国际银行存款课件

第一章国际银行存款

第一节存款概说一、存款的种类存款（Deposit）：客户（机构、企业和自然人）存入银行的资金，是银行的负债，是银行资金的主要来源。流通性存款：出于日常货币收支结算的需要开立的存款账户，主要是活期存款。投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户。12/8/2022第一章国际银行存款

第一节存款概说一、存款的种类12/1投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户：1.储蓄存款，主要是针对自然人而言（对私）。包括：活期储蓄存款和定期储蓄存款可转让提款单账户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount)、自动转账服务账户（Automatictransferserviceaccount）、通知存款（Noticeaccount）。2.定期存款（fixedaccount）：针对机构、企业而言（对公）。12/8/2022投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户：12/7/2对私存款（储蓄存款）：活期存款定期存款介于活期和定期之间的，计息较为灵活的种类：通知存款（分1天和7天两种）、定活通（类似于ATS）等活期一本通、零存整取、存本取息、整存整取、定期一本通、整存零取、教育储蓄存款对公存款（单位存款）:活期存款（结算账户）：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户定期存款单位协定存款单位通知存款12/8/2022对私存款（储蓄存款）：12/7/20223二、银行存款的决定因素1.储蓄率的高低2.银行吸收存款的优势（1）利率（2）人力资源优势（3）银行的服务（4）银行的政策（5）地理位置（6）银行的历史银行的大小、金融结构等等因素12/8/2022二、银行存款的决定因素12/7/20224三、存款的开户、存入与提取1.活期（支票）存款的开户、存入和提取2.储蓄存款的开户、存入和提取3.定期存款的开户、存入和提取案例1：老人存钱后昏迷不醒，家人拿着存折取不出钱案例2：工行储户巨额存款失窃案2007年8月份，十几位储户存在工商银行三里河分理处的1700余万元钱不翼而飞。这些储户都是听朋友说存放在该分理处有高额利息，然后由朋友代为开户办理存折。四、存款业务发展简史起源于金银保管业12/8/2022三、存款的开户、存入与提取12/7/20225第二节外币存款国际银行业的存款业务分类：1.境内的外资银行分支机构所从事的当地货币存款业务。如，东亚银行广州分行办理人民币业务，与国内银行业务无异。2.境内银行（本国银行和外资银行）所从事的吸收所在地居民的外币存款业务。如，东亚银行广州分行吸收中国居民或“来华人员”的外币存款。3.银行及其国外分支机构从事的境外存款业务（包括本币和外币）。如，东亚银行广州分行吸收的境外机构和境外居民的存款；再如，中国银行伦敦分行吸收的美元存款。只有在存在外汇管制的情况下，第2种与第3种才有区别。本节介绍第2种，即国内外币存款，受银行所在地政府法规约束的存款。12/8/2022第二节外币存款12/7/20226一、境内外币存款的种类（1）本国居民存于国外银行机构的各类以外币定值的存款。例如，中国居民存于香港银行的港币存款（禁止）。（2）本国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存款。例如，中国居民存于境内中国银行的美元存款。（3）外国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存款。例如，“来华人员”存于中国银行的美元存款。（4）外汇管制国家的可以自由兑换为为外币的本币存款。

例如，人民币特种存款。在外汇管制条件下，境内机构收到外汇后，必须以官方价格卖给国家，结汇为人民币，但这一部分人民币存款可以以官方价格自由兑换为美元等可自由兑换的货币等。12/8/2022一、境内外币存款的种类12/7/20227二、外币存款的管理（外汇管制）（1）指定专业银行我国以前指定外汇必须存到中国银行，即所谓的外汇专业银行。（2）外币存款的限额境内机构、企业和个人收到外汇，在满足一定条件的情况下，允许部分保留外汇。例如，98年以前，中资企业达到注册资本3000万元，可以保留年度外汇收入的30%，超过限额必须卖给国家。12/8/2022二、外币存款的管理（外汇管制）12/7/20228（3）利率方面的管理以前，中国人民银行授权中国银行公布的各种外币存、贷款利率为法定利率，各金融机构必须严格执行，不得擅自变动。我国现行的外汇利率管理规定，人民银行只对小额外币存款实行统一管理，即外币金额折合美元在300万元以下的存款利率进行管理。折合美元在300万元以上的外汇存款利率，由客户与商业银行协商确定。（4）税务的管理凡从中华人民共和国境内取得人民币、外币储蓄存款利息所得的个人（除本国居民义务教育储蓄存款所得储蓄利息外），应当依法缴纳个人所得税。12/8/2022（3）利率方面的管理12/7/20229（5）转账和对外支付的限制例如，境内个人外汇转账只限于直系亲属，境内机构、企业外汇只允许转账到本机构在其他银行开立的外汇账户。再如，对外支付必须有证明真实性、合法性的凭证。（6）外汇存款准备金2004年11月10日，我国央行将中外金融机构的存款准备金率统一为3%，2006年9月15日起提高外汇存款准备金率1个百分点，上调至4%。12/8/2022（5）转账和对外支付的限制12/7/202210三、我国的外币存款1.按客户类型分（中国银行）：甲种：法人机构开立的外币存款账户。乙种：外国自然人开立的外币存款账户。丙种：国内居民个人开立的外币存款账户。人民币特种存款：可以自由兑换为外汇的人民币账户。12/8/2022三、我国的外币存款12/7/2022112.按照外汇资金的来源分经常项目账户：分结算账户、专用账户（现已合并为结算账户）资本项目账户：分资本金账户、外债账户、B股、H股账户等我国外汇管理政策规定：不同来源的外汇资金，必须存入相应性质的外汇账户。如，借用外债的外汇资金必须存入外债账户、外商投资企业资本金必须存入外汇资本金账户。3.按期限分：活期、定期、通知、协定等。4.按存入的资金性质分现钞账户：从境外携入或个人持有的可自由兑换的外币现钞存入的账户。现汇账户：从境外汇入的、可自由兑换的外币资金存入的账户。12/8/20222.按照外汇资金的来源分12/7/202212关于外币现钞账户的管理

外币现钞向境外运送要付一定费用，银行对库存外币现钞还要担负资金占用利息，现汇账户与现钞账户有一定区别：（1）外钞账户存款利率低于现汇账户存款利率；（2）兑人民币时，银行对外汇账户存款按外汇买入价折算，对外钞账户存款按外钞买入价折算；（3）“汇”可以转“钞”，“钞”不能转“汇”。从存款账户中支取的外钞，由存款人或其直系亲届携带出境，存款银行凭其出境证件开给“外币携带证”。

从2007年2月1日起，个人外汇账户将不再有现钞和现汇之分，外汇局今后统一对现汇和现钞在存取、汇出入等方面的监管标准。

5、其他规定如，境内不得以外币计价结算。12/8/2022关于外币现钞账户的管理12/7/202213个人外汇账户具有中国国籍的个人（丙种存款）在中国境内的外籍人员（乙种存款）在中国境外的外籍人员（离岸存款）现钞现汇12/8/2022个人外汇账户具有中国国籍的个人（丙种存款）在中国境内14机构外汇账户中国境内机构的外汇账户（甲种存款）中国境外机构的外汇账户（离岸存款）经常项目账户资本项目账户12/8/2022机构外汇账户中国境内机构的外汇账户（甲种存款）中国境15第三节境外银行存款一、概述境外存款是存于存款货币发行国境外的存款，并主要用于对存款银行所在国居民以外的存款，也被称为离岸存款（OffshoreDeposit），是一项以吸收非居民的资金，服务于非居民为主的存款。欧洲货币市场：在货币发行国境外所进行的该种货币的借贷业务的市场。例如，在美国境外的美元存款、在日本境外的日元存款、在中国境外的人民币存款（？）。再如，美国境内的IBF（InternationalBankingFacility）吸收非居民的境外美元存款，只允许对非居民发放贷款。12/8/2022第三节境外银行存款12/7/2022161.特点（1）资金来源和流向以外－外为主，但不仅仅限于外－外例如，中国境内的招商银行的离岸业务吸收非居民的外汇存款，只能用于对非居民发放贷款。再如，伦敦、香港等内外一体化的金融中心所进行的美元、日元的借贷，并不仅仅限于非居民之间，也包括伦敦、香港当地的机构、企业和个人。12/8/20221.特点12/7/202217（2）受到的管制程度低在离岸金融中心所进行的货币发行国以外的的借贷，一般不需要交存款准备金、没有存款保险的要求，而且还提供税收优惠、保密等服务。（3）以批发市场业务为主非银行存户主要为政府机构、国际组织、非银行金融机构（如中国的保险公司）、大企业和富人。（4）币种较多，其中美元占主导地位中国境内外币存款的基本币种：美元、港币、英镑、欧元、日元、加拿大元、澳大利亚元、瑞士法郎和新加坡元。境外存款币种则很多。例如，人民币在香港也有存款，余额约200亿元，占香港存款总额的不足1%。美元占境外存款的比重达60％以上。12/8/2022（2）受到的管制程度低12/7/2022182.产生的原因（1）冷战的结果朝鲜战争期间，美国冻结了中国在美国的资产，前苏联、东欧国家将资产和石油销售收入转移伦敦和瑞士等国，形成最早的欧洲美元。（2）欧洲经济政策的影响英国限制英国银行对外以英镑贷款，鼓励以外币贷款，使伦敦成为美元的借贷中心。60年代，德国和瑞士为减缓本国的通货膨胀，对国外居民在本国的存款采取倒收利息的政策。国外机构逃避倒收利息的政策，将马克、瑞士法郎资金移存在英国、比利时市场，从而促进境外货币市场的发展。12/8/20222.产生的原因12/7/202219（3）美国的经济政策美国60年代后的国际收支逆差。美国规定存款最高利率。美国国内定期存款利率低于西欧各国美元存款利率，促使美国国内金融机构与跨国公司将大量资金移存欧洲各地金融中心。此外，美国居民购买外国在美发行的有价证券要征“利息平衡税”等，促使国内银行将资金调至境外，在境外营运操作，逃避政府的法令管制，增加利润收入。

（4）石油危机中东国家在石油危机中，赚取了大量的石油美元。12/8/2022（3）美国的经济政策12/7/202220（5）境外金融市场的优势没有管制、保密、逃税等优势。部分离岸金融中心便于洗黑钱。境外存款利率更高，贷款利率更低。（6）美国的态度布雷顿森林体系下，美国政府对国外政府及中央银行持有的美元负有兑换成黄金的义务，大量美元存放境外流通借贷，减少了各国中央银行向美国兑换黄金的压力。因此，美国政府对境外美元市场采取了放任的态度。

12/8/2022（5）境外金融市场的优势12/7/202221二、境外存款的方式1.境外银行存款方式包括银行存款的所用类型，如活期存款、通知存款和定期存款，其中以定期存款为主。2.可转让大额定期存单（NegotiableCertificateofDeposit）是境外存款的主要方式历史：最早的金融创新，是银行主动负债工具，最早由花旗银行推出，突破Q条款的限制，比普通定期存款利率高1个百分点。债券还是存款？？12/8/2022二、境外存款的方式12/7/202222特点：可转让、面值大、不记名、期限一般1年以下、利率既可以是固定也可以浮动。存单到期之前投资者可以在一个交易活跃的二级市场出售持有的欧洲美元存单。由于具有这个流动性因素，发行银行可以以低于LIBOR的利率发行欧洲美元存单。发行方式：直接发行和通过证券商发行两种方式。①直接发行，发行人在银行门市或以通信方式直接销售存单；②通过证券商发行，由证券商承销存单，根据存单发行数量的大小，发行人付给证券承销商一定数量的承销费用。12/8/2022特点：可转让、面值大、不记名、期限一般1年以下、利率23其他分类：（1）通知存款单(TapCDs），是一种面额很大的存款单，也是一种通常的发行方式。当某家欧洲银行需要吸收一笔特定数额、特定期限的存款时，它会发行通知存款单，其目的通常是为办理一笔期限相同的欧洲美元贷款筹集资金。

（2）分零存款单(TrancheCDs)，是一种面额不大的存款单。银行为吸引喜欢购买较小面额存款单的投资者，将所需筹集的资金分为若干部分而发行这种存单。12/8/2022其他分类：12/7/202224

远期存单(ForwardCDs)，是一种在银行与存款人之间订立的在将来某一日期、按某一固定的利率买卖存单的契约。采用这种发行方式，原来的目的是为了逃避英国一度实行过的限制存款单期限的约束。但实际上，银行可以采用同时买进同时卖出存款的方式。例如，在收回一张1年期的存款单的同时，发行另一张1年期的存款单，也能达到同样的目的。大额可转让定期存单的远期合约和期货合约，实际上是利率衍生金融工具。12/8/2022远期存单(ForwardCDs)，是一种在银行与存25中国大额可转让定期存单有关情况特点：记名、不可提前支取、可转让（背书转让，由证券经营机构办理）问题：欠缺流动性利用大额存单诈骗1998年暂停。案例3：大额可转让存单诈骗案1996年10月，云南省彭发荣结识了交通银行昆明分行储蓄处处长宣英，并和杨建光三人，盗用交通银行名义，以高额利息为诱饵骗取资金。三人共利用伪造的银行存单诈骗巨资7000多万元。三、境外存款的再创造（略）12/8/2022中国大额可转让定期存单有关情况12/7/202226第一章国际银行存款

第一节存款概说一、存款的种类存款（Deposit）：客户（机构、企业和自然人）存入银行的资金，是银行的负债，是银行资金的主要来源。流通性存款：出于日常货币收支结算的需要开立的存款账户，主要是活期存款。投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户。12/8/2022第一章国际银行存款

第一节存款概说一、存款的种类12/27投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户：1.储蓄存款，主要是针对自然人而言（对私）。包括：活期储蓄存款和定期储蓄存款可转让提款单账户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount)、自动转账服务账户（Automatictransferserviceaccount）、通知存款（Noticeaccount）。2.定期存款（fixedaccount）：针对机构、企业而言（对公）。12/8/2022投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户：12/7/28对私存款（储蓄存款）：活期存款定期存款介于活期和定期之间的，计息较为灵活的种类：通知存款（分1天和7天两种）、定活通（类似于ATS）等活期一本通、零存整取、存本取息、整存整取、定期一本通、整存零取、教育储蓄存款对公存款（单位存款）:活期存款（结算账户）：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户定期存款单位协定存款单位通知存款12/8/2022对私存款（储蓄存款）：12/7/202229二、银行存款的决定因素1.储蓄率的高低2.银行吸收存款的优势（1）利率（2）人力资源优势（3）银行的服务（4）银行的政策（5）地理位置（6）银行的历史银行的大小、金融结构等等因素12/8/2022二、银行存款的决定因素12/7/202230三、存款的开户、存入与提取1.活期（支票）存款的开户、存入和提取2.储蓄存款的开户、存入和提取3.定期存款的开户、存入和提取案例1：老人存钱后昏迷不醒，家人拿着存折取不出钱案例2：工行储户巨额存款失窃案2007年8月份，十几位储户存在工商银行三里河分理处的1700余万元钱不翼而飞。这些储户都是听朋友说存放在该分理处有高额利息，然后由朋友代为开户办理存折。四、存款业务发展简史起源于金银保管业12/8/2022三、存款的开户、存入与提取12/7/202231第二节外币存款国际银行业的存款业务分类：1.境内的外资银行分支机构所从事的当地货币存款业务。如，东亚银行广州分行办理人民币业务，与国内银行业务无异。2.境内银行（本国银行和外资银行）所从事的吸收所在地居民的外币存款业务。如，东亚银行广州分行吸收中国居民或“来华人员”的外币存款。3.银行及其国外分支机构从事的境外存款业务（包括本币和外币）。如，东亚银行广州分行吸收的境外机构和境外居民的存款；再如，中国银行伦敦分行吸收的美元存款。只有在存在外汇管制的情况下，第2种与第3种才有区别。本节介绍第2种，即国内外币存款，受银行所在地政府法规约束的存款。12/8/2022第二节外币存款12/7/202232一、境内外币存款的种类（1）本国居民存于国外银行机构的各类以外币定值的存款。例如，中国居民存于香港银行的港币存款（禁止）。（2）本国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存款。例如，中国居民存于境内中国银行的美元存款。（3）外国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存款。例如，“来华人员”存于中国银行的美元存款。（4）外汇管制国家的可以自由兑换为为外币的本币存款。

例如，人民币特种存款。在外汇管制条件下，境内机构收到外汇后，必须以官方价格卖给国家，结汇为人民币，但这一部分人民币存款可以以官方价格自由兑换为美元等可自由兑换的货币等。12/8/2022一、境内外币存款的种类12/7/202233二、外币存款的管理（外汇管制）（1）指定专业银行我国以前指定外汇必须存到中国银行，即所谓的外汇专业银行。（2）外币存款的限额境内机构、企业和个人收到外汇，在满足一定条件的情况下，允许部分保留外汇。例如，98年以前，中资企业达到注册资本3000万元，可以保留年度外汇收入的30%，超过限额必须卖给国家。12/8/2022二、外币存款的管理（外汇管制）12/7/202234（3）利率方面的管理以前，中国人民银行授权中国银行公布的各种外币存、贷款利率为法定利率，各金融机构必须严格执行，不得擅自变动。我国现行的外汇利率管理规定，人民银行只对小额外币存款实行统一管理，即外币金额折合美元在300万元以下的存款利率进行管理。折合美元在300万元以上的外汇存款利率，由客户与商业银行协商确定。（4）税务的管理凡从中华人民共和国境内取得人民币、外币储蓄存款利息所得的个人（除本国居民义务教育储蓄存款所得储蓄利息外），应当依法缴纳个人所得税。12/8/2022（3）利率方面的管理12/7/202235（5）转账和对外支付的限制例如，境内个人外汇转账只限于直系亲属，境内机构、企业外汇只允许转账到本机构在其他银行开立的外汇账户。再如，对外支付必须有证明真实性、合法性的凭证。（6）外汇存款准备金2004年11月10日，我国央行将中外金融机构的存款准备金率统一为3%，2006年9月15日起提高外汇存款准备金率1个百分点，上调至4%。12/8/2022（5）转账和对外支付的限制12/7/202236三、我国的外币存款1.按客户类型分（中国银行）：甲种：法人机构开立的外币存款账户。乙种：外国自然人开立的外币存款账户。丙种：国内居民个人开立的外币存款账户。人民币特种存款：可以自由兑换为外汇的人民币账户。12/8/2022三、我国的外币存款12/7/2022372.按照外汇资金的来源分经常项目账户：分结算账户、专用账户（现已合并为结算账户）资本项目账户：分资本金账户、外债账户、B股、H股账户等我国外汇管理政策规定：不同来源的外汇资金，必须存入相应性质的外汇账户。如，借用外债的外汇资金必须存入外债账户、外商投资企业资本金必须存入外汇资本金账户。3.按期限分：活期、定期、通知、协定等。4.按存入的资金性质分现钞账户：从境外携入或个人持有的可自由兑换的外币现钞存入的账户。现汇账户：从境外汇入的、可自由兑换的外币资金存入的账户。12/8/20222.按照外汇资金的来源分12/7/202238关于外币现钞账户的管理

外币现钞向境外运送要付一定费用，银行对库存外币现钞还要担负资金占用利息，现汇账户与现钞账户有一定区别：（1）外钞账户存款利率低于现汇账户存款利率；（2）兑人民币时，银行对外汇账户存款按外汇买入价折算，对外钞账户存款按外钞买入价折算；（3）“汇”可以转“钞”，“钞”不能转“汇”。从存款账户中支取的外钞，由存款人或其直系亲届携带出境，存款银行凭其出境证件开给“外币携带证”。

从2007年2月1日起，个人外汇账户将不再有现钞和现汇之分，外汇局今后统一对现汇和现钞在存取、汇出入等方面的监管标准。

5、其他规定如，境内不得以外币计价结算。12/8/2022关于外币现钞账户的管理12/7/202239个人外汇账户具有中国国籍的个人（丙种存款）在中国境内的外籍人员（乙种存款）在中国境外的外籍人员（离岸存款）现钞现汇12/8/2022个人外汇账户具有中国国籍的个人（丙种存款）在中国境内40机构外汇账户中国境内机构的外汇账户（甲种存款）中国境外机构的外汇账户（离岸存款）经常项目账户资本项目账户12/8/2022机构外汇账户中国境内机构的外汇账户（甲种存款）中国境41第三节境外银行存款一、概述境外存款是存于存款货币发行国境外的存款，并主要用于对存款银行所在国居民以外的存款，也被称为离岸存款（OffshoreDeposit），是一项以吸收非居民的资金，服务于非居民为主的存款。欧洲货币市场：在货币发行国境外所进行的该种货币的借贷业务的市场。例如，在美国境外的美元存款、在日本境外的日元存款、在中国境外的人民币存款（？）。再如，美国境内的IBF（InternationalBankingFacility）吸收非居民的境外美元存款，只允许对非居民发放贷款。12/8/2022第三节境外银行存款12/7/2022421.特点（1）资金来源和流向以外－外为主，但不仅仅限于外－外例如，中国境内的招商银行的离岸业务吸收非居民的外汇存款，只能用于对非居民发放贷款。再如，伦敦、香港等内外一体化的金融中心所进行的美元、日元的借贷，并不仅仅限于非居民之间，也包括伦敦、香港当地的机构、企业和个人。12/8/20221.特点12/7/202243（2）受到的管制程度低在离岸金融中心所进行的货币发行国以外的的借贷，一般不需要交存款准备金、没有存款保险的要求，而且还提供税收优惠、保密等服务。（3）以批发市场业务为主非银行存户主要为政府机构、国际组织、非银行金融机构（如中国的保险公司）、大企业和富人。（4）币种较多，其中美元占主导地位中国境内外币存款的基本币种：美元、港币、英镑、欧元、日元、加拿大元、澳大利亚元、瑞士法郎和新加坡元。境外存款币种则很多。例如，人民币在香港也有存款，余额约200亿元，占香港存款总额的不足1%。美元占境外存款的比重达60％以上。12/8/2022（2）受到的管制程度低12/7/2022442.产生的原因（1）冷战的结果朝鲜战争期间，美国冻结了中国在美国的资产，前苏联、东欧国家将资产和石油销售收入转移伦敦和瑞士等国，形成最早的欧洲美元。（2）欧洲经济政策的影响英国限制英国银行对外以英镑贷款，鼓励以外币贷款，使伦敦成为美元的借贷中心。60年代，德国和瑞士为减缓本国的通货膨胀，对国外居民在本国的存款采取倒收利息的政策。国外机构逃避倒收利息的政策，将马克、瑞士法郎资金移存在英国、比利时市场，从而促进境外货币市场的发展。12/8/20222.产生的原因12/7/202245（3）美国的经济政策美国60年代后的国际收支逆差。美国规定存款最高利率。美国国内定期存款利率低于西欧各国美元存款利率，促使美国国内金融机构与跨国公司将大量资金移存欧洲各地金融中心。此外，美国居民购买外国在美发行的有价证券要征“利息平衡税”等，促使国内银行将资金调至境外，在境外营运操作，逃避政府的法令管制，增加利润收入。

（4）石油危机中东国家在石油危机中，赚取了大量的石油美元。12/8/2022（3）美国的经济政策12/7/202246（5）境外金融市场的优势没有管制、保密、逃税等优势。部分离岸金融中心便于洗黑钱。境外存款利率更高，贷款利率更低。（6）美国的态度布雷顿森林体系下，美国政府对国外政府及中央银行持有的美元负有兑换成黄金的义务，大量美元存放境外流通借贷，减少了各国中央银行向美国兑换黄金的压力。因此，美国政府对境外美元市场采取了放任的态度。

12/8/2022（5）境外金融市场的优势12/7/202247二