某公司货款结算流程管理规定剖析

归属体系：××（××）有限公司经营管理手册―财务系统分册文件编号：××－财－货款结算撰写单位：××（××）财务中心版 本：第一版奏效日期：200441日机密等:□机密 ■一般核计页数：22页附件个数：6个制度正文目录：正文页数：11页目1、目的录页次12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、注意事项107、附件10管总裁审批理总裁审批理研究室审核撰写人顺利开展工作提供依据，特制定本规则。范围：3。名词解释：无4．无5。作业内容：5。1结算服务规矩A。热情服务、细心指导关于来公司结算的供应商代表应态度热情指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度；B。一视同仁、按规办事严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度关于待；C。准确即时、廉洁公正货款,不得无故拖欠或延期支付供应商货款,不得吃、拿、卡、要,不得接受任何形式的回扣;.全面维持公司利益5。2结算准则5。2.1的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与供应商办理结算事宜；5.22生效日期 2004年4月1日 页次 1/11 附件数 6个按无合同付款流程向总部报批；3款。经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必需坚持“一手钱一手票”的任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。375.2.4货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定的铺底金额之和，清退的要留有足够账面金额结算会计要控制供应商的结算款项，关于残次、退货较多的、或欲清退的供应商要保留足够的账面余额。合同约定有铺底额的供应商，结款后余额不得小于铺底金额;。55.275。2。8关于于返利、降价、退残的收回，允许账扣，关于其他各项应交营业税项目的收入，依照合同规则的方式收取，采用账扣方式进行结算的分两种情况处理；Ｂ。供应商提供净额税票的，必需加收17％的代缴增值税款（假定购进货物1000010009000税金14。30元，我方不给关于方开具任何发票，遇供应商不能支付1％税金的,结算部门在支付货款时必需报总部财务中心总经理签字后方可支生效日期 2004年4月1日 页次 2/11 附件数 6个付。5.23办公之处，并且且展板上要留有总部财务中心资金管理部的投诉电话和投诉邮箱；进行通报。5。3货款结算流程5。3.1关于关于账时间和付款时间的规则。1时间.（经销的手机、电脑类产品周五上午也可以关于账）B。代销商品、带货安装商品中结算期小于等于7天的供货商关于账时间统一为：每周三全天。5。3。1。2付款日期：计划内付款各分部在每周集中在两天进行支付,具体时间由各分部根据地区情况自行决定（但不得安排周一),时间一经确定不得随意更改;先款后货、现款现货、计划外临时付款可根据实际情况安排支付。5。3.2结算操作流程5。3.2.1经销商品结算操作流程经销商品入库，财务确认并且打印《入库单》结算联结算会计查询到帐期的货款并且通知供货商来公司关于账。理部。回各分部。供货商依照规则持增值税发票到分部财务办理货款5.3.2。2。代销商品结算操作流程生效日期 2004年4月1日 页次 3/11 附件数 6个供货商依照我公司的安排按时到分部财务结算组关于帐。在下班前报总部资金管理部。资金管理部最迟于下周一下班前将审批后的“代销商品周付款计划汇总表"传真批支付供货商货款。5。3。2。3先款后货、现款现货、超额度先款后货商品结算操作流程后货商品周付款计划四下午下班前上报总部资金管理部总部资金管理部于周五下班前将审批后的“先款后货周付款计划汇总表"转总部采销中心，由总部采销中心总经理审批后传回分部采购部。市场部制作《要货申请单ERP结算会计依据采购部的“采购定单ERP结算出纳依照总部审批结果支付供货商货款。库房收货，财务确认并且打印《入库单》结算联。付款。。4门店销售带货安装商品结算会计与供货商关于帐，关于帐后在ERP生效日期 2004年4月1日 页次 4/11 附件数 6个结算会计打印“带货安装商品出库汇总单”交采购员制作定单。结算会计办理商品入库，并且制作《代销商品结算单》后在下班前报总部资金管理部。5。325A。采购员填写“计划外付款申请表”BC.总部资金管理部审核“计划外付款申请表”.总部采购中心审批“计划外付款申请表"后传真回分部采购部E。分部采购部送交分部结算组，分部结算组根据总部的审批支付货款5。3。2.6采购需要控制付款的报批流程分部采购部需要控制付款的由分部采购员填报“××（）分部月第周采购控B。总部采购中心审批“××（）分部月第周采购控制付款申请明细表C。总部资金管理部依据采购中心的意见审批分部的“周付款计划汇总表分部付款信息的反馈每周五下午各分部根据总部审批的本周付款计划汇总表接合本周的实际付款情编制“××( 分部月第周付款情况统计".5。3。4货款结算审批流程及权限规则5。3.4.1每周付款计划的审批流程正常付款计划的审批流程A（款后货、现款现货、无合同付款以及；各分部财务部每周依照制度同供应商关于帐完毕后，汇总上报付款计划生效日期 2004年4月1日 页次 5/11 附件数 6个B.总部财务中心资金管理部及相关领导在授权权限内关于付款计划进行审批、排款，详细如下:500300500以200300）心副总经理审批后执行,单笔200万元以下由财务中心资金管理部审批后执行。.分部财务部收到总部财务中心批复后的付款计划后，复印一份给分部采购部，以便采购人员掌握付款情况;E。采购人员关于于付款有异议，需要延迟付款的，依照下文到期延迟付款流程报批后交分部财务部执行；F。分部财务部依照审批后的付款计划以及采购部的延期付款审批单进行付款。5。3.4.1.2先款后货、现款现货付款计划A。每周的先款后货、现款现货付款计划由分部采购人员根据下周实际经营情况预计，并且制表报送;B.总部财务中心资金管理部根据资金余缺情况和现有库存情况进行审核后报总部采销中心,由总部采销中心总经理审批后传回分部；C。分部采购部根据已经审批的额度,接合公司实际情况制作进货订单，经厂家确认货源后，报分部财务部提请付款；。分部财务部根据实际订单金额，核查有无计划或是否超计划后付款。5。3。4。1。3诺基亚、摩托罗拉、西门子的付款审批流程诺基亚、摩托罗拉、西门子为直供机型，执行特殊的结算政策，不报计划。款;汇总后单笔1500700-1500700万元（含）以下的报采销中心总经理审批后执行；物流付款；生效日期 2004年4月1日 页次 6/11 附件数 6个5。3。4.2计划外付款报批流程分部采购人员根据实际经营情况制作计划外付款申请单，报分部财务部审核；部，分部采购部根据审批后的付款申请单提请财务付款；100万元以内（含）采购中心副总负责签批，单笔100万元—200万元（含）2005。3.4.3无合同付款的审批流程5。3.4.3。2无合同付款申请由分部采购人员申请上报，经财务中心资金管理部审核后报采销中心审批；5。3.4。3.3.采销中心在授权权限内审批，具体权限设置如下：30050-300505。3.4.3。4采销中心审批完后回传分部采购部，分部采购部凭审批后的单据提请财务付款.5。3。4.4到期延迟付款的审批流程5。3。4。4.1公司为了保证同供应商的良好合作关系，不允许无故拖延厂家货款，特殊情况的需报总部采销中心审批；5。3.4。4。2分部采购人员根据同厂家的合作情况，填报“控制付款申请表”经采销总监、总经理审核后上报总部采销中心；5。3.4。4.3总部采销中心总经理关于到期延迟付款具有审批权，经审批后的申请表由采销中心回传分部采购部；44即停滞该供应商的一切货款结算。生效日期 2004年4月1日 页次 7/11 附件数 6个5。3。4。5提前帐期付款的审批流程5。3。4。5.1提前付款可获得额外折扣且不低于3％的付款（含现款进货)分部财务部审核，原件同时交财务一份存档；权权限有单笔50万元（含）以下的款项审批权B类，其余参见授权书，超50200（2005。34.5.2分部采购部根据实际情况制作付款申请单，报分部财务部审核；总部采销中心依照授权权限进行审批，具体权限如下：50（含）以下的款项由总部采购中心副总审批；50—-200（200总部采销中心审批后回传分部采购部，分部采购部凭此提请财务付款。5。。。6无税票再次付款的（关于同一供应商，限一笔付款向财务提请付款。5。3。4。7付款后应付帐款小于库存以及应收总额的；残次库存超标的以及应收收入延迟收取的一律授权给分部总经理审批。。4.8生效日期 2004年4月1日 页次 8/11 附件数 6个公司相关领导关于于最终的付款依照授权权限具有审批权，并且因此承担相应的责任，关于于付款后出现的问题负全部责任；由于库存的控制（囊括滞销、残次）人员负有库存管理的直接责任；入（奖惩规则。15。4.1。1惩罚规则：经调查属于服务态度问题的，每次关于当事人给予“口头指导”一次；经调查属于吃、拿、卡、要，收受回扣的，一经查实，关于当事者予以“解雇5。4.1。2奖励规则：总部财务将根据关于供货商投诉的实际处理情况，关于无违犯公司制度、无供货商投诉的分部将按公司《奖惩制度》关于相关人员予以奖励。5.4。2结算奖惩规则5。4.2。1惩罚规则：A。关于违犯结算准则中任意一条的，最低给予“口头指导"的处罚；B.关于累计超过3条的，将视工作情况给予按公司《奖惩制度》给予至少“书面指导”的处罚。生效日期 2004年4月1日 页次 9/11 附件数 6个5。4.2。2奖励规则：总部财务将根据关于供货商投诉的实际处理情况,关于无违犯公司制度、无供货商投诉的分部将按公司《奖惩制度》关于相关人员予以奖励。6.注意事项：无7。附件:7。1经销付款计划汇总表（共计四张)A。××（）分部月第周经销商品付款计划【单笔200万元（含)以下】B。××（)分部月第周经销商品付款计划【单笔200～