财务制度考核试卷附有答案

财务制度考核试卷[复制]代理商新开立账户需要（）内纳入TIS直连系统。[单选题]*A.15天B：1个月(正确答案)C：2个月D：7天下列哪些款项不能使用收入户支付？（）[单选题]*A：客户首付款B：客户还款C：退客户定金(正确答案)D：融资手续费库存每日现金不得超过（）万元[单选题]*A：0.5B：1C：2(正确答案)D：3闲置（）个月的账户应办理注销。[单选题]*A：1B：2C：3D：6(正确答案)下列哪些承兑我司可以直接收取？（）[单选题]*A：所有电子和纸质商业承兑汇票B：属于第二批纸票拒收/电票报批类的纸质银行承兑汇票C：属于第二批纸票拒收/电票报批类的电子银行承兑汇票D：承兑期不超过1年的第三类电子和纸质银行承兑汇票(正确答案)已形成销售的货款，最迟（）个工作日内付至事业部[单选题]*A：2B：3(正确答案)C：5D：7支出户超过限额的，须在当天作为垫付货款备用金支付事业部。事业部按年利率（）计算资金利息抵减票据贴息[单选题]*A：4.25%B：4.3%C：4.35%(正确答案)D：4.4%以下哪些款项不可收入公司支出户（）[单选题]*A：政府补助B：退回税金C：退回投标保证金D：配件款(正确答案)请选出以下项目中违反事业部规定的（）[单选题]*A：经事业部审批同意的开立或注销账户B：本月30日收取的货款次月5日支付事业部(正确答案)C：支出户收取货款当日转入收款户D：业务人员收取现金货款后次日递交财务我司收取瑕疵票据一张，瑕疵点共计4个，需在（）内处理完毕[单选题]*A：10天B：15天C：30天D：60天(正确答案)11、以下哪个部门按照140元/晚标准报销住宿补（）[单选题]*A：营销部（汽车吊）B：营销部（履带吊）C：债权部(正确答案)D：服务部12、企业所得税汇算清缴期间（）[单选题]*A：次年的1月1日至5月31日(正确答案)B：次年的1月1日至6月30日C：次年的1月1日至4月30日D：次年的1月1日至3月31日13、以下哪个部门报销报销油费（）[单选题]*A：服务部一线B：营销部一线C：配件部一线(正确答案)D：债权部一线14、个人所得税汇算清缴期间（）[单选题]*A：次年的1月1日至5月31日B：次年的1月1日至6月30日C：次年的3月1日至5月31日D：次年的3月1日至6月30日(正确答案)15、现报销业务招待费用（餐饮）无需提供什么附件（）[单选题]*A：水单（收据）B：发票C：交机照片(正确答案)D：客户名单16、以下哪种税目税率为6%（）[单选题]*A：物流辅助服务—收派服务费(正确答案)B：货物—配件C：物流辅助服务—陆路运输服务D：货物—智能履带起重机17、以下哪个部门不予报销餐补（）[单选题]*A：营销部一线（汽车吊）B：营销部一线（履带吊）C：债权部一线D：服务部一线（除技术支持人员）(正确答案)18、工厂开具给我司的起重机销售发票和我司开具至客户的起重机销售发票分别为（）[单选题]*A：增值税专用发票、机动车销售统一发票(正确答案)B：机动车销售统一发票、机动车销售统一发票C：机动车销售统一发票、增值税专用发票D：增值税专用发票、增值税专用发票19、按照规定，我司每月提交每刻报销单据的时间（）[单选题]*A：次月1日—次月3日B：次月1日—次月4日C：次月1日—次月5日(正确答案)D：次月1日—次月6日20、我司缴纳城市建设税率为多少（）[单选题]*A：5%B：7%(正确答案)C：3%D：1%21、分期垫付应计入什么科目：（B）[单选题]*应收账款-垫付款B.应付账款-分期款C.其他应付款D.其他应收款(正确答案)22、每月需预提什么费用（A）[单选题]*产品运输费B.招待费C.业务员油补D.差旅费(正确答案)23、主机会计王某3号前需向工厂提交（B）表格[单选题]*资金计划B.价值销售表C.本量利表D.样机盘点表(正确答案)24、固定资产账面价值大于（）万，处置时需要向工厂报备[单选题]*A.0.5万B.1万C.10万D.5万(正确答案)25、出纳郭某打印账户清单以及征信报告的时间（C）[单选题]*每周B.半年C.每季度D.每月(正确答案)26、哪类客户货款必须支付至广发银行二级账号（D）[单选题]*配件款B.分期款C.展会定金D.首付款(正确答案)27、市场部张某本月需支付15万展会费用，未报资金计划，需进行什么操作（）

直接交行付款[单选题]*B.口头向工厂财务报备（非紧急支付）C.提交超支BPM报告(正确答案)D.向翟总报备28、向工厂提交的专项分析报告频次正确的的是（D）[单选题]*每月提交成交条件分析报告(正确答案)每月提交费用专项分析报告季度提交经营分析报告每月提交经营分析报告29、往来会计陈某每月（）日开始收集资金计划并于次月（）日上交工厂资金计划[单选题]*A.10日；1日B.25日；5日(正确答案)C.30日；10日D.15日；5日30、每月（）日前需完成工厂往来对账函签署并加盖（）章于对账函上寄回工厂[单选题]*A.5日；财务章B.10日；财务章C.15日；合同章D.10日；公章(正确答案)31、配件会计每月（）日前需向工厂邮寄签章对账函及担保函。[单选题]*A.10日B.15日C.20日(正确答案)D.25日32、下列不属于配件月结检查项的是（D）。[单选题]*CRM与NC本月配件在外货款是否一致(正确答案)CRM出库是否全部同步至NCNC与BW配件库存是否一致厂端采购配件是否全部入库33、维修换件索赔以（C）形式兑现。[单选题]*银行B.承兑C.抵配件款D.服务费(正确答案)34、组建代理商财务团队，定编、定岗、定责，编写岗位职责是（B）岗位的职责。[单选题]*主机会计B.财务总监C.费用会计D.配件会计(正确答案)35、配件账龄分析表整理逾期数据分为（）个时间区间。[单选题]*A.4B.5C.6(正确答案)D.736、业务招待费服务等其他部门整体限额报销（）元/月内。[单选题]*A.2000B.3000C.5000D.10000(正确答案)37、报账原则中严格实行“三分离”不包含（A）[单选题]*财务账务B.业务执行C.审批D.报账人员(正确答案)38、国内费用开支金额在（）元以上的单位款项，通过银行转账支付。[单选题]*A.2000B.3000(正