公司流程管理手册-工程付款审批办法

公司流程管理手册文件编号版本/修订A/0工程付款审批办法第5页共5页公司流程管理文件工程付款审批办法编制人编制日期审核人审核日期批准人批准日期上接口流程下接口流程编制目的为了加强工程付款审批管理，规范工作流程，完善财务支付程序，制定本办法。适用范围本办法适用于公司所有发包类合同的工程款支付。相关表格无。工程付款审批办法1.0目的为了加强工程付款审批管理，规范工作流程，完善财务支付程序，制定本办法。2.0适用范围本办法适用于公司所有发包类合同的工程款支付。3.0工程付款审批要严格执行以下原则3.1权力限制原则公司对工程付款审批实行严格的权限规定，任何人不得超越权限范围进行审批，如对公司造成损失，追究越权审批人的责任。3.2时间限制原则公司对工程付款审批实行严格的时间限制，禁止拖延评审进程。3.3标准表格原则所有的工程付款审批必须使用规定的标准表格。4.0工程付款审批流程：4.1工程管理机构的审核4.1.1.工程师代表在发包类合同约定的支付条件成就后，发包类合同的承包人（以下简称承包人）可向工程师代表提出书面的支付申请并提供证明支付条件的原始依据。工程师代表应认真审核承包人申报的原始资料，并检查承包人所实施工程的质量、技术、资料、进度、安全文明施工、管理协调等是否符合合同约定及承包人是否完全履行了合同约定的应由承包人履行的其他义务，并初步审查是否符合合同约定的支付条件。工程师代表认为有必要进行现场丈量复核的，应在收到承包人申请后1工作日内作出决定，并于作出决定后2工作日内丈量复核完毕。工程师代表作出丈量复核决定后应于进行丈量复核24小时前通知承包人，承包人要求参加丈量复核的，工程师代表应允许承包人参加，但承包人缺席的，不影响工程师代表的丈量复核行为。工程师代表应在丈量复核完毕后2工作日内对承包人的支付申请作出审核决定。对于不符合支付条件的支付申请，工程师代表应予退回，待支付条件成就后由承包人再提起申请。工程师代表审核同意支付的，应在签署审核意见后流转到工程师代表所在部门负责人（以下简称“工程部门负责人”）审核。4.1.2工程部门负责人的工程部门负责人应对工程师代表审核的依据进行全面复核，并在1工作日内复核完毕并给出审核意见，审核同意的应在签署意见后流转到合约部门负责人审核。工程部门负责人认为支付申请的依据不充分的，应退回工程师代表进行重新审核。4.1.3合约合约负责人应对经工程部门负责人审核同意的承包人支付申请进行审核。合约负责人应审核承包人申请的价款是否符合合同约定或是否合理、承包人支付申请所附的依据资料是否充分、合同约定的支付条件是否成就。对于工程数量较大、工程结构复杂、施工工法特殊的项目，合约负责人认为需要再根据图纸复核工程量或进行市场询价的，应在4个工作日内复核完毕；对于非前述情况的工程，合约负责人应在2个工作日内复核完毕。合约负责人复核完毕后应给出初步审核意见并知会承包人及工程师代表。若承包人有异议的，应补充资料予以证明，依据充分的，合约负责人应修改其初步审核意见。当承包人无异议后，合约负责人应在当个工作日内给出正式审核意见，审核同意的应在签署审核意见后流转到财务负责人审核；合约负责人经审核认为不符合支付条件的，直接退回工程师代表，由工程师代表知会承包人。4.1.4财务负责人的审核财务负责人应对经合约负责人审核同意的承包人支付申请进行审核。财务负责人应按合同约定的支付条件进行再次的复核，并审核有关程序是否符合财务相关约定、相关支付手续是否齐备。财务负责人应在1工作日内给出审核意见。审核不同意的，直接退回工程师代表，由工程师代表知会承包人；审核同意的，应在签署审核意见后流转到工程管理机构负责人（项目经理）审核。4.1.5工程管理机构负责人（项目经理）的审核工程管理机构负责人（项目经理）应对经财务负责人审核同意的承包人支付申请进行全面审核，审核不同意的，直接退回工程师代表，由工程师代表知会承包人；审核同意的，应在签署审核意见后交财务负责人按公司相关约定向公司提起支付申请。4.2公司的审核4.2.1公司财务经理的审核工程管理机构负责人（项目经理）审核同意后，公司财务经理应再次复核有关程序是否符合财务相关约定、相关支付手续是否齐备。公司财务经理应在2工作日内给出审核意见，审核不同意的，直接退回工程师代表，由工程师代表知会承包人；审核同意的，应在签署审核意见后流转到公司常务副总经理审核。4.2.2公司常务副总经理的公司常务副总经理应对经公司财务经理审核同意的承包人支付申请进行全面审核，审核不同意的，直接退回工程师代表，由工程师代表知会承包人；审核同意的，应在签署审核意见后流转到公司总经理审批。4.2.3公司总经理的审批公司总经理审批不同意的支付申请，直接退回工程师代表，由工程师代表知会承包人。公司总经理审批同意的支付申请，应在总经理签署审批意见后流转到工程管理机构的财务负责人备案。5.0工程款的支付5.1承包人提出的支付申请，经公司总经理审批同意后，由工程管理机构的财务负责人按公司相关财务约定办理工程款的支付。5.2工程管理机构的财务负责人在支付工程款时，应根据合同约定办理有关税务代扣代缴手续并扣缴相关税金、收缴相关票据。5.3由工程管理机构的财务负责人按公司相关约定办理有关付款销账手续。5.4工程管理机构的财务负责人完成工程款支付后应将支付的金额、扣缴税额、支付方式及时间知会工程管理机构的合约负责人。6.0支付审批材料的存档6.1工程管理机构的工程部门、合约部门应分别留存一份经审批的承包人支付申请副本存档，经审批的承包人支付申请正本由工程管理机构的财务负责人存档。6.2工程管理机构的工程部门、合约部门留存的支付申请副本存档期为相应工程整体验收合格日起5年内。当工程管理机构撤销后，相应资料应整理装订齐备后分别向公司的生产管理处、市场经营处移交。6.3工程管理机构的财务负责人存档的承包人支付申请正本的存档期应符合公司财