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文档简介

一、目的为了提高项目管理水平，理顺管理关系，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以合理性、真实性，不同的签批流程，均需严格遵照执行。二、说明权限1负责人现金借款、费用报销、工资、税费等款项审批。权限2财务人员复核报销的费用发票、收据等资料的完善度与真实性。三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批流程：借款人填写（借款申请单）→公司负责人→财务人员复核2、审批权责规定：以及控制借款限额；付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注。c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二）费用（人员工资、业务费等日常费用）报销：1．费用报销原则上为项目运营所发生的费用报销。签批流程：借款人填写（费用报销单）→负责人→财务人员复核2．审批权责规定：人、财务负责人审批）等。b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。据填写的规范性、合法性及金额的准确性。d.付款原则：谁领款谁签字。（三）工资：审批流程：办公室造表→财务复核→负责人审批→出纳员发工资（四）税费及规费1.签批流程：借款人填写（借款申请单）→物业公司负责人审批→财务人员复核2．项目所产生的各项税费由财务人员计算，业委会于纳税例征期内拨付核算户。3.4.由于资金不到位而产生的滞纳金等费用由业委会承担。四、附则到及时入账，账实相符。3.签批人在审核过程中有异议或拒签的，需返回上一道签批

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