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利安达信隆会计师事务全部限责任企业REANDA被检查单位:编制：日期：项目页次：时期/时点:复核：日期:索引号:仓储与存货循环检盘问卷(一)受访人：缺回答检盘问题不
点注释主次适能否要要用A.背景资料该企业主要存货是什么该企业的存货能否拥有时效性存货的寄存地址能否集中存货在流动财产的比率有多高能否设有专职的存货保存人员6、能否设置存货管理制度管理及独立性控制大宗货物的采买能否都订有合同并经主管同意全部船舶加油、改换船舶备品备件能否均在企业指定企业全部存货（以下存货均包含船舶燃油及备品备件等船用存货）能否集中控制全部加油、改换船舶备品备件、船存伙食等是否均由船长、轮机长、管轮署名能否限制只有经过受权的人员才能靠近原资料和产成品存货存货的防盗举措能否周祥库房能否凭经受权同意的领料单发货库房存货能否按种类性质集中堆放并标志存货的收发与记录能否分开（包含燃油耗费报告的编制与保存能否分开）荒弃残料能否适合控制存货的保险制度能否适合半成品和产成品能否实时办理交库手续利安达信隆会计师事务全部限责任企业REANDA被检查单位:编制：日期：项目页次：时期/时点:复核：日期:索引号:仓储与存货循环检盘问卷（二）受访人：回答缺点不注释检盘问题主次适能否要要用存货计价方法确实定与更改能否经董事会、经理办公会等机构同意并切合会计制度及税法的规定成本计算和花费分派方法确实定与更改能否经受权C记录控制23、存货（除燃油）能否设有永续盘存记录航次结束时船存燃油耗费报告能否实时报出并经船长署名能否认期检查存货明细帐和总帐的一致性仓储能否有消耗定额,并依照执行仓储消耗定额能否合理,执行结果(高、低、适中)存货边角余料（包含改换的船舶备件）能否回收残料价值能否入帐核算28．能否每年起码清点存货一次,并将实质清点数和帐面数查对、将燃油耗费报告反应的船存燃油数目与财务的燃油台帐查对29、异地存货能否每年执行实地清点程序，仍是只发询证函30、燃油台帐数目登记的资料根源31．存货的盘盈和盘亏能否经适合的同意后实时调帐32．拜托外单位加工的存货,其收、发、存状况能否由专人登记和控制，能否认期与委托单位查对33．存货的计价方法能否改变34．原资料、成品的收、发、存月报表能否依据当月的入库单、领料单分别汇总编制35．月底车间未用的原资料能否办理假退货手续36．存货的核算方法能否一向改变原因及批准机构利安达信隆会计师事务全部限责任企业被检查单位:编制：时期/时点:复核
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