可行性与投资估算

可行性研究与投资估算天津理工大学经济与管理学院投资与工程管理系杨飞雪目录一、可行性研究的概念与历史沿革二、可行性研究的程序三、可行性研究的内容四、投资前期的投资估算构成五、投资估算编制办法六、实施预算的编制七、财务报表与项目评价附录:可行性研究报告编制1-1可行性研究是研究投资项目建设可能基础上的技术问题的经济效果。如何将拟建项目的建设条件方面、技术方面、经济方面等有机地、最优地统一起来，以达到取得最佳经济效果。是涉及技术科学、经济科学、自然科学等三个领域的边缘性科学。目的是达到在建设可能基础上技术先进条件下的经济合理，在建设可能基础上经济合理条件下的技术先进1-2我国可行性研究的发展沿革可行性研究的雏形第一个及第二个五年计划编制期间可行性研究的试行关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法可行性研究的推广可行性研究的规范可行性研究的市场化在世行帮助下制订了项目评估制度建设项目经济评价方法与参数工程咨询业的发展与市场化2-1进行可行性研究的前提条件准确确定项目的范围（从而无论是估算还是计算，都不会遗漏任何重要的部分）对确定的必需的资金来源能核定到相当准确的程度（因此须尽早考虑可能的项目资金筹措）成立一个专门的可行性研究专家小组（其固定成员一般包括：工业经济专家、市场分析专家、工艺师、机械工程师、土木工程师、环境影响评估专家、人事与组织管理专家、经济与财务专家）2-2投资项目基本建设程序投资前时期投资时期生产时期规划与研究阶段设计阶段建设阶段生产阶段项目建议书立项评估可行性研究项目评估勘察设计招标初步设计施工图设计施工招标建安施工试运转正式投产达产运营2-3可行性研究阶段划分2-3-1投资计划研究目的：识别投资机会要求：1、调查研究，鉴别投资项目2、确认项目，研究必要性3、确定研究范围4、确定关键问题2-3-2初步可行性研究目的：项目最初筛选要求：1、进行初步技术经济分析2、识别选择方案的标准3、选择可取方案4、鉴别是否进行下一步2-3-3可行性研究目的：项目最终分析

要求：1、进行详细技术经济分析2、决定方案特性3、确定最佳方案4、确认该方案的可行性2-3-4项目评估报告目的：评估与决策

要求：作出最后决策2-4可可行性性研究程程序应具备的的条件：：项目建议议书已经经批准编制单位位应具有有相应的的资格按照国家家有关规规定进行行主要程序序分为六六个步骤骤，见下下图筹划准备备调查研究究方案选择择与优化化财务分析析与评价价编制可研研报告可研报告告审批1、业主主与咨询询机构签签订协议议2、明确确工作范范围、进进度安排排、费用支付付等3、提供供与搜集集有关资资料1、方案案设计完完备2、技术术可行性性、经济济合理性性1、估算算准确2、筹资资渠道保保障3、评价价指标符符合标准准4、风险险分析可行性研研究报告告修改与与复审1、原则则性错误误2、基础础数据误误差大3、社会会环境重重大变化化一般意义义的可行行性研究究机会研究究初步可行性研究专题研究究3-1广广义的的可行性性研究3-2专专题研研究包括括一个投投资项目目的某些些特定方方面,用用以支持持可行性性研究拟制造产产品的市市场研究究原材料与与市场研研究实验室和和中间实实验建厂地址址研究环境影响响研究规模经济济研究设备选择择研究注:若某项基基本投入入物可能能是决定定一个项项目的可可行性的的决定因因素时，，应进行行专题研研究；若某项产产品所要要求的具具体工作作过于复复杂时，，应进行行专题研研究若在进行行可行性性研究过过程中发发现对项项目的某某个方面面需要作作更进一一步的审审查时，，即使此此时评估估工作已已经开始始，也应应在可行行性研究究工作完完成前就就此进行行专题研研究3-3可可行性性研究各各个内容容之间的的关系项目战略略与销售售设想销售设想想材料投入入物建厂地区区、厂址址和环境境工艺、工工程工厂组织织人力资源源项目实施施财务分析析、筹资资选择、、投资评评估、国国民经济济评价3-3-1项项目战略略与销售售设想项目战略略是规定定达到项项目目标标所需的的方法与与活动销售设想想包括特特定的销销售战略略以及在在选定的的市场中中达到项项目目标标所需的的措施与与方法销售设想想是在按按照销售售研究结结果所决决定的项项目战略略的基本本框架中中制订的的项目战略略与销售售设想的的关系见见下图：：估计项目目情况———分析析地位结论与战战略可能能性规定项目目目标与与战略销售设想想设计销售售战略制订销售售大纲销售措施施与目标标外部情况况：环境资源市场分析析建厂地区区工艺财务机会与风风险内部情况况：公司分析析公司目标标优缺点3-3-1-1项目目战略的的四要素素目标地理理区域市场占有有率产品—市市场关系系竞争与市市场发展展3-3-1-2项目目战略的的决定市场的确确定按顾客、、地区、、产品划划分的市场部部分生产规划划的确定定面向产品品—市场场进入市场场产品开发发多种经营营生产能力力的确定定基本项目目战略创新特色色成本领先先突出重点点Ansoff矩阵Porter矩阵举例：成成本领先先战略战略核心心取得并维维持比竞竞争对手手成本更更低的成成本以提提高竞争争优势前提具有相当当的市场场份额或或其他优优势（如如原材料料等）须具备的的条件（1）强强的获取取资本的的能力（（融资能能力）（2）技技术的革革新与改改进（技技术创新新能力））（3）全全面的劳劳动管理理（人力力资源能能力）（4）所所设计的的产品易易于制造造（适用用性）（5）低低成本的的销售系系统（外外部经济济性）3-3-1-3销售售设想确确定程序序（1）确确定产品品—目标标群，界界定每个个目标群群的产品品种类（2）确确定销售售目标（（什么是是现实的的销售目目标？））（3）制制定市场场扩大战战略中的的销售战战略（与与竞争战战略一并并考虑））（4）规规定整套套销售工工作计划划（分销销商、代代理商、、最终用用户组合合）（5）规规定销售售措施，，制订销销售预算算3-3-2材材料投入入物包括：原料（主主要指未未经过加加工的））经加工的的工业材材料与部部件辅助材料料与公用用设施废弃物处处理备件其他（如如附属设设施的提提供等））3-3-2-1材料料投入物物来源与与供应分分析分析叙述述其一般般的来源源、数据据、可能能的使用用者、供供应规划划估计基础础材料投投入物的的数量分析运输输费用与与能力需求与供供应之间间的依赖赖关系若基本材材料需进进口，则则还需分分析（1）来来源与限限制性因因素（2）不不确定性性因素注：若投投入物有有可替代代物，则则在分析析时应注注意进行行技术经经济分析析（包括括环境影影响评估估）3-3-2-2确定定投入物物供应的的基本原原则成本最低低化风险最低低化及供供应的可可靠性建立与供供应商之之间的联联系80-20法则则注：即管管理好在在份额上上占总供供应量的的20%，但在在价值上上却占总总采购金金额80%以上上的投入入物的供供应3-3-2-3制订订供应规规划选定的供供应来源源与供应应商协议与法法规供应数量量与质量量标准运输方式式存储风险评估估3-3-3厂厂址选择择3-3-3-1需要要考虑的的条件厂址的生生态条件件（土壤壤、气候候等）环境影响响（限制制、标准准等）社会-经经济条件件（限制制、鼓励励等）基础设施施（特别别是关键键性投入入物的情情况）战略问题题（可持持续发展展、销售售战略等等）土地费用用厂址准备备、整治治等费用用3-3-3-2需估估计的有有关财务务数据生产成本本（包括括环境保保护成本本）销售成本本投资成本本（包括括环境保保护）收入税金、补补贴、津津贴等净现金流流量注：要注注意考虑虑外部变变化以及及经验与与偏好对对成本及及收入的的影响3-3-3-3厂址址选择报报告一般包括括以下主主要内容容:概述(如如选择依依据、过过程、原原则等)厂址要求求及主要要选择指指标区域位置置及厂址址概况占地、拆拆迁情况况地质、气气象、水水文情况况交通、通通信情况况供应及社社会情况况厂址方案案的比较较分析附件（如如平面规规划图、、批准文文件、证证明材料料等）3-3-4工工厂组织织的分类类综合管理组织会计与财务管理组织销售组织供应组织储存组织生产组织质量保证组织维修组织人事组织3-3-4-1工厂厂组织机机构的规规划步骤骤明确业务务的目标标与目的的确定为达达到目标标而必需需的职能能对必需的的职能进进行分类类或联系系起来设计组织织机构的的框架分析、设设计并描描述所有有的关键键工作拟订招工工与培训训计划3-3-4-2组织织机构设设计应注注意的问问题管理的广广度，即即基层管管理部门门主管所所领导雇雇员的数数量组织机构构层次的的数量按职能、、工序、、设备、、产品或或顾客等等级划分分的分部部门责任和权权力的分分配3-3-4-3组织织机构设设计中的的费用问问题组织设计计中的费费用主要要涉及到到的是管管理费用用，又包包括：工厂管理理费、行行政管理理费、销销售管理理费、固固定资产产折旧费费以及财财务费用用管理费用用的控制制关键在在于确定定合理的的成本中中心（类类似生产产过程中中的成本本核算单单元），，如可以以分为：：行政与与财务成成本中心心、内部部服务成成本中心心、外部部服务成成本中心心等3-3-5人人力资源源对人力资资源的需需求，应应按照组组织机构构的设置置，根据据项目的的各个部部门和职职能分别别确定。。项目所需需的人力力资源一一般包括括两大类类：富有经验验的管理理与监督督人员这是项目目顺利实实施和成成功经营营的前提提2、按时时提供的的、受过过专业培培训的技技术和非非技术工工人特别是在在公共培培训方面面，是发发展中国国家需要要解决的的一个问问题3-3-5-1人力力资源规规划误点点未能提供供具有经经验和能能力的项项目实施施队伍，，导致工工程拖期期、成本本增加未能按时时招工或或由于培培训质量量、时间间等原因因，导致致投产后后生产能能力发挥挥不足人员经经验缺缺乏导导致原原材料料、设设施、、备品品等维维修和和供应应不足足，从从而造造成意意外停停产等等销售人人员缺缺乏经经验，，销售售成果果不佳佳，导导致销销售量量与生生产量量不能能匹配配运输人人员不不熟练练，导导致产产品在在运输输途中中误期期、丢丢失或或变质质3-3-5-2人人力资资源的的培训训根据人人员特特点和和条件件制订订培训训计划划分析培培训任任务，，确定定培训训范围围（可可通过过对职职务分分析的的方法法明确确将要要执行行的任任务））正式培培训往往往是是针对对管理理和监监督人人员的的，具具体取取决于于设施施、传传统及及其他他因素素在职培培训可可采取取单兵兵教练练或培培训班班的形形式培训应应是持持续的的、动动态的的，不不仅在在生产产准备备阶段段（虽虽然这这是最最重要要的）），而而且在在经营营过程程中仍仍然需需要逐逐步提提高人人员素素质3-3-6项项目实实施计计划确定项项目必必须执执行的的现场场内外外工作作的类类型确定工工作任任务的的逻辑辑顺序序编制分分时间间阶段段的实实施进进度表表确定完完成每每项工工作需需要的的资源源和耗耗费的的成本本编制实实施预预算和和现金金流量量表，，以保保证在在实施施时有有充足足的资资金保保障记录所所有实实施数数据，，以便便及时时修订订预测测结论论和实实施计计划4-1可可行性性研究究中投投资估估算的的前提提投资估估算包包括投投资成成本估估算、、生产产成本本估算算、销销售成成本估估算明确项项目的的范围围，以以便对对投资资成本本、生生产成成本、、销售售成本本作出出可靠靠的预预测将项目目按照照项目目的实实际布布局和和各组组成部部分的的大小小划分分为分分层次次结构构的““分项项目单单元””，以以便于于计算算投资资、生生产、、销售售成本本投资估估算是是一项项渐进进的工工作，，如在在机会会研究究阶段段，就就需要要估计计各个个生产产要素素的成成本情情况；；在初初步可可行性性研究究阶段段，需需要估估计企企业组组织与与管理理费用用以及及劳动动力成成本等等；在在专题题研究究阶段段，可可得到到设备备的估估价等等。4-2投投资成成本的的估算算方法法在规格格和数数量清清单基基础上上进行行招标标以规格格和数数量为为基础础，用用类似似项目目的价价格计计算费费用使用从从可比比的生生产项项目中中得到到的单单位成成本参参数计计算成成本以现有有的可可比项项目的的成本本为基基础依依据，，估算算项目目各组组设备备或按按职能能划分分的各各部分分的总总成本本注：后后两种种方法法应根根据目目前实实际情情况进进行调调整，，其影影响因因素主主要包包括：：年度通通货膨膨胀率率变化化外汇汇汇率的的变化化不同的的法律律、规规章进入施施工现现场的的交通通情况况由于缺缺少可可靠数数据而而可能能引起起的误误差当地情情况（（如地地质、、气象象等））的不不同变变化项目在在初步步设计计方面面可能能存在在的缺缺欠其他不不可预预见的的事项项总投资成本固定投资流动投资土地与厂址址准备工艺（初次次支付）土木工程生产前资本本支出设备4-2-1土地与与厂址准备备4-2-2工艺成成本原材料消耗耗费能源消耗费费运转维护费费（包括修修理费、装装置设备保保养费、工工器具费用用等）人工工资工艺装备及及厂房折旧旧费注:工艺成成本是经过过对多个工工艺路线的的技术经济济比较,并并对所选中中的方案进进行优化后后得出的4-2-3土木工工程费用构构成®场地准备与与整治房屋建筑室外工程工程与设计计费用（包包含在设备备价值中的的除外）在册的固定定资产、无无形资产项目设计费费用（不要要重复计算算）运输、搬运运成本及费费用保险费用关税与其他他税款4-2-4生产前前资本支出出®前期研究成成本开办费、股股票债券发发行费、法法律费用项目与场地地管理费试制产品的的销售费生产前准备备费人员招聘、、培训、管管理等费用用试车、运转转和交付使使用费用建设期间应应计算的贷贷款利息（（与固定资资产投资贷贷款所产生生的建设期期利息不同同）4-2-5设备费费用®生产设备辅助设备环境保护、、废物处理理、内部基基础设施服服务等费用用设备备件费费用易耗品、工工具等费用用4-3生生产成本的的估算应以正常的的生产工作作状况（即即达到正常常生产能力力的各种需需要为依据据），因此此因全面考考虑正常的的停工、停停机、假日日、维修、、更换工具具、预定的的生产班次次安排、主主要设备的的不可分割割性、正常常出现的废废品，以及及在上述情情况下一年年内生产的的产品的数数量等生产成本的的内容包括括如下：生产成本经营成本折旧费用资金筹措费费用工厂成本工厂管理费费行政管理费费4-3-1工厂成成本材料投入物物（通常是直直接的变动动成本）人工费用（工资、薪薪水等，多多数为直接接费用，但但分属固定定与变动成成本）废品或退回回产品废水、废物物处理，环环境保护费费用4-3-2工厂管管理费服务（管理、质质量控制、、室内气候候控制、厂厂内运输、、咨询工程程师等）专利权使用用费研究与开发发成本生产大楼、、机械、设设备的租金金、租赁费费产品储存成成本4-3-3行政管管理费（基基本属于固固定成本））工资、薪水水（包括经理理人员、从从事管理工工作的职员员）办公室供应应品、材料料办公大楼租租金、手续续费、办公公设备服务（如电讯、、运输等））4-4销销售成本的的估算销售成本一一般构成如如下：（1）直接接销售费用用包装与储存存销售费（如如手续费、、折价、退退货等）推广费（如如广告、样样品等）分配费用（（如运输、、中途存储储、保险等等）（2）间接接销售费销售部门的的管理费（（如人员、、通讯、材材料、服务务、市场调调研、推广广活动等））5-1投投资估算编编制一般原原则投资成本估估算包括固固定投资估估算与流动动投资估算算两大部分分，其中固固定投资估估算又主要要包括工程程费用和设设备费用两两部分生产成本与与销售成本本的估算主主要是按照照企业的成成本科目划划分进行估估计筹资成本的的估算按筹筹资结构及及通货膨胀胀的情况进进行其他（如税税金、保险险等）按有有关法律、、规定进行行估计5-2固固定投资估估算固定投资成成本主要包包括以下各各项：土地采购、、厂址准备备及整治房屋建筑及及土木建筑筑工程机械与设备备，包括主主要与辅助助设备其他列入固固定资产范范围的，如如工业产权权、专有技技术、发明明专利等，，并且需要要一次性付付款的5-2-1房屋建建筑及土木木建筑工程程费估算第一步：熟悉设计计方案和各各种资料，，对各项主主要工程数数量进行必必要的核对对和计算；；第二步：研究建设设安排和实实施方案的的内容和要要求是否合合理可行，，如建设工工期、工程程进度等，，核查其与与批准的项项目建议书书投资估算算文件的规规定是否相相符，如有有变动，分分析其是否否合理；第三步：根据主要要工程数量量和选用的的并经调整整好的分项项估算指标标，计算出出人工和材材料的实物物量；第四步：取定人工费费单价，计算算材料预算价价格；第五步：根据确定的的总体实施方方案的要求，，结合建设项项目的世纪情情况，取定各各项费率标准准；第六步：根据确定的的人工、材料料的预算价格格和各项费率率标准，计算算出各项费用用，并进行累累计汇总（若若已经具有以以综合价格的的形式编制的的估算指标，，则在计算出出实物量后，，可直接套用用估算指标））。5-2-2设设备费用的的估算设备费用=设设备原价＋设设备运杂费其中对设备原原价的计算，，又分为进口口设备与国产产设备两种情情况。对进口设备，，有：设备原价=设设备货价（FOB）＋国际运费＋运运输保险费＋＋银行财务费费＋外贸手续续费＋关税＋＋增值税＋消消费税＋海关关监管手续费费其中除货价和和国际运费外外，其他费用用均按有关规规定计算（接下页）至于国产设备备的原价，一一般是按照与与设备制造厂厂商的合同订订货价确定。。对于设备运杂杂费，其又包包括：运费和装卸费费包装费供应部门的手手续费采购与仓库保保管费5-3流动动投资的估算算流动资金+流动资产-流动负债应收帐款存货现金材料产成品在产品包装物低值易耗品主要材料辅助材料燃料备品备件应付帐款注：流动资金金=流动资产产-流动负债债5-3-1应应收帐款的的估算取决于企业的的赊销政策一般计算公式式为：应收帐款=赊赊销期（月））×全年总销售额额/12公式中，全年总销售额额=全年销售售产品的总成成本-当年应应计的（折旧旧+利息）原因：折旧与与利息由销售售收入补偿,而不是由流流动资金补偿偿5-3-2存存货的估算算材料取决于:材料料的供应来源源、供应方式式、供应的可可靠性、季节节性、供应商商的数目、使使用代用品的的可行性在产品应对生产过程程的各个阶段段投入物的加加工程度及成成本状况进行行全面的分析析产成品需考虑因素如如：产品性质质、商业习惯惯、产品的季季节性等包装物与低值值易耗品一般根据历史史资料确定5-3-3现现金的估算算最重要的是要要考虑利息的的按时偿还，，因此一般需需要在流动资资金中安排一一笔不可预见见费，通常为为5%左右。。5-3-4应应付帐款的的估算取决于供应商商提供贷款的的条件主要考虑原材材料、供应品品和服务对税金应考虑虑是提前支付付还是可以延延期支付应付工资应考考虑有关法律律法规的规定定如果是与投资资有关的债权权人，则不影影响计算流动动资金的需要要量6-1实施施预算的编制制实施预算的编编制目标：确确定实施一个个投资项目所所需要的资源源成本实施预算的编编制原则：按按照项目的不不同实施阶段段来确定及编编制实施预算的编编制方法：以以项目确定的的实施活动和和任务为基础础，按照成本本科目的划分分及标准，分分类进行估计计、编制（见见下表）6-2项目目实施成本的的简单分类项目实施管理费用项目组建与组织建立费用引进技术与转让费用设计、土建工程、招标、评标费用谈判与合同签订费用监督、协调建筑工程、设备安装、测试、开工、交付等费用供应安排费用投产前销售安排费用资本支出中的初期费用（例：见下表）6-3资本支出中的的初期费用注册与公司组建费承销证券佣金保险费印刷费和杂费经纪人回扣建设期利息（银行往来帐目）公共关系费法律费其他生产前支出7-1财务务报表的种类类7-1-1损损益表(净净收益表)用于计算项目目每年的净收收益或亏损按照权责发生生制的原则编编制与预测的资产产负债表相关关联可反映出固定定成本、变动动成本，从而而为项目的盈盈亏平衡分析析提供帮助7-1-2资资产负债表表反映项目的累累计资产以及及资产的筹措措方式预计的资产负负债表应包括括对关键科目目的估算，如如现金、其他他流动资产、、固定资产、、借入资本、、流动负债等等7-1-3资资金来源与与运用表反映资金的来来源与运用情情况，特别是是总的现金流流入量和流出出量帮助解决项目目资金短缺或或清偿能力的的问题若有外汇方面面的问题，可可单独编制一一份现金流量量表帮助项目优化化筹资结构7-2项目目评价(评估估)是可行性研究究的核心是决策的重要要依据引导方案经过过需要-可能能-可行-最最佳的步骤,进行分析目的既包括经经济效益的提提高,又包括括风险的回避避最终目的是实实现社会资源源的最优配置置7-2-1项项目评价的的基本要求以经济效益为为中心，项目目投资决策的的主要目标是是提高国民经经济效益必须考虑资金金的时间价值值项目的各种实实施方案之间间应具有可比比性价格与其他经经济参数在时时间可比性上上应一致在财务与国民民经济评价的的基础上，应应做好不确定定性因素的分分析7-2-2项项目评价的的基本内容财务评价以市场价格为为依据以行业基准收收益率为贴现现率计算财务净现现值国民经济评价价以影子价格为为依据以社会折现率率为贴现率计算经济净现现值若项目两种评评价结论矛盾盾，则对重大大项目而言，，应以国民经济评价价的结论为最最终结论，财财务评价结论论应服从国民经济评价价的结论7-2-3项项目评价的的历史沿革1、财务分析析（FA）阶段*2、经济分析析（EA）阶段3、社会分析析（SA）阶段目前基本以财财务评价为主主从企业立场出出发，比较项项目的投入与产出出目前有三种方方法：UNIDO法（工发组织），L—M法（经合与发展组组织）和S/V法（世界银行），核心都是影影子价格以经济增长与与社会公平为为双重目标以国民福利最最大化为准则则采用机会费用用法与分配权权重法7-2-4项项目经济评评价的基本步步骤基础数据的汇汇集与整理编制财务报表表进行财务分析析与评价进行国民经济济分析与评价价综合分分析与与评价价、结结论例:成成本与与收入入的基基础数数据收收集与与整理理销售收入销售税税金及附加加总成本本费用用利润总总额产品税税、增增值税税、营营业税税、资源税税、教教育费费附加加等折旧、、维简简、摊摊销利息支支出外购原原材料料、燃燃料、、动力费费工资及及福利利修理费费其它费费用所得税税税后利利润特种基基金可分配配利润润盈余公公积金金应付利利润未分配配利润润经营成成本附录：：可可行性性研究究报告告编制制一、对对可行行性研研究报报告的的基本本要求求1、可可行性性研究究报告告应该该有一一定的的格式式和深深度2、可可行性性研究究的目目的要要明确确，范范围要要清楚楚3、可可行性性研究究应讲讲究科科学性性、公公正性性和客客观性性4、可可行性性研究究要重重视调调查研研究，，掌握握经济济信息息资料料5、可可行性性研究究必须须有多多方案案比较较6、可可行性性研究究报告告应可可以为为决策策者提提供依依据二、可可行性性研究究报告告基本本格式式1、总总论（1））项目目的概概况。。如项项目名名称，，主办办单位位，承承担可可行性性研究究的单单位，，可行行性研研究的的主要要依据据、工工作范范围、、主要要过程程等；；（2））研究究结果果概要要；（3））存在在的问问题和和建议议。2、市市场需需求预预测和和拟建建规模模（1））国内内、国国际市市场近近期需需求情情况及及发展展预测测；（2））国内内现有有企业业生产产状况况估计计，包包括：：生产产能力力、产产品质质量、、销售售情况况等；；（3））国内内外市市场产产品价价格分分析、、销售售预测测以及及本企企业产产品竞竞争能能力分分析；；（4））拟建建项目目的规规模及及各种种方案案的技技术经经济比比较与与分析析。3、原原材料料、能能源及及公用用设施施情况况（1））确定定所需需的原原材料料的种种类，，估算算其年年需要要量及及年费费用；；（2））确定定所需需的能能源的的种类类，估估算其其年需需要量量及年年费用用；（3））落实实所需需的原原材料料及能能源（（附供供应单单位的的协议议或意意向））（4））所需需公用用设施施的数数量、、供应应方式式和供供应条条件4、工工艺技技术和和设备备的选选择（1））列出出可供供采用用的工工艺技技术方方案，，各方方案优优缺点点论述述，推推荐方方案及及理由由；（2））列出出可供供选择择的工工艺流流程方方案，，详细细分析析各方方案的的优缺缺点，，提出出推荐荐方案案并说说明理理由；；（3））列出出选定定的主主要设设备和和辅助助设备备的名名称、、型号号、规规格、、数量量，并并说明明理由由；（4））根据据工艺艺技术术、工工艺流流程、、设备备品种种及数数量，，确定定项目目土建建工程程的构构成及及方案案，绘绘出工工厂平平面布布置图图、车车间平平面布布置图图及车车间剖剖面图图。5、厂厂址选选择（1））选定定厂址址、厂厂址面面积及及用地地范围围（需需附城城市规规划部部门同同意选选址的的证明明文件件）；；（2））选址址范围围内的的现状状、土土地种种类；；（3））建厂厂地区区的地地理位位置，，与原原材料料产地地、产产品市市场的的距离离，地地区环环境情情况，，现有有运输输能力力、实实际负负荷及及发展展规划划情况况；（4））该地地区现现有供供水、、排水水、供供电、、煤气气等的的能力力和实实际负负荷以以及发发展规规划情情况；；（5））厂厂址址比比较较与与选选择择意意见见。。6、、环环境境保保护护（1））对对建建厂厂具具体体地地区区历历史史和和现现在在的的环环境境调调研研，，以以及及项项目目建建成成投投产产后后对对环环境境影影响响的的预预测测；；（2））制制定定环环境境保保护护措措施施和和““三三废废””治治理理方方案案；；（3））编编制制审审批批环环境境影影响响报报告告书书（（附附具具有有建建设设项项目目环环境境影影响响评评价价资资格格证证书书的的单单位位编编制制完完成成的的““环环境境影影响响报报告告书书””））。。7、、企企业业组组织织、、劳劳动动定定员员和和人人员员培培训训（1））企企业业生生产产管管理理体体制制及及机机构构设设置置的的论论述述；；（2））在在项项目目进进展展的的不不同同时时期期需需要要的的各各种种级级别别的的管管理理人人员员、、工工程程技技术术人人员员、、工工人人及及其其它它人人员员的的数数量量、、水水平平及及来来源源；；（3））人人员员培培训训规规划划及及费费用用的的估估计计。。8、、项项目目实实施施进进度度的的建建议议（1））项项目目建建设设的的基基本本要要求求和和总总体体安安排排；；（2））勘勘察察设设计计、、设设备备制制造造、、工工程程施施工工、、安安装装、、调调试试、、投投产产、、达达产产所所需需时时间间和和进进度度要要求求；；（3））论论述述最最佳佳实实施施计计划划方方案案的的选选择择，，并并用用线线条条图图或或网网络络图图表表示示。。9、、投投资资费费用用、、产产品品成成本本与与资资金金筹筹措措（1））主主体体工工程程和和协协作作配配套套工工程程所所需需的的投投资资；；（2））流流动动资资金金的的估估算算；；（3））产产品品成成本本估估算算（4））资资金金来来源源及及依依据据，，筹筹措措方方式式及及贷贷款