建/修改客户主数据发票录入（有或没有销售订单）付款流程信用管理催款应收账：销售循环的组成部分应收款循环创建/修改发票录入付款流程信用管理催款应收账：销售循环的组5财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收6采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户分类账主记录:三段•客户和供应商分类账主记录具有三个区段：-一般数据:地址和银行数据-公司代码:控制数据-采购/销售:从属于销售或采购功能的数据供应商一般数据一般数据采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户分类账主记录:7应收账：客户主数据一般数据(集团层)地址电话及传真号语言地址&通讯方式账户控制是否同时是供应商银行数据银行行号银行账号应收账：客户主数据一般数据(集团层)地址地址&通讯方式8应收账：客户主数据公司代码数据账户管理统驭科目排序码总部付款数据付款条件容差组自动付款付款方式催款信息应收账：客户主数据公司代码数据账户管理统驭科目付款数据付款条9应收账：客户主数据销售数据销售订单信息定价信息发货信息付款条件会计信息应收账：客户主数据销售数据销售订单信息定价信息发货信息付款条10统驭科目统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科目。统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类账中。汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过账。凭证输入“平行"统驭科目G/L会计供应商/客户/资产明细分类账R/3

系统统驭科目统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科11统驭科目和明细分类账客户11,000客户2500统驭科目：内部应收账1,000500总分类账统驭科目和明细分类账客户11,000客户2500统驭科目12

在会计中创建客户主数据目标:练习在财务模块中创建客户主数据要求:创建一条客户主数据,使用客户组“客户(一般)”使用统驭科目150000,记下客户号码练习七在会计中创建客户主数据目标:练习在财务模块中创建客户主数13财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收14发票流程 通过应收账款模块输入发票 通过销售与分销模块进行出具发票）关键点：有没有销售订单？要不要开发票？发票流程 通过应收账款模块输入发票关键点：有没有销售订单？15 产生有会计凭证的系统发票

在客户账户上产生一个未清项，可以用付款来清账 应收账款的总账账户也同时更新发票流程：发票录入 产生有会计凭证的系统发票发票流程：发票录入16例如：资产报废出售客户高教社发票录入（应收账款）付款程序（应收账款）发票流程：无销售订单的发票例如：资产报废出售客户高教社发票录入付款程序发票流程：无销售17 凭证号 凭证日期/记账日期 凭证种类 参考凭证号 货币 公司代码 记账码 客户/总账 金额 税码 税务指示器 付款条件 冻结指示器抬头行项目发票流程：无销售订单的发票录入 凭证号抬头行项目发票流程：无销售订单的发票录入18在应收账款模块中输入发票练习八目标:发票的输入要求:在应收账款模块中录入一张发票,使用练习七中创建的客户借:应收账款(客户〕9,901贷:其他业务收入(299000)9,901在应收账款模块中输入发票练习八目标:发票的输入19例如：产成品销售付款流程(AR)开单(SD)创建销售订单销售交货(MM/SD)会计凭证发票流程：与销售订单有关的发票例如：产成品销售付款流程开单创建销售订单销售交货会计凭证发20应收账：销售过成中自动生成的会计记账处理销售SD销售订单出具发票发货过账金额数量FI没有凭证借：销货成本贷：存货行项目凭证

物料

凭证货物发出MMFI借：客户贷：销售收入

销项税行项目凭证FISD发票凭证21销售收入销货成本存货销项税客户11222应收账：销售过成中自动生成的会计记账处理销售SD销售订单出具21 发票基于销售订单或交货单开出 发票上的开单数据可以被冻结而不能转为应收账款 应收账款账户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码，与 开单凭证上的发票号码不同。开单不仅仅就是开发票发票流程 发票基于销售订单或交货单开出开单不仅仅就是开发票发票流程22发票日期：客户凭证日期销售订单发票行项目行项目金额材料数量计量单位发票金额税额付款条件发票流程：发票上的信息发票日期：客户凭证日期销售订单发票行项目行项目金额材料数量计23双击该行项目通过凭证流轻松找到任意一张相关凭证销售订单单据流双击该行项目通过凭证流销售订单单据流24点击此处物料凭证记录物料的异动明细发货物料凭证点击此处物料凭证记录发货物料凭证25同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流发货相关会计凭证同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流发货相关会计凭证26双击该行项目销售订单单据流双击该行项目销售订单单据流27点击此处销售发票凭证点击此处销售发票凭证28点击此处销售发票凭证点击此处销售发票凭证29 以下情况需要创建贷项凭证：

客户退回次品

多收了客户货款 当未收够客户货款时需要生成借项凭证发票流程：借项和贷项凭证

附加服务 以下情况需要创建贷项凭证：客户退回次品 当未收30销售订单交货发票贷项凭证请求借项凭证请求贷项凭证借项凭证贷项/借项凭证可以创建为与销售订单有关或无关的发票流程：借项和贷项凭证销售订单交货发票贷项凭借项凭贷项凭证借项凭证贷项/借项凭证可31练习九

在应收账款模块中输入贷项凭证目标:练习贷向凭证的录入要求:在应收账款模块中录入一张贷向凭证,使用练习七中的客户借:其他业务收入(299000)100贷:应收账款100练习九在应收账款模块中输入贷项凭证目标:练习贷向凭证的32财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收33应收账：收款如果收款=未清项合计如果收款><未清项合计部分收款剩余收款清账或应收账：收款如果收款=未清项合计如果收款><未清项合计部分剩34收款流程:收到付款的分录抬头数据凭证日期记账日期货币公司代码银行数据银行账户金额编辑未清项客户账户选择未清项一笔收到的付款可用于多笔未清项收款流程:收到付款的分录抬头数据银行数据编辑未清项一笔收到的35发票录入应收账款收入付款记账应收账款银行存款收款流程：收到付款发票录入应收账款收入付款记账应收账款银行存款收款流程：收到付36折扣或计算错误会引起付款不足系统自动计算现金折扣自动计入折扣账户1.现金折扣收款流程：付款差异（1）折扣或计算错误会引起付款不足系统自动计算现金折扣自动计入折扣37将差异计入预定义的总账科目中将差异计入客户账户中作为一个新的行项目2.差异付款流程如果差异可以接受是否收款流程：付款差异（2）将差异计入预定义的将差异计入客户账户中2.差异付款流程如38用户应决定采用下列哪种方式处理客户的部分付款： 剩余付款 部分付款收款流程：部分付款(1)用户应决定采用下列哪种方式处理客户的部分付款：收款流程：部分39剩余付款发票:1000 (07/01/98)付款:600 (07/15/98)付款:400 (07/31/98)ARRevenue10001000BankAR6001000AR400AR400Bank400收款流程：部分付款(2)剩余付款发票:1000 (07/01/98)付款:640部分付款发票:1000 (07/01/98)付款:600 (07/15/98)付款:400 (07/31/98)ARRevenue10001000BankAR600600Bank400AR400收款流程：部分付款(3)部分付款发票:1000 (07/01/98)付款:641收到部分付款

剩余付款练习十目标:收到客户部分付款的账务处理方法要求:利用以上练习中的数据.收到客户付款5000元,使用部分付款方式再次收到客户付款3000元,使用剩余付款方式收到部分付款练习十目标:收到客户部分付款的账务处理方法42财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收43问题：您的组织中谁考虑客户的信用限额？是财务还是销售？信用管理：这是SAP中财务管理和销售模块最伟大的集成！应收账：信用管理问题：您的组织中谁考虑客户的信用限额？信用管理：应收账：信用44对客户设置和控制信用限额CreditManagement客户销售订单销售部客户信用限额客户信用信息.接受订单

请求定金

拒绝订单应收账：信用管理对客户设置和控制信用限额CreditManagement客45信用控制范围“全球性思考”“信用限额如何设定”信用控制范围是SAP系统中的一种组织单位，您可以用来设置和控制客户的信用限额

您能够针对每个控制范围或每个客户设置信用限额

公司代码和信用控制范围的关系是多对一的。

每个信用控制范围有一种货币应收账：信用管理信用控制范围“全球性思考”“信用限额如何设定”信用控制范围46应收账：信用管理为每个客户维护信用限额客户TEST当前范围分配的信用限额总金额(该范围内):500,000最大单独限额（对任何范围):500,000信用控制范围:CHNA最大许可信用限额总金额(跨所有范围):2,000,000单个限额(对任何范围):500,000货币:RMB应收账：信用管理为每个客户维护信用限额客户TEST当前范围分47应收账：信用管理监控客户信用限额以下数据每次被在信用控制范围内录入客户账户时将被更新:发票付款销售订单价值特别总账交易(定金)被标记为信用限额有关应收账：信用管理监控客户信用限额以下数据每次被在信用控制范围48应收账：回顾销售循环客户主数据发票收款清账客户信用限额管理应收账：回顾销售循环49课程结束下一课程:SAP应付账款课程结束下一课程:50财务会计FI培训SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP组织结构应收51财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理催款收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收52应付账：物料管理物料的获得外部后勤（从供应商处获得）采购过程

创建内部采购申请

(通过运行物料需求计划或手工)

确定可能的供应商

(从供应商货源清单,

安排配额合同,

采购信息记录)选择供应商

检查/监督采购订单

(为将来交货或 查询过往历史)向库存收货

向间接费用收货财务会计

发票校验

(三单匹配)

财务会计付款内部后勤（发往生产或销售）财务会计管理会计

创建采购订单

(从采购申请， 或新建采购订单)应付账：物料管理物料的获得外部后勤采购过程 创建内部采购申请53财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收54采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户分类账主记录:3

段•客户和供应商分类账主记录具有三个区段：-一般数据:地址和银行数据-公司代码:控制数据-采购/销售:从属于销售或采购功能的数据供应商一般数据一般数据采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户分类账主记录:55应付账：供应商主数据账户控制银行信息一般数据(集团层)地址电话和传真号码语言是否同时为客户银行行号银行账号

地址及通讯方式应付账：供应商主数据账户控制银行信息一般数据(集团层)地址56公司数据统驭客户排序码总部付款条件容差组付款方式应付账：供应商主数据账户管理自动付款数据付款信息公司数据应付账：供应商主数据账户管理自动付款数据付款信息57采购数据订单货币付款条件最小订单金额销售人员及联系电话以GR为基础的发票校验收货接受确认自动创建采购订单应付账：供应商主数据条件控制信息销售数据采购数据应付账：供应商主数据条件控制信息销售数据58应付账统驭科目:140000总账子账：应付账供应商账户:Compaq500500一个总账科目不能直接登入

对供应商具体化实时登入行项目报告应付账：统驭科目应付账统驭科目:140000总账子账：应付账供应商账户:59在会计视图中创建一个供应商练习十一目标：创建供应商要求：在应付账款模块中创建供应商，使用供应商组0001，统驭科目用160000，记下供应商号码。在会计视图中创建一个供应商练习十一目标：创建供应商60财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收61发票流程我如何处理发票？ 通过应付账款模块输入发票 通过物料管理模块的发票校验输入发票关键点：有或没有采购订单发票流程我如何处理发票？ 通过应付账款模块输入发票关键点：62 员工报销 预付飞机票 雇员出差借款 办公室文具或服务发票流程：接收无订单的发票 员工报销发票流程：接收无订单的发票63例如：购买打印纸供应商HP发票录入(AP)付款流程(AP)发票流程：无采购订单的开票例如：购买打印纸供应商HP发票录入付款流程发票流程：无采购64 凭证号 凭证日期/记账日期 凭证种类(KR) 参考凭证号 货币 公司代码 记账码 供应商/总账科目 金额 税码 税务指示器 付款条款 冻结指示器抬头行项目发票流程：无采购订单的发票录入 凭证号抬头行项目发票流程：无采购订单的发票录入65

在应付账款模块中输入发票发票流程：练习十二目标：供应商发票要求：使用练习十一中创建的供应商，录入一张该供应商的发票。在应付账款模块中输入发票发票流程：练习十二目标：供应商发66例如：原材料采购供应商付款流程(AP)发票校验(MM)创建订单（采购）交货开具发票收货(MM)发票流程：带采购订单的发票例如：原材料采购供应商付款流程发票校验创建订单交货开具发票67发票日期:供应商凭证日期采购订单发票项目行项目金额物料数量计量单位发票金额税金银行数据付款条件发票流程：发票上的信息发票日期:供应商凭证日期采购订单发票项目行项目金额物料数量计68应付账：采购行为自动生成的记账处理采购订单货物接收发票接收供应商货物接收/发票接收MMFI没有凭证借：物料贷：GR/IR行项目凭证借：GR/IR

税金贷：供应商行项目凭证存货/消耗

物料

凭证货物接收MMFIFI采购订单金额数量MM发票校验凭证21进项税贷：材料差异材料差异1112222贷：材料差异应付账：采购行为自动生成的记账处理采购订单货物接收发票接收供69采购订单信息及凭证流点击此行采购订单信息及凭证流点击此行70收货的物料凭证收货的物料凭证71同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流收货的会计凭证同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流收货的会计凭证72点击此处采购发票凭证点击此处采购发票凭证73采购发票会计凭证采购发票会计凭证74物料接收/发票接收月末暂估处理

分析物料接收和发票接收的清账，并生成调整过账，在资产负债表中正确显示下列业务事务：货物已到发票未到发票已到货物未到发票发票5000货物接收/发票接收5000货物接收/发票接收应付账款—暂估应付账款500050005000存货—在途材料重新分类重新分类调整账户5000调整账户月末暂估处理物料接收/发票接收月末暂估处理分析物料接收和发票接收75

取消输入的凭证

对供应商账户的贷项录入

有采购订单或没有对采购订单的参考发票流程：贷项凭证取消输入的凭证发票流程：贷项凭证76财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收77应付账：付款手工处理付款付款程序供应商A供应商A供应商B供应商C支票银行转账发票发发票或发票发发票发应付账：付款手工处理付款付款程序供应商A供应商A供应商78付款流程：付款条件 代表对发票付款的条件 在供应商主记录和发票行项目中规定条款 百分比 天数1. 3.000% 142. 2.000% 303. 45

付款流程：付款条件 代表对发票付款的条件条款 百分比79C:支票I:公司间付款T:电汇 在供应商主数据中定义 在自动付款程序中使用 每种付款方式有不同的表单形式付款流程：付款方式C:支票I:公司间付款T:电汇 在供应商主数据中定义80发票录入Doc.No.Postingdate Amount123456xx/xx/xx $1000123457xx/xx/xx $2000未清项付款Doc.No.Postingdate Amount123456xx/xx/xx $1000765432 xx/xx/xx $1000-123457xx/xx/xx $2000765433xx/xx/xx $2000-已清项付款流程发票录入Doc.No.Postingdate A81 手工付款录入 自动付款程序付款流程:对外付款 手工付款录入付款流程:对外付款82 选择行项目 适用于多张发票付款流程 选择行项目付款流程83设置在线参数运行付款建议运行付款打印程序建议数据付款数据主记录未清项目流程建议付款流程：程序流程设置在线参数运行付款建议运行付款打印程序建议数据付款数据主记84付款条款付款冻结付款方式主数据地址银行账户替代被付款人付款条款付款方式付款冻结我们的银行发票主数据完整吗?付款流程：付款程序需要的数据未清项可以付款付款条款主数据地址发票主数据完整吗?付款流程：付款程序需要的85 重新显示建议 显示例外清单付款流程：结果显示 重新显示建议付款流程：结果显示86人工付款练习十三目标：练习付款过程要求：参考练习十二中录入的发票，收到供应商付款，清除该笔应付账款。人工付款练习十三目标：练习付款过程87应付账：回顾采购循环供应商主数据发票校验付款处理应付账：回顾采购循环88财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收89特别总账交易 担保 汇票 定金（预付款〕请求 定金（预付款〕 利息备忘或非财务录入多步交易输入预先设置的统驭科目SAP根据供应商/客户追踪特殊交易特别总账交易 担保备忘或非财务录入90记账码:29供应商借方09客户借方39供应商贷方19客户贷方特别总账标志:F定金请求A定金W汇票 系统中预先设置 账户被分配给记账 码和特别总账标志特别总账交易：特别总账标志记账码:特别总账标志: 系统中预先设置特别总账交易：特别总91应收账：预收款及应收款

Doc.no.Doc.datetPKCurr. AmountOpenitems10000101/01/200001RMB5,000.0010002002/06/200001RMB8,000.00Specialitems20001002/01/200019RMB2,000.00-Displayed11,000.00RMB2,000.00预收账款科目客户10001应收账：预收款及应收款 Doc.no.Doc.date92应收账：预收款及应收款

Doc.no.Doc.datetPKCurr. AmountOpenitems10000101/01/200001RMB5,000.0010002002/06/200001RMB8,000.00Specialitems20001002/01/200019RMB2,000.00-Displayed11,000.00RMB应收账款科目5,000.008,000.00客户10001应收账：预收款及应收款 Doc.no.Doc.date93应收账：预收款清账2,000.00客户100018,000.00客户100016,000.00清账一应收账：预收款清账2,000.00客户100018,000.94应收账：预收款清账银行账户6,000.002,000.00客户100018,000.002,000.006,000.00客户100018,000.000.00清账二应收账：预收款清账银行账户6,000.002,000.00客95应付账：预付款及应付款

Doc.no.Doc.datetPKCurr. AmountOpenitems10000101/01/200031RMB5,000.00-10002002/06/200031RMB8,000.00-Specialitems20001002/01/2000？RMB2,000.00Displayed11,000.00-RMB应付账款科目5,000.008,000.002,000.00预付账款科目供应商10006应付账：预付款及应付款 Doc.no.Doc.date96应付账：预付款清账8,000.00供应商100062,000.00供应商100066,000.00银行账户6,000.008,000.00供应商100062,000.008,000.00供应商100062,000.006,000.000.00清账一清账二应付账：预付款清账8,000.00供应商100062,00097应收应付余额重组总账-应收调整10010031/501/6100总账-应付调整10031/501/6客户15031/5客户210031/5总账-应收5031/5总账-应付80供应商16031/52031/5供应商2资产负债表31/5应收=-50+100=50应付=80+100=18031/05++应收应付余额重组总账-应收调整10010031/501/6198收到预收款

预收款清账要求:1)录入收到客户预付款8,000的凭证,使用练习七中创建的客户2)向客户开发票15,000,预付款8,000清账练习十四收到预收款要求:练习十四99课程结束下一课程:SAP固定资产课程结束下一课程:100财务管理培训

AR-应收与AP-应付

企业ERP项目SAP系统培训财务管理培训AR-应收与AP-应付

企业ERP项财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收102财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收103应收账：销售内部后勤（物料管理）外部后勤（面向客户）销售订单/分销过程支持客户订单(客户信息分析)-可选择-处理客户询价-可选择-向客户提供报价-可选择-支持客户协议-可选择-应收账款财务会计开具发票财务会计/管理会计-利润分析发货(产品装运)财务会计物料管理创建提货单创建订单销售/分销链应收账：销售内部后勤外部后勤销售订单/分销过程支持客户订单处104创建/修改客户主数据发票录入（有或没有销售订单）付款流程信用管理催款应收账：销售循环的组成部分应收款循环创建/修改发票录入付款流程信用管理催款应收账：销售循环的组105财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收106采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户分类账主记录:三段•客户和供应商分类账主记录具有三个区段：-一般数据:地址和银行数据-公司代码:控制数据-采购/销售:从属于销售或采购功能的数据供应商一般数据一般数据采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户分类账主记录:107应收账：客户主数据一般数据(集团层)地址电话及传真号语言地址&通讯方式账户控制是否同时是供应商银行数据银行行号银行账号应收账：客户主数据一般数据(集团层)地址地址&通讯方式108应收账：客户主数据公司代码数据账户管理统驭科目排序码总部付款数据付款条件容差组自动付款付款方式催款信息应收账：客户主数据公司代码数据账户管理统驭科目付款数据付款条109应收账：客户主数据销售数据销售订单信息定价信息发货信息付款条件会计信息应收账：客户主数据销售数据销售订单信息定价信息发货信息付款条110统驭科目统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科目。统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类账中。汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过账。凭证输入“平行"统驭科目G/L会计供应商/客户/资产明细分类账R/3

系统统驭科目统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科111统驭科目和明细分类账客户11,000客户2500统驭科目：内部应收账1,000500总分类账统驭科目和明细分类账客户11,000客户2500统驭科目112

在会计中创建客户主数据目标:练习在财务模块中创建客户主数据要求:创建一条客户主数据,使用客户组“客户(一般)”使用统驭科目150000,记下客户号码练习七在会计中创建客户主数据目标:练习在财务模块中创建客户主数113财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收114发票流程 通过应收账款模块输入发票 通过销售与分销模块进行出具发票）关键点：有没有销售订单？要不要开发票？发票流程 通过应收账款模块输入发票关键点：有没有销售订单？115 产生有会计凭证的系统发票

在客户账户上产生一个未清项，可以用付款来清账 应收账款的总账账户也同时更新发票流程：发票录入 产生有会计凭证的系统发票发票流程：发票录入116例如：资产报废出售客户高教社发票录入（应收账款）付款程序（应收账款）发票流程：无销售订单的发票例如：资产报废出售客户高教社发票录入付款程序发票流程：无销售117 凭证号 凭证日期/记账日期 凭证种类 参考凭证号 货币 公司代码 记账码 客户/总账 金额 税码 税务指示器 付款条件 冻结指示器抬头行项目发票流程：无销售订单的发票录入 凭证号抬头行项目发票流程：无销售订单的发票录入118在应收账款模块中输入发票练习八目标:发票的输入要求:在应收账款模块中录入一张发票,使用练习七中创建的客户借:应收账款(客户〕9,901贷:其他业务收入(299000)9,901在应收账款模块中输入发票练习八目标:发票的输入119例如：产成品销售付款流程(AR)开单(SD)创建销售订单销售交货(MM/SD)会计凭证发票流程：与销售订单有关的发票例如：产成品销售付款流程开单创建销售订单销售交货会计凭证发120应收账：销售过成中自动生成的会计记账处理销售SD销售订单出具发票发货过账金额数量FI没有凭证借：销货成本贷：存货行项目凭证

物料

凭证货物发出MMFI借：客户贷：销售收入

销项税行项目凭证FISD发票凭证21销售收入销货成本存货销项税客户11222应收账：销售过成中自动生成的会计记账处理销售SD销售订单出具121 发票基于销售订单或交货单开出 发票上的开单数据可以被冻结而不能转为应收账款 应收账款账户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码，与 开单凭证上的发票号码不同。开单不仅仅就是开发票发票流程 发票基于销售订单或交货单开出开单不仅仅就是开发票发票流程122发票日期：客户凭证日期销售订单发票行项目行项目金额材料数量计量单位发票金额税额付款条件发票流程：发票上的信息发票日期：客户凭证日期销售订单发票行项目行项目金额材料数量计123双击该行项目通过凭证流轻松找到任意一张相关凭证销售订单单据流双击该行项目通过凭证流销售订单单据流124点击此处物料凭证记录物料的异动明细发货物料凭证点击此处物料凭证记录发货物料凭证125同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流发货相关会计凭证同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流发货相关会计凭证126双击该行项目销售订单单据流双击该行项目销售订单单据流127点击此处销售发票凭证点击此处销售发票凭证128点击此处销售发票凭证点击此处销售发票凭证129 以下情况需要创建贷项凭证：

客户退回次品

多收了客户货款 当未收够客户货款时需要生成借项凭证发票流程：借项和贷项凭证

附加服务 以下情况需要创建贷项凭证：客户退回次品 当未收130销售订单交货发票贷项凭证请求借项凭证请求贷项凭证借项凭证贷项/借项凭证可以创建为与销售订单有关或无关的发票流程：借项和贷项凭证销售订单交货发票贷项凭借项凭贷项凭证借项凭证贷项/借项凭证可131练习九

在应收账款模块中输入贷项凭证目标:练习贷向凭证的录入要求:在应收账款模块中录入一张贷向凭证,使用练习七中的客户借:其他业务收入(299000)100贷:应收账款100练习九在应收账款模块中输入贷项凭证目标:练习贷向凭证的132财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收133应收账：收款如果收款=未清项合计如果收款><未清项合计部分收款剩余收款清账或应收账：收款如果收款=未清项合计如果收款><未清项合计部分剩134收款流程:收到付款的分录抬头数据凭证日期记账日期货币公司代码银行数据银行账户金额编辑未清项客户账户选择未清项一笔收到的付款可用于多笔未清项收款流程:收到付款的分录抬头数据银行数据编辑未清项一笔收到的135发票录入应收账款收入付款记账应收账款银行存款收款流程：收到付款发票录入应收账款收入付款记账应收账款银行存款收款流程：收到付136折扣或计算错误会引起付款不足系统自动计算现金折扣自动计入折扣账户1.现金折扣收款流程：付款差异（1）折扣或计算错误会引起付款不足系统自动计算现金折扣自动计入折扣137将差异计入预定义的总账科目中将差异计入客户账户中作为一个新的行项目2.差异付款流程如果差异可以接受是否收款流程：付款差异（2）将差异计入预定义的将差异计入客户账户中2.差异付款流程如138用户应决定采用下列哪种方式处理客户的部分付款： 剩余付款 部分付款收款流程：部分付款(1)用户应决定采用下列哪种方式处理客户的部分付款：收款流程：部分139剩余付款发票:1000 (07/01/98)付款:600 (07/15/98)付款:400 (07/31/98)ARRevenue10001000BankAR6001000AR400AR400Bank400收款流程：部分付款(2)剩余付款发票:1000 (07/01/98)付款:6140部分付款发票:1000 (07/01/98)付款:600 (07/15/98)付款:400 (07/31/98)ARRevenue10001000BankAR600600Bank400AR400收款流程：部分付款(3)部分付款发票:1000 (07/01/98)付款:6141收到部分付款

剩余付款练习十目标:收到客户部分付款的账务处理方法要求:利用以上练习中的数据.收到客户付款5000元,使用部分付款方式再次收到客户付款3000元,使用剩余付款方式收到部分付款练习十目标:收到客户部分付款的账务处理方法142财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收143问题：您的组织中谁考虑客户的信用限额？是财务还是销售？信用管理：这是SAP中财务管理和销售模块最伟大的集成！应收账：信用管理问题：您的组织中谁考虑客户的信用限额？信用管理：应收账：信用144对客户设置和控制信用限额CreditManagement客户销售订单销售部客户信用限额客户信用信息.接受订单

请求定金

拒绝订单应收账：信用管理对客户设置和控制信用限额CreditManagement客145信用控制范围“全球性思考”“信用限额如何设定”信用控制范围是SAP系统中的一种组织单位，您可以用来设置和控制客户的信用限额

您能够针对每个控制范围或每个客户设置信用限额

公司代码和信用控制范围的关系是多对一的。

每个信用控制范围有一种货币应收账：信用管理信用控制范围“全球性思考”“信用限额如何设定”信用控制范围146应收账：信用管理为每个客户维护信用限额客户TEST当前范围分配的信用限额总金额(该范围内):500,000最大单独限额（对任何范围):500,000信用控制范围:CHNA最大许可信用限额总金额(跨所有范围):2,000,000单个限额(对任何范围):500,000货币:RMB应收账：信用管理为每个客户维护信用限额客户TEST当前范围分147应收账：信用管理监控客户信用限额以下数据每次被在信用控制范围内录入客户账户时将被更新:发票付款销售订单价值特别总账交易(定金)被标记为信用限额有关应收账：信用管理监控客户信用限额以下数据每次被在信用控制范围148应收账：回顾销售循环客户主数据发票收款清账客户信用限额管理应收账：回顾销售循环149课程结束下一课程:SAP应付账款课程结束下一课程:150财务会计FI培训SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP组织结构应收151财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理催款收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收152应付账：物料管理物料的获得外部后勤（从供应商处获得）采购过程

创建内部采购申请

(通过运行物料需求计划或手工)

确定可能的供应商

(从供应商货源清单,

安排配额合同,

采购信息记录)选择供应商

检查/监督采购订单

(为将来交货或 查询过往历史)向库存收货

向间接费用收货财务会计

发票校验

(三单匹配)

财务会计付款内部后勤（发往生产或销售）财务会计管理会计

创建采购订单

(从采购申请， 或新建采购订单)应付账：物料管理物料的获得外部后勤采购过程 创建内部采购申请153财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收154采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户分类账主记录:3

段•客户和供应商分类账主记录具有三个区段：-一般数据:地址和银行数据-公司代码:控制数据-采购/销售:从属于销售或采购功能的数据供应商一般数据一般数据采购和物料管理MM销售和分销SD公司代码客户分类账主记录:155应付账：供应商主数据账户控制银行信息一般数据(集团层)地址电话和传真号码语言是否同时为客户银行行号银行账号

地址及通讯方式应付账：供应商主数据账户控制银行信息一般数据(集团层)地址156公司数据统驭客户排序码总部付款条件容差组付款方式应付账：供应商主数据账户管理自动付款数据付款信息公司数据应付账：供应商主数据账户管理自动付款数据付款信息157采购数据订单货币付款条件最小订单金额销售人员及联系电话以GR为基础的发票校验收货接受确认自动创建采购订单应付账：供应商主数据条件控制信息销售数据采购数据应付账：供应商主数据条件控制信息销售数据158应付账统驭科目:140000总账子账：应付账供应商账户:Compaq500500一个总账科目不能直接登入

对供应商具体化实时登入行项目报告应付账：统驭科目应付账统驭科目:140000总账子账：应付账供应商账户:159在会计视图中创建一个供应商练习十一目标：创建供应商要求：在应付账款模块中创建供应商，使用供应商组0001，统驭科目用160000，记下供应商号码。在会计视图中创建一个供应商练习十一目标：创建供应商160财务会计FI培训SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训SAP概要应收161发票流程我如何处理发票？ 通过应付账款模块输入发票 通过物料管理模块的发票校验输入发票关键点：有或没有采购订单发票流程我如何处理发票？ 通过应付账款模块输入发票关键点：162 员工报销 预付飞机票 雇员出差借款 办公室文具或服务发票流程：接收无订单的发票 员工报销发票流程：接收无订单的发票163例如：购买打印纸供应商HP发票录入(AP)付款流程(AP)发票流程：无采购订单的开票例如：购买打印纸供应商HP发票录入付款流程发票流程：无采购164 凭证号 凭证日期/记账日期 凭证种类(KR) 参考凭证号 货币 公司代码 记账码 供应商/总账科目 金额 税码 税务指示器 付款条款 冻结指示器抬头行项目发票流程：无采购订单的发票录入 凭证号抬头行项目发票流程：无采购订单的发票录入165

在应付账款模块中输入发票发票流程：练习十二目标：供应商发票要求：使用练习十一中创建的供应商，录入一张该供应商的发票。在应付账款模块中输入发票发票流程：练习十二目标：供应商发166例如：原材料采购供应商付款流程(AP)发票校验(MM)创建订单（采购）交货开具发票收货(MM)发票流程：带采购订单的发票例如：原材料采购供应商付款流程发票校验创建订单交货开具发票167发票日期:供应商凭证日期采购订单发票项目行项目金额物料数量计量单位发票金额税金银行数据付款条件发票流程：发票上的信息发票日期:供应商凭证日期采购订单发票项目行项目金额物料数量计168应付账：采购行为自动生成的记账处理采购订单货物接收发票接收供应商货物接收/发票接收MMFI没有凭证借：物料贷：GR/IR行项目凭证借：GR/IR

税金贷：供应商行项目凭证存货/消耗

物料

凭证货物接收MMFIFI采购订单金额数量MM发票校验凭证21进项税贷：材料差异材料差异1112222贷：材料差异应付账：采购行为自动生成的记账处理采购订单货物接收发票接收供169采购订单信息及凭证流点击此行采购订单信息及凭证流点击此行170收货的物料凭证收货的物料凭证171同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流收货的会计凭证同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流收货的会计凭证172点击此处采购发票凭证点击此处采购发票凭证173采购发票会计凭证采购发票会计凭证174物料接收/发票接收月末暂估处理

分析物料接收和发票接收的清账，并生成调整过账，在资产负债表中正确显示下列业务事务：货物已到发票未到发票已到货物未到发票发票5000货物接收/发票接收5000货物接收/发票接收应付账款—暂估应付账款500050005000存货—在途材料重新分类重新分类调整账户5000调整账户月末暂估处理物料接收/发票接收月末暂估处理分析物料接收和发票接收175

取消输入的凭证

对供应商账户的贷项录入

有采购订单或没有对采购订单的参考发票流程：贷项凭证取消输入的凭证发票流程：贷项凭证176财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易财务会计FI培训应收177应付账：付款手工处理付款付款程序供应商A供应商A供应商B供应商C支票银行转账发票发发票或发票发发票发应付账：付款手工处理付款付款程序供应商A供应商A供应商178付款流程：付款条件 代表对发票付款的条件 在供应商主记录和发票行项目中规定条款 百分比 天数1. 3.000% 142. 2.000% 303. 45

付款流程：付款条件 代表对发票付款的条件条款 百分比179C:支票I:公司间付款T:电汇 在供应商主数据中定义 在自动付款程序中使用 每种付款方式有不同的表单形式付款流程：付款方式C:支票I:公司间付款T:电汇 在供应商主数据中定义180发票录入Doc.No.Postingdate Amount123456xx/xx/xx $1000123457xx/xx/xx $2000未清项付款Doc.No.Postingdate Amount123456xx/xx/xx $1000765432 xx/xx/xx $1000-123457xx/xx/xx $2000765433xx/xx/xx $2000-已清项付款流程发票录入Doc.No.Postingdate A181 手工付款录入 自动付款程序付款流程:对外付款 手工付款录入付款流程:对外付款182 选择行项目 适用于多张发票付款流程 选择行项目付款流程183设置在线参数运行付款建议运行付款打印程序建议数据付款数据主记录未清项目流程建议付款流程：程序流程设置在线参数运行付款建议运行付款打印程序建议数据付款数据主记184付款条款付款冻结付款方式主数据地址银行账户替代被付款人付款条款付款方式付款冻结我们的银行发票主数据完整吗?付款流程：付款程序需要的数据未清项可以付款付款条款主数据地址发票主数据完