银行信贷风险管理现状及存在的问题

市XX银行信贷风险管理现状及存在的问题YK市XX银行信贷风险现状YK市XX银行概况在1994年初，农业银行成为农村金融体制改革的首要内容，国家对农业银行的业务划分为政策性的业务与商业性的业务，并在业务划分的基础上组建了XX银行,yk市XX银行与1994年12月28日完成省级分行的筹建工作，并与1995年1月成立yk市XX银行，其目的是yk市的农业银行能够摆脱政府行政管理的影响，进行独立自主的经营与管理，发挥银行的利益机制引导作用，能够独立自主的进行业务的开展，通过国家的宏观调控政策，实现以XX银行为银行利益的中介机构，对yk市的农业政策性资金进行融资和供给，并对农业的信贷资金进行合理的监督，保证银行的资金能够合理的应用，促进yk市农业资金的稳定性发展，从yk农业资金的主要来源来看，中央银行的借款是XX银行的中央组成部分，从表3-1可以看出yk市农业银行的资金组成情况。表3-1yk市农业银行资产负债表单位：亿元资产组成期末余额负债及所有者权益的分配情况具体期末余额银行的流动资产4592.35银行的流动负债数额7815.36银行现金4.00银行短期存款的情况298.36存放中央银行的款项185.74银行的政策性存款409.26存放同业款项19.36向中央银行的借款数额6531.01银行短期贷款4236.66同行业的存放款项数额3.03银行的其他流动资产79.36银行的其他流动负债236.10银行的长期资产3635.24发展银行的长期负债0.06银行的中长期资产3265.96发展银行的产期债券减：贷款呆账准备75.36其他长期负债0.07银行固定资产净值75.36银行的其他资产净值25.36其他长期资产0.56银行的其他无形资产0.98所有者权益185.01其中：实收资本169.62银行的资产总计7895.44负债及银行所有者权益合计7895.44Yk市XX银行在成立之初主要的贷款业务有：国家财政补贴的粮、棉、油、糖等相关的国家农副产品的销售与收购业务等情况以及农副产品加工企业的贷款等相关的业务，国家规定的企业扶贫贴息贷款，以及yk市贫困地区的农村经济发展贷款、yk市的农业综合开发贷款等相关的业务，在上世纪末，为了更好的促进农村的粮、油、棉等相关农副产品的贷款业务，国家实施扶贫贴息贷款业务，并将这种业务划归农村银行负债，为农村银行的发展提供了发展的机遇，有效的促进了农村经济的发展，但是，相应的粮食收购与管理企业在运行的过程中，出现了诸多的问题，使得粮食企业在经营与管理的过程中出现了恶性竞争，需要企业与银行之间进行协调与制约，如果一个方面出现问题，就会导致另一个方面出现问题，这样就会到导致银行的业务受到损害，在这种背景下，一些企业开始进行企业的改制，对企业的经营、管理进行改革，加上国家对农副产品实施保护价收购的政策，这样就促进了企业的有效发展，也促进了农村经济的有效发展与改革，在2003年，yk市在全市范围内对所以的农副产品的购销全部放开，根据国家的政策进行宏观调控，对全市的所以粮食的购销实施非保护价购销与调销，促进yk市农村经济的有效发展。3.1.2yk市XX银行的信贷风险现状随着国家农村经济改革的发展，yk市的粮食流通体制改革随着经济的发展不断的改革，推进粮油企业的改革与发展，yk市的XX银行的管理模式开始从企业管理的敞开收购到顺价销售、企业的封闭运行等风险管理模式发展到银行的封闭管理与风险管理并重的管理模式，选择优秀的企业进行行业扶持，提高XX银行的管理效率。自改革以后，yk市农业银行取得了如下的效果：一是提高了乂乂银行的有效信贷比例，保证农民的基本利益。XX银行认真的落实与贯彻政府的粮、油、棉的销售政策，解决了多年困扰政府的粮油收购问题，有效的保护了农民的利益，保证了农村社会的稳定发展，截止2010年底，yk市XX银行的各类贷款情况如下表3-2所示：表3-2yk市XX银行2010年农业贷款情况单位：万元棉花贷款额粮油贷款额农村简易建仓贷款粮油企业加工贷款其他方面贷款30986328963251821623536357456二是乂乂银行资金的使用效率，减少不良信贷的发生，在资金分配上有效的遏制了不良资金的浪费和被挪用的情况与现象。在2011年底，yk市各项贷款余额为45.35亿元，银行产生的不良信贷为32.19，比年初的不良信贷下降了2.56亿元，有效的支持7XX银行资金的使用效率。三是yk市XX银行根据省级粮棉储备体系建设的总体规划与要求，加强对粮油市场的宏观调控能力，稳定了yk市农副产品的发展。四是根据市场需求，积极的发放市场农副产品的非保护价收购与调销贷款业务，促进yk市农业产业结构的调整，支持大型农户的规模化生产，支持农业生产的订单服务，改善yk市农业生产的结构和优质农副产品生产规模，盘活了yk市农副产品市场，提高了农副产品的流通效益，促进了yk市农副产品流通体制的改革。五是从地方的经济发展为目的，积极支持、参与和推动yk市粮食企业的改制和改革。积极的探索XX银行促进地方经济发展方法与策略，优化银行的信贷政策，提升XX银行的资金利用效率，调整XX银行的信贷结构，扩大XX银行的信贷市场份额和影响力，发挥yk市信贷系统优势，实施跨行之间的联合与沟通，保障了yk市能够有效的执行国家的粮油政策和农民的利用。六是对信贷市场进行全面的分析，建立健全风险防范机制，降低XX银行的信贷风险，实行yk市的银行等级管理制度。2011年底，对全市的23家参加等级的XX银行进行等级验收，有19家达到yk市XX银行的规定的等级标准，XX银行的贷款政策宽严适度，能够有效的促进全市的XX。全年yk市共有210家农业企业办理贷款业务，有效的抵押贷款额为15.8亿元，提高发展银行出现不良贷款的资金补偿能力，降低了XX银行的信贷风险。七是加强银行管理制度的执行力度，提高了系统的管理水平。根据企业发展的基本要求，建立并完善7XX银行的风险防范管理制度，积极的推行县级银行信贷管理制度，加强系统内部的监管力度，规范银行的稽核监督程序，对出现的问题及时进行处理。在2011底完成农业信贷稽核项目130个，有效的稽核出有问题的农业信贷资金1352万元，及时的依据相关的政策进行整改，对一些比较困难的问题进行整体突破与推进。YK市XX银行信贷风险管理存在的主要问题随着市场化改革的发展，yk市XX银行在业务发展和风险管理上取得很大的进步，信贷风险改革取得了很大的进步，有效的促进yk市农业经济的发展。但是与其他类银行系统相比，yk市XX银行仍然还存在诸多的问题，在XX银行的信贷组织架构与信贷的风险管理流程与信贷的稽查监督与管理等方面还存问题，服务意识淡薄，通过对yk市XX银行的不良信贷进行分析发现，yk市的不良资产信贷还处在高位运行情况，风险管理意识还有待提高。yk市XX银行信贷组织架构存在的问题分析1、XX银行的横向信贷组织架构的风险管理存在问题由于yk市XX银行的信贷业务的前台、后台管理不严，二者没有实现管理上的分离，导致信贷部门的经营管理目标不清晰，形成银行信贷业务的发展不够及时，由于XX银行缺乏有效的激励约束管理机制，在国家银行贷款的担保、利润的情况下，一些XX银行容易追求经济利益，致使一些管理人员，不顾银行信贷的风险，扩大银行的信贷规模，导致XX银行的不良信贷增加，形成农业银行的风险管理政策没有落实到位，相应的管理策略和手段也没有得到提高与落实，成为yk市农业银行政策性贷款之外，形成不良信贷的重要原因之一。其次是yk市XX银行没有严格的按照银行信贷管理制度来约束信贷工作人员的权利和行为，一些信贷人员为谋取自身的利益，而不顾国家、银行的利益，有的甚至出现与企业合谋骗取XX银行的贷款，增加银行信贷的风险，这样最终形成XX银行的营销职能和风险控制职能不能有效的分离，导致XX银行不能够有效的识别与防范在企业信贷业务中出现的操作与管理的风险。2、yk市XX银行纵向信贷组织架构的风险管理存在问题由于XX银行长期以县域为行政区域管理结构，出现块状管理格局的管理方式，在信贷管理稽查上，落后于银行信贷行为。由于yk市的XX银行在横向上前、后台的管理方式没有实现分离，银行营销人员的信贷风险决策容易受到市场发展指标与系统内部领导的行政管理的干扰，在这种情况下容易导致银行信贷风险的增加。在行长负责制的情况下，行长既要对发展银行的营销绩效负责，也要对银行信贷风险管理负责，在银行的激励考核机制的情况下，XX银行往往难以保证银行的风险管理机制能够形成有效的监督，相关的政策也不能够落实到位，银行的营销人员有时发现信贷的问题，但是在业务上要受上级主管的领导，在这种管理模式下，导致XX银行的信贷风险管理职责体系不够明确，管理措施不够到位，有的还出现管理、稽查制度不一的情况。同时由于yk市的经济发展不平衡，这样不利于XX银行的资源优化配置，在业务开展的过程中，将经济不发达与发达的区域捆绑在一起，这样就会形成XX银行不能够实现农副产品市场融资的多样化、层次化得基本要求，造成企业的融资困难，往往会造成XX银行的融资分散，资金的使用效率底下，不利于yk市XX银行对不良信贷的整体控制与管理。yk市XX银行的信贷风险管理流程中存在的问题在yk市XX银行的管理中，主要考虑到管理的方便，采用行政干预和管理的手段，而没有考虑以客户为中心的信贷业务发展流程，在信贷业务管理的过程中，出现操作环节比较复杂，政策多重干预的情况。1、银行信贷管理流程主要以风险防范管理为主。不能够有效的实现信贷业务流程的“增值”，对XX银行的业务开展情况而言，有效的管理信贷风险，才是银行发展的关键，通过管理风险能够实现银行利润的做大化，优化银行的信贷模式，提升信贷的服务质量，有效的设计信贷风险管理的机制，提高银行的自己利用效率。2、XX银行的信贷业务流程主要是以自我为中心，没有将“客户至上”的原则作为银行信贷发展的目标，信贷的业务流程服务于银行的行政管理流程。在yk市农业经济发展的情况下，农产品企业所需的金融服务也是多种多样的，在XX银行采用前台服务管理的方式来多点结束客户，明显的不能满足市场的发展需求，容易出现多个部门相互扯皮的现象。有的信贷营销人员由于受到专业知识的限制，只顾管理好自己的营销工作，在为客户提供服务的过程中，往往忽略了为客户提出最优的银行组合方案与客户金融组合的需要，不能够有效的形成银行业务的整体联动发展，形成银行的业务水平不能整体的提高，有的出现相互推诿的现象，导致银行客户的流失。在yk市经济发展改革与转型的过程中，XX银行没有对客户进行分层与分类管理，主要是按照以往的层次设计的思路对客户进行管理，这样就很难为客户提供优质、高效、便捷的服务，影响银行的经济效益与整体形象，不能很好的促进yk市农村经济的发展，弱化了银行的经济服务管理的功能，这样就造成了/银行的信贷业务比较单一，没有进行良好的信贷分类，对不同的客户采用不同的分类方法，在营销业务上缺乏差异性和多元性的营销特征，在业务流程上，不论是高风险还是低风险的信贷业务，都采用相同的业务流程，形成yk市XX银行的信贷业务缺乏创新性，有时候，一些流程要求比较复杂，工作效率低下，这样往往会导致一些重要的客户流失。YK市XX银行信贷监督管理中存在的问题1、由于在经济发展的过程中，yk市农业银行的发展受传统信贷管理制度的影响，缺乏创新精神。信贷的监管机制还是采用传统的粗放型经营管理思维模式，受传统思维管理模式的影响，yk县区的一些XX银行还受“重贷轻管”思想的影响，将银行的信贷监管规则制度仍停留在嘴上的形式主义上，受传统信贷管理观念的制约，信贷监督管理体制比较落后，有的地方银行以当前的短期利益为重，对信贷后监管忽视，监管的工作重点不够突出，精细化管理与稽查的效果不够突出，难以满足企业实现信贷管理的要求。而且yk市有的地区的贷款后的监管体制不够完善，缺乏整体的规划措施，对不同风险类型的信贷不能够采取有针对性的应对措施，导致银行工作人员应对贷后风险管理的成本过高，工作量增大，导致风险稽查工作不能落实到位。有的地方对企业的风险控制停留在单个风险控制点，稽查管理工作不能全面的展开，形成部分管理和稽查管理工作不到位的情况，导致一些贷后管理的情况不能够及时的处理，形成管理堆积现象，工作人员很少有时间深入市场调查客户的实际情况，不能灵活主动的对客户进行服务，工作中出现被动的情况。2、信贷工作人员的业务素质和工作人员的数量不能满足XX银行的业务扩展的需求。为了适应yk市农业经济发展的需要，XX银行风险管理制度在不断的完善，在市场多变的情况下，银行的业务素质在不断的发生变化，要求工作人员的业务素质不断的提高，但是在现实的工作中，随着业务流程变得复杂，风险管理水平的提升，一些工作人员不能有效的满足高业务操作的要求，造成高素质的信贷工作人员的素质偏低，不能有效的实现企业复杂业务的需要，在银行大面积开展业务的过程中，由于客户的需要是多种多样的，要求工作人员能够有效的适应各种各种的工作环境，但是，在实际的工作中，高素质的工作人员明显的不能满足业务扩展的需要。YK市XX银行信贷管理信息化中存在的问题信息化管理是银行得以生存的重要手段和主要的工作方式，yk市农业银行的发展主要通过信贷管理系统来实现信息化管理的。但是在实际工作的过程中，—些县区的XX银行把信贷信息化管理系统作为一种信息统计的工具，对信息化的管理系统还缺乏必要的风险管理功能与风险控制的功能，信贷工作人员的数据录入还需要进行数据化的管理与分析，有些信息管理系统中的数据不能够互相连通，导致一些信贷管理功能不能很好的实现，这样就会造成XX银行的信息传递比较慢，有时一些错误的数据也会产生，导致系统不能正常的工作，银行信息管理系统的数据在实际工作的过程中，不能具体的实施与管理，在进行系统培训的过程中，有些银行不能及时的跟进，导致一些工作人员对银行系统的升级、操作等不熟悉，造成工作的被动。第四章农业政策性银行信贷风险管理的实证分析4.1农业政策性银行信贷风险识别与评估方法农业政策性银行风险的主体就是银行的信贷风险，在实际的工作中，XX银行的而信贷风险的主要表现形式为信用风险，在一般的情况下，农业政策性的风险识别的方法很多，常用的方法有专家信用分析法、客户信用评级方法、行业信用分析的方法、企业财务比率的方法等相关的方法对XX银行的信贷风险进行识别。1、专家信用分析法专家信用分析法主要采用专家通过对客户的信誉情况进行分析与评估，专家依据一定的标准对客户的信誉情况与信贷风险程度进行评估与判断。一般的情况下主要采用“5C”的分析方法进行判断，“5C”的方法主要是：客户的品格(Character)，实现对客户的品行与其企业的声誉进行判断；客户的偿付能力(Capacity),用于判断客户的还款能力；资本(Capital),主要用于分析借款客户的资金收益与债务的比率；担保品(Collacteral)，主要是用于借款客户在不能偿还贷款的优先受偿权利；现金(Cash),用于分析客户的资金流通量，判断客户的资金流通收益能够满足银行还款需求的能力。2、财务比率与行业分析法财务比率分析方法和行业分析方法是对银行信贷风险评估的常用方法之一，又称为单变量分析模型(UnivariateModel)的方法，主要是通过对银行收集信贷客户的财务报表，根据客户企业的资金流动比率、速动比率、企业的盈利能力、企业的现金流动比率来分析信贷客户企业的资金偿还能力，这种分析方法显示的企业的资金流动比率与客户企业的信贷偿还能力是成正比关系的，企业的财务比率越高，企业的偿还能力就越强。采用这种行业分析的方法对于农业性政策银行对客户的经营情况进行分析，能够有效的判断企业的利润空间、企业的未来发展空间和企业可持续发展的能力，有利于对企业偿债能力进行分析。3、信贷企业信用评分法信用评分方法在对企业的评价中常用的方法，其中Z评分模型和ZETA评分模型是信用评分常用的方法之一。它的评分的方法如下：在评分前首先设置一个固定的Z值或者取值范围，在通过多次统计分析和测试之后，阿尔特曼计算出信贷违约的临界值为Z0=2.675，可以有效的将它作为企业信用评分的依据；其次是工作人员对信贷客户的所用财务报表进行收集，并根据测试分析的需要提取相应的指标参数，并用相应的函数模型计算Z值，接着将计算出的Z进行对比分析，以判断信贷企业的资金运行状况。4、信贷企业信用评级法（1）信贷信用评级标准。在一般情况下，主要采用美国银行业在20世纪80年代开发的信贷信用评级标准CAMELS评级体系。主要从信贷企业的资本（C叩italX资产质量（AssetQualityX管理（ManagementX盈利（EaringsX流动性（Liquidity）以及市场风险的灵敏性（Sensitivity），等相关的信用指标进行评价，每一需要评价项目下面还有相应的评价标准与评价的方法。（2）我国银行业信用监管指标。根据相应的政策与标准，我国制定并出台了相应的评价方法，定期对各种金融机构进行风险评估，具体的评价方法如下：首先确定需要评价的指标，其次根据相应的评价方式设置指标的计算方式，然后根据风险指标的具体要求，运用加权方法计算风险指标的风险值，最后根据各个风险指标的全市计算要求，计算出系统的综合风险值，保证该风险值在0到100之间，这样根据计算的结果，能够有效的评价经融机构的信贷风险大小，在一般情况下，信贷企业的风险程度与它的风险值是成正比的。4.2YK市XX银行信贷风险实证分析1、风险评估步骤主要采用美国的CAMELS评级体系对XX银行的信贷风险进行分析，相应的系统评价六要素为信贷企业的资本、企业资产质量、管理方式、企业资金的盈利、资金的流动性和对市场风险反映的灵敏性，结合yk市农业政策的特点与农业银行的风险特点，对XX银行的信贷风险情况进行识别与评估。结合中国银监会的

制定的表4-1评价标准如下：表4-1中国银监会对金融机构的非现场监管指标体系指标的分类主要评价指标信贷客户资产质量指标信贷企业的不良贷款比率情况分析，次级贷款比率在主要业务中的比率，可疑贷款比率，损失贷款比率，单一客户贷款比例，资金周转比率等信贷企业市场风险指标企业的所有资产负债缺口比率在企业运转过程中大小比率分析信贷企业的资本企业的核心资本利用率，资本的杠杆比率，利润分配比率、核心资本的充足率分析资金的流动性信贷企业的短期资本、中长期资本的比率，企业的存款比率，外汇比率等相关的情况市场风险反映的灵敏性信贷企业的结构性比率分布情况，银行利率的支付比率，企业的年收入比率，企业的成本利用效率以及企业的资本利用效率，企业的人均收入情况分析等相关的情况。(1)确定企业的信贷风险指标K1--Ki(i=1,2,-n)(2)确定信贷企业的资金风险指标中包含的核心指标值K11-K1i,K21-K2i,K3「K3i确定企业风险指标的对应值。(3)根据信贷企业的风险指标值，对企业的风险指标信贷风险比重ai，保证每个企业的风险计算指标在与它的权重的乘积的相加之和，最后得到信贷企业的信贷风险指标K。K=ay切a=1i=i''，而且（.=i「（4）根据我国银监会规定的评价方式，确定信贷其他风险值的取值范围，假设信贷企业的资本充足率的范围在5.8%<K<8%，这样可以确定企业的风险值为78分，当信贷企业的指标越小，企业的信贷风险就越大。（5）搜集各个核心指标的数字与数据资料，利用企业的风险信贷指标对相关的标准进行确定。2、YK市XX银行信贷风险实证分析（1）评估指标的选择根据我国目前的面临的风险评估情况进行分析，可以看出yk市的XX银行的不良贷款长期得不到优化，银行资产情况也不容乐观，企业的经济效益也逐年在发生变化，导致信贷企业风险管理难度增加，政策银行的规范管理还需要进一步的提高，这样就制约着yk市政策性银行业务的发展与经营。根据CAMELS评级系统与中国银监会指定风险分析要素，并结合yk市的基本情况，选取以下的相关评价指标：信贷企业的资本充足性指标（K1）:主要包括信贷企业的不良贷款比率情况分析，次级贷款比率在主要业务中的比率，可疑贷款比率，损失贷款比率，单一客户贷款比例，资金周转比率等，如果XX银行以自有资本承担损失的程度（参考值>=8%）作为企业评价的基本指标与要求，对信贷企业的基本情况进行分析。信贷企业的资产质量风险指标（K2）:它主要包括信贷企业的核心资本利用率，资本的杠杆比率，利润分配比率、核心资本的充足率分析包括不良贷款下降额、不良贷款率指标等一系列的情况，对企业的银行经营风险进行全面的分析。信贷企业的资产流动风险指标分析（K3）:它主要包括信贷企业的短期资本、中长期资本的比率，企业的存款比率，外汇比率等相关的情况以及信贷企业的流动资产的负债情况以及企业负债的综合指标等。信贷企业的经营效益风险（k4）:它主要针对的是企业的所有资产负债缺口比率在企业运转过程中大小比率分析，包括企业的利息回收情况，企业的资本利用效率等相关的情况。信贷企业的内部管理风险指标（k5）:它是在规定的范围内，对企业的风险管理程度进行全面的分析，有效的对企业的相关的运行情况、财务报表、会计风险控制程度，企业的信息化管理程度与安全管理的内容等相关的情况。（2）风险评价指标的权重赋予在信贷企业的风险情况进行评估时，需要对企业的每一种进行全面的考虑，但是信贷企业的各个风险反映指标也不一样，需要对不同的情况赋予不同的数据标准，并采用相应的权重来衡量风险指标的大小。首先，需要选择的五个指标进行权重赋值，根据yk市XX银行的风险管理特点，将这五类指标的风险权重分别赋值为：信贷企业的资本充足性指标为25%、信贷企业的资产质量风险指标为20%、信贷企业的资产流动风险指标分析20%、信贷企业的经营效益风险指标为25%、信贷企业的内部管理风险指标为10%。其次是对信贷企业的每一类风险指标情况进行分析，并且根据他们的核心数据监测与稽查情况赋予不同的权重值，有效的保证能够建立有效的数据监测值。例如：在信贷企业的资本充足性风险指标进行分析时，可以确定企业核心资本充足率和企业资本的运行情况，可以将这两个指标的权重赋值为45%与55%。（3）设置风险指标的核心监测指标值取值范围根据信贷企业的基本情况和《巴塞尔协议》的相关标准以及我国银行业的基本监管标准，对yk市XX银行的审计标准为：信贷企业的资本充足性指标不能低于8%，信贷企业的资产质量风险指标不能低于6%，信贷企业的资产流动风险指标分析10.6%，信贷企业的经营效益风险要求大于25%,XX银行的利息收回率应大于90%，这样能够有效的实现对农业银行风险评估识别。整理数据根据yk市农业银行的发展的2011年度报告的基本指标，主要包括XX银行的财务概要、资产状况、信贷业务、利润收益等相关的数据指标，搜集相关指标的核心数据，以及相关的数据分析情况，对各个指标的核心监测情况进行分析，测定的具体数据如下表4-2所示：表4-2数据统计分析表核心数据监测指标指标取值K指标风险取值Kii信贷企业的资本充足率11.5