财政推动自主创新理论分析

财政推动自主创新理论分析随着经济全球化进程加快，科技竞争日益成为国家间竞争的焦点，科技创新能力特别是自主创新能力的高低成为国家竞争力的决定性因素。一个国家如果能够不断提高自主创新能力,不断提升竞争优势，就能够获得更多的发展机遇和发展主动权。目前，我国企业产品的开发能力已有了较大的提升，很多产品的国际竞争实力不断增强，但仍存在以政府为主体的投入增长滞后于发展需要，且投入不足和浪费低效并存，没有形成科技投入总量稳定增长的长效机制;风险投资保障机制不健全，企业难以成为自主创新主体；自主产品和品牌的培育过程中，缺乏政府采购等政策环境支持;科技创新体制、机制不完善，管理评价体系简单僵化;创新型人才总量不足，高中级技术职称人员、高端复合型人才缺乏等问题。这些问题的解决，关键在于发挥政府在企业自主创新中的作用。而财政作为国家宏观调控的主要手段之一发挥着重要作用。一、自主创新概念自主创新是指通过拥有自主知识产权的独特的核心技术以及在此基础上实现新产品的价值的过程。自主创新包括：一是增加原始创新，努力获得更多的科学发现和技术发明；二是集成创新，要加强集成创新，使各种相关技术有机地融合起来，形成有竞争力的产品或者产业；三是在引进、消化基础上的再创新。自主创新是相对于技术引进、模仿而言的一种创造活动，是指通过拥有自主知识产权的独特的核心技术以及在此基础上实现新产品的价值的过程。自主创新所需的核心技术来源于内部的技术突破，摆脱技术引进、技术模仿对外部技术的依赖，依靠自身力量、通过独立的研究开发活动而获得的，其本质就是牢牢把握创新核心环节的主动权，掌握核心技术的所有权。自主创新的成果，一般体现为新的科学发现以及拥有自主知识产权的技术、产品、品牌等.对于企业来说，自主创新能力就是自主集成和应用各种技术知识并由此获得竞争优势的能力，包括技术搜索能力、学习能力、研究开发能力等；对于国家来说，自主创新能力就是根据社会经济发展的客观要求，有意识地促进科学技术知识的生产、流动和应用并在此过程中创造财富从而实现价值增值的能力。自主创新能力主要是一种制度能力，而不完全是一种技术能力，是国家竞争力的重要组成部分但不等同于国家竞争力。增强自主创新能力，是建设创新型国家的需要：（1）、我国的基本国情是人均资源短缺，土地、森林、水、石油、金属矿产等资源的人均占有水平都显著低于世界平均水平。在这种条件下，要实现工业化，使13亿以上的人口普遍过上比较宽裕的小康生活，并逐步走向现代化，必须依靠科技创新，改变大量消耗自然资源的粗放增长的模式，走资源消耗少的新型工业化道路。增强自主创新能力，提高资源利用效率，是实现我国社会经济发展目标的根本出路。（2）、增强自主创新能力是优化产业结构、推进产业升级的中心环节。结构调整的任务主要有两个，一是，消除结构性短缺或过剩，二是促进生产要素向效率更高的部门转移。现阶段我国结构调整的重点是提高生产要素的配置效率，即提高技术密集型产业的比重，并用高新技术改造传统产业。因此实现结构优化升级

的关键是掌握具有自主知识产权的高新技术，而这种技术的获得，必须依靠自主创新。（3）、增强自主创新能力是改善我国贸易条件，提高产业国际竞争力的主要措施。我国虽然已经是世界贸易大国，但在出口贸易中，55%的出口产品是加工贸易，具有自主品牌的产品出口不到10%；在高新技术产品出口中，90%以上也是来自加工贸易。没有自主知识产权的高新技术产业，只能是为跨国公司做代工的加工组装型产业，在国际产业分工中，只能获得微小的利益。对外来技术的依赖程度，发达国家平均在30%以下，美国和日本均在5%以下，我国在50%以上。我国固定资产投资中设备购置所需要的技术含量高的关键装备和零部件，60%以上需要进口。要改变这种状况，必须增强自主创新能力。（4）、增强自主创新能力，是推进国防现代化建设的迫切要求。当代科学技术的发展和广泛应用，引发当代一系列军事变革。科技强军是新时期我国军队建设的一项重要任务。为了维护国家的安全、领土完整和实现祖国统一，必须推进国防现代化建设。国防现代化的基础是国防科技工业的现代化。我国国防科技工业的技术来源面临着军事工业发达国家严密的技术封锁，因此即使花钱，也买不来国防现代化。我们只能依靠增强自主创新能力实现国防科技工业的现代化。二、经济增长理论与政府公共财政作用凹

二、经济增长理论与政府公共财政作用凹

1=1经济增长理论是分析研究长期经济增长的动力机制的理论，即经济的长期、持续增长是由何种动力推动的理论。该理论从上个世纪50年代开始发展，80年代之后进入新的发展阶段，目前成为宏观经济管理的重要理论基础，在分析研究和解释市场经济国家的宏观经济、财政政策在世界新一轮经济快速增长中的作用方面发挥了重要作用，已被公认为是现代宏观经济理论的主流内容。经济增长理论对经济增长的长期动力机制进行了大量的分析，并在许多国家的宏观经济管理中得到运用。在我国全面建设小康社会的新时期，在全面贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的过程中，为更加深刻理解科学发展观的深刻内涵和精神实质，切实转变经济增长方式，保持经济持续快速稳定增长，努力完成新时期财税改革的主要任务和措施，应当重视经济增长理论及其对财政政策影响的参考和借鉴价值。经济增长理论影响下的财政政策特点有：（1）、财政政策实施范围的综合性。在经济增长理论的影响下，财政政策由过去调节经济总量为重点转为涵盖涉及社会和经济领域的所有公共性问题，主要是推动经济的长期稳定增长和保障社会的安全稳定这两大方面。在保障社会安全稳定方面包括国防与安全、社会公平、社会保障、教育等方面政策；在推动经济长期稳定增长方面包括与货币政策的配合、财政本身的可持续性、提供公共品与公共支出、环境保护等方面政策。受经济增长理论研究方法的影响，财政政策内容也往往是综合性的，一项具体政策往往是将政策涉及的社会与经济问题综合分析，如财政体制、税收问题、社会保障、劳动力经济学、教育经济与人力资本等。同时将国内问题与国际问题联系起来分析，甚至专门研究全球问题，也是重要特征。（2）、财政政策促进经济增长的长期性。经济增长理论强调有效的资本积累对经济增长的推动，因此在社会生产领域注重技术创新和新增生产资本的技术水平，注重产业结构调整，在社会经济领域则强调外溢性强的公共资本积累。在此背景下，财政政策作为宏观经济政策丁具，从注重总量短期平衡为重点，转为促进经济长期稳定增长为重点。财政政策更加注重提供公共产品和公共服务，注重在加强教育促进人力资本积累、促进技术创新和提高行业技术水平、改善经济结构、保护环境资源等推动经济持续稳定增长的动力因素方面运用财政政策。对于短期波动问题，只是在十分必要时才运用财政政策进行总量调控。即使有些国家（如美国）在评价赤字政策时，着眼点已非调节短期波动，而是通过促进有效资本积累推动经济长期增长。因此，总量上稳健的中性的财政政策往往是常态的财政政策。（3）、财政政策与货币政策配合中的稳定性。宏观经济的短期总量调控更多是运用货币政策，在此过程中注重财政政策（国债发行、赤字规模等）的稳定性，为货币政策提供稳定的运行环境，增加可控性，减少不可控性和风险。比如鲁宾（美国财长）在2005年8月在美联储举办的“格林斯潘时代：对未来的启示”经济论坛年会上就说，债券市场走势在很大程度上受包括财政政策走势和未来财政状况的影响，认为务必奉行稳健的财政政策，这有利于利率政策能够发挥促进经济增长的作用。他还强调了财政政策与货币政策必须密切配合。（4）、财政政策作用领域的公共性。首先在总体框架上保证公共性，在此基础上，在防止进入竞争领域，确保竞争领域的竞争性、市场完备性；在保障必须提供的公共服务方面，不仅包括一般意义的公共产品和服务，还包括帮助竞争性企业抵御不可抗拒的冲击、化解金融风险等公共性事务；不仅包括传统的公共领域，而且注重新出现的公共性明显、对经济增长推动力强的公共领域，如有的国家将运用网络等列为公共领域，通过政府补贴降低服务价格，提高社会公众的对服务的可获得性。三、财政支持自主创新理论依据党的十六届五中全会是党在我国全面建设小康社会的关键时刻召开的一次重要会议，会议明确了我国下一个五年经济社会发展的指导方针、奋斗目标和主要任务。提高自主创新能力是党的十六届五中全会的新亮点。全会审议通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》中提出，“实行支持自主创新的财税、金融和政府采购政策”。这一要求，是提升我国自主创新能力、提升我国科技水平和经济竞争力，进而调整经济结构，转变经济增长方式的重大举措。我们要切实把思想认识统一到五中全会精神上来，更加自觉地以科学发展观统领全局，迅速建立和完善支持自主创新的财政政策，为实现“十一五”规划，全面促进我市经济社会建设提供强有力的财力保障。（1）、建立和完善支持自主创新的财政政策是经济社会发展的需要改革开放以来，我国大量引进国外先进技术和管理经验，有力地促进了经济发展。但由于缺乏核心技术，缺少自主知识产权，我们仍主要靠廉价劳动力、资源消耗、土地占用和优惠政策赢得竞争优势，虽然各种产业在规模上不断扩大，但发展水平一直较低，在国际产业分工中仍处于低端领域。这种增长方式加上我国经济的快速增长，已经使我国资源、环境与经济增长的矛盾日益凸显，压力增大。自主创新能力不强，已严重掣肘我国经济发展。本世纪头二十年，是我国经济社会发展的重要战略机遇期。要实现全面建设小康的宏伟目标，不仅意味着人均GDP要跃上3000美元左右的台阶，而且要实现经济社会的协调与可持续发展。特定的国情和需求，决定了我国必须走自主创新之路，推动经济增长方式从“要素驱动型”向“创新驱动型”的转变。加快自主创新步伐，必须建立相应的财政政策支持体系。从政策对自主创新作用的角度看，财税政策、金融政策作为激励型政策，主要为创新主体提供创新的动力，创造良好的外部环境。激励创新的政策是增强自主创新能力的重要保证。要加快制定一批相互衔接、互相配套的激励创新的政策。如切实加大对新技术研究和开发资金投入力度的政策，激励企业技术创新的财税金融政策，支持企业对引进技术的消化吸收和再创新的政策等。强化财税优惠政策，建立金融政策支持体系，是自主创新政策支持体系的极其重要的软环境，是确保自主创新有效进行的基础。（2）、建立和完善支持自主创新的财政政策要坚持稳步推进的原则财政政策体系的改革是一项意义重大、影响深远、任务复杂艰巨的工程，涉及经济社会建设的各个层面，必须统盘规划，整体推进，切实提高抵御风险能力，确保发挥支持自主创新的效能。必须能够抵御国际经济因素带来的影响。随着经济全球化的发展以及我国加入世贸组织，我国经济与世界经济的联系愈加紧密，国际经济形势的变化影响到国内经济的多个方面。“十一五”及今后一个时期的世界整体经济还将处于动荡调整时期，在全球经济中处于主导地位的发达国家内部经济结构性矛盾依然存在，世界能源日趋紧张、原材料价格持续走高、国际贸易壁垒加剧等等，都将对国内经济产生深远的影响。财政政策作为经济社会建设的“后盾”，其改革必须着力增强对国际经济因素冲击的抵御能力，努力规避各类金融风险，保证国内经济社会建设的安全。必须能够承受国内经济改革发展产生的压力。随着改革开放的逐步深入，国内经济建设中的各种深层次的矛盾和问题相继浮出水面，结构性矛盾突出、分配关系不顺、就业压力攀升、人口环境资源压力加剧等等，已成为制约财政收入增长的关键因素。“九五”以来实施的分税制财政体制改革减少了地方主体税种支撑，也制约了地方财政收入的增长。今后五年承接“十五”后期改革的延续，新的税制改革方案陆续出台，将给地方财政收入的增长带来影响，制约财政收入的增长。财政政策作为国家宏观调控的重要手段，作为“以政控财，以财行政”的分配系统，在“十一五”期间应调动一切积极因素，力行制度创新和机制优化，努力化解改革产生的经济压力，服务自主创新大局，实现经济持续较快增长。（3）、建立和完善支持自主创新的财政政策要紧密结合地区实际建立和完善支持自主创新的财政政策，必须面向我市经济社会建设的主战场。要把促进经济结构的调整和增长方式的转变，加快我市经济发展，构建和谐社会，作为财政政策改革的出发点和落脚点，逐步增强财政政策对我市经济社会发展的支撑和引领作用。根据我市经济社会发展的总体规划，我们在“十一五”财政体制改革中应当以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届五中全会精神，以科学发展观为统领，以推动全面建设小康社会和构建社会主义和谐社会为目标，紧密结合我市经济社会建设和改革的实际，迅速建立支持经济社会自主创新的财政政策体系。不断拓宽理财范畴，保持财政收入稳定增长；积极支持改革，致力于经济结构调整优化和增长方式的转变，努力提高经济效益，增强经济发展后劲；坚持收支平衡的原则，继续按照保工资、保社会稳定、保法定支出的顺序安排支出，加快财政支出改革步伐，建立完善公共财政的框架；严格财政管理，积极主动地发挥好公共财政的职能作用，建立良好的财政经济秩序，促进国民经济健康发展和社会全面进步。（4）、财政政策对于企业自主创新的导向作用目前我国整体的科技创新水平还不高，尤其是企业的自主创新能力还与国外存在较大差距。必须坚决贯彻中央提出的“以企业为主体、以市场为导向、产学研相结合”的方针政策，综合运用财税政策手段，鼓励和引导研发人才和关键技术等创新要素向企业集聚，全面提高企业自主创新能力，逐步形成以科技进步和技术创新为基础的新竞争优势，促进经济结构调整和发展方式转变，为各类企业走出国门开展国际化经营创造有利条件第一、要重视加大财政政策的支持力度。要大力支持大型企业或企业集团直接建立研发中心或工程中心，组建具有国家级水平的研发团队，为企业开展竞争前技术、前瞻性技术和战略性技术的研发，以及涉及国家安全、体现国家战略思想和提升国家地位的重要技术的研发提供基础性条件。要大力支持公共技术研发平台建设，发挥公共技术研发平台的基础性支撑作用，为各类企业特别中小企业进行自主创新提供基础条件和平台机制，满足各类企业特别是中小企业的技术创新需求。第二、要重视发挥税收政策的杠杆调节与激励作用。要借鉴国际通行的标准和经验，适度加大企业研发投入成本的税前扣除力度，允许企业结转当期研发投入成本，抵减未来一个时期的应税收入。要积极推进生产型增值税转为消费型增值税，推动企业形成自主创新的内在动力机制，鼓励企业加快技术改造和设备更新换代。要准确把握国内技术空白和市场需求，适时调整进口关税和进口增值税减免政策，不断提高政策的针对性和有效性，鼓励国内企业引进关键技术、进口用于研发、检测的设备。第三、要充分重视财务会计政策的规范激励作用。要继续完善资本、技术、人才、管理等生产要素参与分配的制度，着力加大人才、技术等创新要素参与分配的权重，为企业引进研发人才和关键技术等创新要素创造良好的制度平台。要在财务制度和会计政策上激励企业自主创新，允许企业按销售收入的一定比例提取研发基金，专项用于企业技术研发、新产品试制及新工艺、新技术的推广应用。同时，允许企业对用于研究开发的仪器和设备实行加速折旧办法。第四、要重视发挥政府采购政策的导向功能。要建立激励企业自主创新的政府首购或订购制度，对国内企业生产或开发的试制品和首次投向市场的新产品、新设备，实行政府首购或订购的办法，引导社会大胆采用新产品和新设备。要建立首购风险财政补助机制，鼓励和引导政府采购资金及其他各类社会资金，勇于购买国内企业的自主创新产品，对购买首台（套）自主创新装备或产品的单位或个人，按购买价格的一定比例给予奖励，对因使用首台（套）装备或产品而导致损失的，给予一定比例的补助。第五、要建立健全自主创新技术的转移和扩散机制。必须研究建立促进自主创新技术转移与扩散的机制，在科研院所与企业之间搭建一个平台，促进科研院所与企业的交流与融合，推动产学研机构之间的真正有效结合。同时，要始终把科技成果转化放在财政工作的重要位置，着力转变管理方式，改变不符合科学发展要求的科技研发项目申报办法，始终坚持应用类科技研发项目一律以企业为申报主体的原则，真正建立以企业研发为主体的管理模式，促进科技成果项目的商品化和产业化。四、政府在自主创新中的的定位政府的主导作用，具体来看，主要是四个方面：1、履行管理职能，统筹规划，制定扶持政策，发挥政府的导向作用；2、履行公共服务职能，进一步创造条件、深化改革、优化服务，为自主创新营造良好的社会环境；3、履行文化职能，重视科学人才培养，促进科技事业的发展；4、履行对外职能，发展国际间、地区间的科技交流与合作，增强自主科技创新能力。推进自主创新政府主导作用的定位在增强自主创新能力的过程中，政府要发挥好主导作用，必须找准工作定位，坚持有所为，有所不为，努力做到既不错位，又不缺位，切实履行好应尽的职责。（1）、突出规划引导。政府在增强创新能力，推动自主创新活动中要扮演好宏观指导和协调组织的角色，其首要作用就体现在组织规划的制定和实施。在组织规划的制定和实施过程中，一要突出产业重点。要对本区域优势传统产业进行全面梳理，着力提升重点行业、重点产业的自主创新能力，推动传统产业的改造升级。二要突出企业主体。关键是发挥经济、科技政策的导向作用，引导企业调整优化结构，围绕市场需求不断开发新产品、新技术和新工艺，造就一批支柱企业。三要突出关键领域。着力推进支撑和引领区域加快发展、和谐发展关键领域的科技创新，用高新技术引领产业发展，构建新的产业竞争优势，实现经济社会全面协调可持续发展。（2）、着力完善体系。完善以市场为导向，以企业为主体，以园区为依托，以高校和科研院所为重点的自主创新体系，是政府发挥作用，增强自主创新能力的重要体现。一方面，鼓励企业建立健全自主创新体系。把建立健全自主创新机制作为建立现代企业制度的重要内容，引导、鼓励企业建立各类研发机构，增加科技投入，改进研发设备，提升研发水平。大力支持企业与科研机构、高等院校开展各种形式的创新合作，建立健全产学研相结合的科研创新体系。另一方面，加强化共科技创新体系建设。发挥政府在自主创新上的导向作用，通过科技三项费用支持、创新资金贷款贴息、税收优惠等方式，重点扶持科技型中小企业的技术创新活动。积极发展各类科技中介服务机构，促进高校、科研单位科技成果的引进和产业化，提高企业科技成果的转化能力。进一步扩大科技对外交流与合作，让更多的创新资源为我所用。（3）、有效整合资源。能否有效整合创新资源，是政府在自主创新中作用发挥充分与否的衡量标准之一。有效整合创新资源，就要极大地释放科教、人才、产业基础的优势和活力，实现各类创新资源的有效融合。一方面，要大力提高自主创新的组织程度。建立功能完备、运作高效的科技信息交流、成果转化和要