信贷结构毕业论文

.PAGE....信贷结构是农信社信贷资产运作的重要内容,其合理与否影响着农信社信贷资产的安全与营运效益。对信贷结构进行优化与调整,有利于降低农信社的信用风险与经营风险,提升其核心竞争力,实现农信社收益最大化与风险最小化的最佳结合,并助力于农村信用社"服务三农"宗旨的实现,从而更好的促进农村经济的发展,彰显农村信用社作为农村金融发展主力军的地位与作用。论文阐述了信贷结构优化的理论基础,介绍了阳城县农信社的基本概况,从贷款的五级分类结构、期限结构和行业结构三个角度分析了阳城县农信社信贷结构的现状,指出其存在的问题,并在总结这些问题形成原因的基础上,提出相应的解决措施,力求对阳城县农信社优化信贷结构、有效运用信贷资产、提高贷款的质量与效益具有实践指导意义。[关键词]农信社信贷结构信贷结构优化AbstractCreditstructureisanimportantpartoftheoperationofcreditassetsofagriculturalcreditcooperatives,anditsreasonableornotaffectthesafetyandoperatingbenefitsofcreditassetsofagriculturalcreditcooperatives..Optimizationandadjustmentofthecreditstructure,toreducethecreditriskandmanagementriskofruralcreditcooperatives,enhancetheircorecompetitiveness,thebestcombinationofincomeofruralcreditcooperativestoachievemaximizationandriskminimization,andhelpintherealizationofthepurposeoftheruralcreditcooperativesServiceof"threeruralissues",fromandbetterpromotethedevelopmentofruraleconomy,highlighttheruralcreditcooperativesasthemainforceofruralfinancialdevelopmentstatusandrole.Thispaperexpoundsthecreditstructureoptimizationtheory,theauthorintroducesthegeneralsituationofYangchengCountyRuralCreditCooperatives,fromthreeanglesoftheloanfivegradesclassificationstructure,termstructureandindustrystructureanalysisthestatusquoofYangchengCountyRuralCreditCooperativesandcreditstructure,pointsouttheexistingproblemsandformingreasonsinthesummaryoftheseproblemsbasedontheproposedcorrespondingsolutions,andstrivetoYangchengCountyRuralCreditCooperativestooptimizecreditstructure,effectiveuseofcreditassets,improveloanqualityandefficiencyhaspracticalsignificance.KeywordsAgriculturalcreditcooperativeCreditstructureCreditstructureoptimization.....目录TOC\o"1-3"\u摘要IAbstractII第1章绪论11.1研究背景11.2国内外研究现状2国外研究现状2国内研究现状31.3研究目的、意义、方法4研究目的4研究意义5研究方法5第2章信贷结构优化的理论基础62.1信贷结构的内涵62.2贷款组合理论62.3信贷配给理论72.4信息不对称理论8第3章阳城县农村信用合作联社信贷结构的现状93.1阳城县农信社简介93.2阳城县农信社的信贷结构现状分析103.2.1贷款五级分类结构分析103.2.2信贷期限结构分析11信贷行业结构分析13第4章阳城县农信社信贷结构存在的问题154.1信贷期限长短搭配不合理154.2不良贷款比重较高164.3贷款品种较少174.4优质客户与市场份额的流失18第5章阳城县农信社优化信贷结构的策略215.1实施差别化管理战略21期限结构差别化215.1.2行业差别化的信贷结构调整战略225.1.3实行客户差别化235.2切实管控信贷资产风险23切实执行信贷管理的各项规章制度24建立农村信用社内部评级体系245.3创新贷款品种255.4提高人员素质26严格信贷人员的准入制度265.4.2进行信贷人员的继续教育26建立有效的激励机制27结束语28致谢29参考文献30.....第1章绪论1.1研究背景信贷结构是指信贷资金在不同行业、各个区域、多种产业、相异期限的投放力度和运用比例。对信贷结构进行优化与调整,是适应当前经济发展形势、提升风险管理能力的必然选择；是优化信贷质量的重要途径；是保障农信社资产安全、提高其经营效益的重要手段；也是增强农信社核心竞争力的关键环节。信贷业务一直是阳城县农村信用社最为传统、也最为主要的盈利项目,但在其经营发展中却一直存在着信贷结构不合理的问题,例如从该农信社20XX的贷款期限结构上来看,短期贷款量占到了阳城县农信社贷款总量的60%以上,并不符合贷款期限结构理论上应该遵循的"三七"原则。虽然近年来阳城县农信社在优化信贷结构上进行了一些有益的探索,信贷整体运作有了较大改观,但由于信贷客户群体质量低、信贷资金行业结构分布不合理、不良资产居高不下等原因,导致阳城县农信社的信贷资产呈现出高风险、低质量、低效益"一高两低"的局面。正视严峻的现实,注重信贷结构的优化与调整,成为阳城县农信社所面临的必然选择。需要注意的是：信贷结构的优化是一项复杂的系统工程,不可能一蹴而就,同时这种调整也只是一种手段,并不是最终目标,其最终目的是要使农信社的信贷资产更安全、更有效益,这就要求阳城县农信社的信贷资金投放结构必须随着社会经济的发展与经济结构的变化及时做出调整,促使信用社资金进入到经济效益较高、发展前景较好的经济体中去,将农信社信贷风险的防范和控制落到实处。与此同时,三农问题一直是经济发展问题中的重中之重,因此阳城县农信社在信贷结构的优化调整上必须向"三农"方向倾斜,加大支农资金的整合力度,切实承担起"服务三农、兴晋富民"的企业责任,关注、研究和顺应农村经济发展状况和趋势,以创造社会效益和经济效益为核心,在县域经济中最大程度的发挥"草根"金融优势,促进城乡经济的协调发展。1.2国内外研究现状国外研究现状美国经济学者米什金〔2002认为,当我们在金融市场上要做出准确的决策时,市场的某一方对这个市场上的另一方缺乏足够的了解,正是市场上的不对称状况导致银行信贷结构缺乏合理性,而在这样的情况下,市场价格机制就不再是促进市场均衡发展的最有效的制度安排,所以要优化银行的信贷结构,我们就必须主动调整信贷分配,从而减少信息不对称的影响。法国学者斯蒂格利茨和韦兹〔2011提出：在信贷市场上,借款人在项目的风险收益水平和资金实际使用两个方面都比银行拥有的信息更多,信贷风险主要还是源自于信贷市场上的信息不对称,同时还和信贷结构的不合理、利率的刺激效应〔道德风险效应>和逆向效应有关联。英国学者Jimenez与Saurina〔2007指出,在经济繁荣时期,不管是在借款人甄选还是在担保要求方面,信贷标准相对来说都会更加宽松,这最终就会导致信贷的扩张与不良贷款水平的上升,而银行的风险偏好就会直接从信贷结构上反映出来,如果银行无法对信贷结构有一个准确把握,就非常容易出现风险失控的现象,从而蒙受巨大损失。美国学者Giesecke与Weber〔2004在对资产组合风险形成的过程进行了研究了以后,指出信贷结构的不合理更容易从行业机构的不合理中表现出来,如果某行业或某企业破产,银行信贷结构风险就很有可能导致出现系统性风险。Kalotychou〔2006指出信贷机构不合理是造成拉美一些国家和地区在过去20年债务危机的重要原因所在。在他看来,在银行外部和内部评级中,优化信贷结构是十分重要的,信贷结构不合理,其最明显的风险来源就是银行的信用组合分配不均。Khandker与Faruqee<2003>评价了巴基斯坦的农村信贷发放机构ADBP的有效性,指出ADBP的农村信贷有助于农民家庭福利的增长,而且通过放贷给小农户有助于ADBP有效地节约成本,但ADBP却趋向于将大量贷款贷给大农户。综上所述,国外学者对于理论发展的研究更加重视,一般结合信息不对称、贷款组合等理论,对信贷结构优化调整的必要性进行理论研究和论述,却很少涉及信贷结构优化的具体措施与解决方案,这是国外研究理论所存在的不足之处。1.2.2国内研究现状XX理工大学的周云伯学者〔2010认为信贷结构优化必须从宏观和微观两方面入手,就宏观方面来看,要根据产业政策配置信贷资金,使产业结构进一步优化。只有实现了产业结构的优化.才能实现信货结构的优化。就微观方面来看,信贷结构优化必须对企业结构进行调整,企业结构不合理就会对信贷结构的优化造成影响,银行在具体的贷款投放过程中要对企业进行分类排队和信用评估,以便于区别对待,择优扶植。李成青〔2010经研究发现,企业授信在银行的信贷结构优化调整方面具有不可替代的优越性。信用管理方案不仅能有效防范信用风险,它还可以在银行信贷结构优化中发挥不可替代的重要作用,主要体现把事后调整变为事前预防,同时强调主动进行预防的作用,加强信贷资产流动性管理。魏国雄〔2003提出应该沿着内部基础性因素对银行信贷结构进行优化,要深入认识信贷结构内在及外在的特征,全面剖析信贷结构的内涵,对其数量特征和质量特征要完全掌握,他还重点指出：这个问题不可能速战速决,不要希望采取一个措施就可以完全解决问题,必须要缓慢地来改变它,否则这个问题只会越来越复杂。银行信贷结构的优化需要银行和政府的共同努力才能实现,一方面银行要果断的对自己的内部采取措施,另一方面政府也要制定一系列的政策来支持银行的信贷结构调整,给予银行一些政策上的支持,甚至是政策上的倾斜。著名学者王瑾〔2009指出：进入21世纪之后,我国的经济发展需要信贷资金的支持,信贷资金可以有效地避免社会资源的浪费,提高社会资源的利用率。尤其是近几年,随着我国经济的快速发展,其对信贷资金的需求也逐渐增大,银行应该抓住有利时机来扩展信贷业务,在扩展业务时应该学习国外的现金管理经验,弥补自身存在的不足,现阶段则可以从客户、行业、产品等因素考虑对银行的信贷结构进行调整。郑晓敏〔2005指出银行在调整信贷结构时一定要注意以下几点：一是银行要结合自身的特点来开展业务。二是银行在进行调整时,一定要密切注意国家有关政策的变化,充分利用国家的优惠政策,以较低的成本来达到目的。三是银行在进行调整时,也要密切关注国际金融的变化,避免不必要的风险。四是要扩大自己的信贷范围,避免信贷过度集中和盲目竞争的风险。著名学者李旭升〔2005认为3:5:2和2:6:2是银行最合适的信贷结构比例。这样的信贷结构有以下优点：一是降低了风险；二是便于管理,降低了成本；三是便于政府的监管。银行要根据国家有关金融政策的变化,并结合自身的特点,有目的的选择客户的类型,调整信贷结构比例。XX大学王弓箭教授〔2010指出我国商业银行的信贷在期限结构、所有制结构、地区结构以及客户结构等方面都有一些因素是不合理的,同时他还对其内在原因进行了分析,并指出要对商业银行进行优化和调整其信贷结构,可以从政府和银行自身两方面着手,把市场机制在信贷结构形成过程中的基础性作用全面发挥出来,同时要对银行信贷管理制度的进一步加大建设和监管力度。从我国当前关于信贷结构的研究理论可以看出：国内学者在信贷结构优化的具体措施方面获得了一定的成果,找准了有效的切入点,但是就目前而言,我国仍然处于起步阶段,而且在一些具体问题上有待进一步的研究,我们应当运用定性分析、定量分析等方法,学习借鉴国外银行信贷结构方面的研究成果,深化自身关于信贷结构优化调整方面的认识。1.3研究目的、意义、方法1.3.1研究目的通过对阳城县农信社信贷结构的现状进行阐述,归纳出该农村信用社当前信贷结构存在的问题,并结合本地的实际情况针对问题提出相应的策略与保障措施,从而实现对当前信贷结构的优化与调整。采取行之有效的策略对信贷结构进行优化是为了农信社更好的防范与控制信用风险；实现农信社信贷资产的合理配置,最大程度的发挥信贷资金的作用；提高农信社的贷款质量与经营效益,最终能够更好的服务于阳城县的县域经济发展。1.3.2研究意义信贷结构的优化有利于大面积减少信贷资产所带来的风险,使资产的使用效能获得提升,资金的融资渠道更宽,农信社自身也将获得更多的盈利。建立一个科学、合理、稳定的信贷运营模式是保障阳城县农信社稳健可持续发展的重要因素,合理信贷结构的设置有利于农信社更好的发挥金融服务职能,承担起"服务三农、兴晋富民"的核心责任,减少不良贷款,从根本上保证农信社信贷资金的安全性与流动性。研究方法1.文献研究法通过期刊、杂志、报纸、互联网等多种渠道查询、搜集、整理信贷结构优化的相关文献,在综合分析、归纳、研究的基础上寻找本文的突破点,并为本篇论文提供相应的理论基础。2.实地研究法阳城县农信社的信贷结构反映了当地的产业结构特色与政策倾向,通过在阳城县农信社的实习,我了解了该农信社的信贷产品与相关贷款数据,从而为本篇论文提供了相应的数据支持,并构成了信贷结构现状分析的主要资料来源。3.结构分析法本篇论文从贷款的五级分类结构、贷款期限结构和行业结构三个角度,对阳城县农信社的信贷结构作出分析,提出了该农信社信贷结构存在的问题。2.1信贷结构的内涵信贷结构是指信贷资金在投放过程中,其总量资产在产品结构、区域结构、行业结构、客户结构、期限结构、币种结构上的组合方式。其表面形态是信贷资产总量的分布构成,是信贷总量变动的结构基础和支撑；内在形态是信贷资产总量中各品种、区域、行业、客户、期限等多层次的有序组合。因此,它既有数量特征,也有质的特征。一般来说,一个行业或者一个客户在信贷资产总量中所占的比重和份额是信贷结构数量特征的最直接表现,信贷结构质量特征主要体现在信贷资产总量中各个组成部分之间相互促进、相互制约的关系。信贷结构的调整是对信贷资产分布构成比重和比例关系的调整,它是动态的,随时会发生变化。农村信用社在信贷结构调整中发挥主导作用,其目标是在防范与控制风险的基础上实现收益最大化。然而,信贷结构的变化并不完全取决于农信社,当社会经济环境发生改变、国家政策倾斜面进行调整,或者是行业经营管理要求和目标发生重大调整的时候,都可能会对原来的信贷结构带来冲击性的影响,比如一些主要品种、主要客户、主要行业贷款就会转变为次要品种、次要客户和次要行业贷款,这种外在环境和行业管理体制的变化对信贷结构的优化与调整具有较大的推动与促进作用。2.2贷款组合理论"不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里"的多元化贷款组合理论,就是在有限的贷款总额约束下,合理分配贷款的投向,将贷款广泛分散组合投放在不同企业和行业,最大程度的分散市场风险,实现收益和风险的同步优化,避免"倾巢无完卵"的现象发生。贷款组合模型〔图2-1所示可以有效的反映出贷款的最优组合。图中AOB是贷款组合的有效边界,I1、I2、I3是无差异曲线,这个有效边界AOB上的曲线则称为有效前沿曲线,有效前沿曲线AOB和农信社的无差异曲线的公切点O就是满足农信社风险偏好的最优贷款组合点。贷款组合的优化决策模型提高了农信社贷款决策的精度,农信社可以根据实际情况的变化不断的调整贷款组合中各项贷款的权重,实现贷款总量约束下对最大收益和最小风险的最优结合,从而实现贷款结构的合理化。RI2I1I3OB波动率A波动率图2-1最优贷款组合模型2.3信贷配给理论所谓信贷配给,是指在固定利率条件下,面对超额的资金需求,银行因无法或不愿提高利率,而采取一些非利率的贷款条件,使部分资金需求者退出银行借款市场,通过消除超额需求以达到平衡。非利率贷款条件可分为三类：〔1借款者的特性,如经营规模、财务结构、过去的信用记录等；〔2银行对借款者就借款活动所做的特别要求,如回存要求、担保或抵押条件、贷款期限长短等；〔3其他因素,如企业与银行、企业与银行个别职员的关系、借款者的身份、借贷员的个人好恶、回扣的有无和多少等。信贷配给是信息不对称现象的必然产物,导致了信贷市场的非均衡,使得农信社不能完全认识贷款对象的风险水平,从而限制了资金借贷者间的最大贷款数量,增加了农信社信贷资产的风险,也不利于信贷结构的合理化。要降低信贷配给的程度,农信社必须尽可能完全地了解客户的资信以及贷款投放项目的收益与风险,并在此基础上作出较为准确的贷款定价。具体来说,农信社应加强与客户的联系,同客户建立长期稳定的关系,签订更为完备的合约,并在合约中规定鼓励性、规制性的条款来提高还款的概率。2.4信息不对称理论信息不对称理论是指在市场经济活动中,各类人员对有关信息的了解是有差异的,掌握信息比较充分的人员<信息优势方>往往处于比较有利的地位,而信息贫乏的人员<信息劣势方>则处于比较不利的地位。由于社会信息渠道多种多样,信息传播的速度快、方式多,信息不对称和分布不均衡是无处不在的。信息不对称现象的存在会导致逆向选择和道德风险,引起经济效率的降低,金融风险增大。从安全性上来讲,信息不对称使农信社的信贷风险和经营风险增大,使银行收回贷款的可能性大大降低；从流动性来讲,低质量的贷款由于不能及时收回降低了流动性；从收益性来讲,虽然先从预期的利息来看,收益性会增强,但是如果产生道德风险,贷款不能全额收回或者全数不能收回的情况一旦出现,农信社就会得不偿失,比没有发生贷款业务的损失更大。总而言之,信息不对称问题降低了贷款的质量,增大了农信社的风险,引起信贷结构的失衡与信贷资源的浪费。确立完善的信息机制,促进信息的充分化、对称化,降低农信社信贷风险的关键。为此,一方面我们需要不断地深化农信社内部改革,建立可靠的信用评级体系,使信用担保市场化；另一方面要结合我国体制转轨的现实,不断进行制度创新,加快利率市场化,并通过法律制度的完善来充分保护各个经济主体的利益,支持经济的健康发展。3.1阳城县农信社简介1986年4月阳城县农信社成立,经过30余年的发展已然成为阳城县业务规模最大、机构网点最多、服务范围最广、服务群体最多的银行业金融机构。阳城县农信社在发展过程中始终牢固树立"阳城银行、城乡亨廉"的金融使命,以成为"立足阳城、辐射周边的中等规模、效益良好的区域内领先精品零售银行"为发展愿景。市场愿景则是在县域内业务的整体市场占有率达到五成以上水平,在"三农"传统市场保持绝对控制地位,在小微企业市场占据主导地位以及在中小型企业市场保持相对竞争优势。针对小微企业贷款的发展需求,阳城县农信社成立了一支专门为小微企业服务的队伍。成立两年多来,他们根据小微企业"短、频、快、急"的融资需求特点,引信贷"活水",解小微"饥渴",坚持因地制宜、量体裁衣,专心致志为县域各类小型商贸企业、个体工商户、农村种养户、小型农业加工业等真诚服务,尽可能地满足不同客户的融资需求,累计发放贷款超过3亿元,贷款余额接近2亿元,有力地支持了小微企业的发展,促进了创业就业,赢得了一片赞誉之声。除小微企业贷款的发展之外,近年来阳城县农信社根据客户需求相继推出农村青年创业贷款、返乡农民工创业贷款、农村妇女创业贷款、大学生村官创业贷款、下岗职工创业担保贷款等信贷产品,年累计投放各项贷款超过15亿元,信贷客户遍及城乡,并积极与县财政局对接,发放福农卡11.2万张,主动承担起粮食直补、农村养老、计划生育、退耕还林、水利移民、农村低保等耗时费力无收益的财政贴补资金的代理发放,年代发130余万笔、金额近2亿元。20XX,阳城县农信社将工作着力点放在积极扩大农户贷款受益面上,深入村镇和山区村庄开展"拉网式"客户信息采集活动,充分了解最底层百姓的金融服务需求。该农信社以建立农户信息档案和农户评级为基础,在全系统扎扎实实开展了农户建档活动,同时,县联社与基层网点签订目标任务,按月进行通报,以目标倒逼进度,以进度考核绩效,确保农户建档达到100%,目前,已为58670户农户建起了信息档案,目标客户建档面达98%以上。阳城县农信社还建立起了与村委会、社区服务中心的信息沟通和共享机制,发展村委成员为金融服务联络员,负责协助基础信息收集、业务宣传引导等方面工作,为农信社提供最及时、最客观、最准确的金融需求信息。截至20XX年末,阳城县农信社累计投放涉农贷款10亿元,布放ATM自助设备23台,POS机512个,设立助农取款点234个,支持规模种养殖户568户,将金融服务的种子撒到了三农经济的每一寸土地。3.2阳城县农信社的信贷结构现状分析贷款五级分类结构分析贷款的五级分类法主要依据借款人的还款能力,把贷款按照内在风险程度的大小划分为五类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款与损失贷款,其中后三种为不良贷款。阳城县农信社2012-20XX贷款的五级分类构成情况如下表3-1所示：表3-1阳城县农信社2012-20XX贷款五级分类构成情况表<万元>年度项目20XX20XX20XX金额比例%金额比例%金额比例%正常贷款4685722.756193726.3012526240.14关注贷款191549.304222617.938232226.38次级贷款24721.2024261.0315910.51可疑贷款12252959.4911407748.449077929.09损失贷款147687.17148366.30121083.88贷款总量205966100235502100312065100〔资料来源：根据互联网数据整理得出从上表中可以看出,阳城县农信社正常贷款的总量和比重在逐年上升,从20XX的46857万元占贷款总量的22.75%到20XX的125262万元占贷款总量的40.14%,增加了将近2倍的贷款量,所占比重增加了17.39%,并在20XX超越可疑贷款成为所有分类贷款中占贷款总量比重最高的组成部分。关注贷款占整个贷款总量的比重呈逐年递增状态,从20XX的9.30%逐年升高到20XX的26.38%,金额上也从20XX的19154万元增加到20XX的82322万元。次级贷款在整个贷款中几乎很少,并且随着时间的发展,次级贷款的总量呈逐年减少的趋势。可疑贷款在整个贷款总量中一直处于主导地位,但是占贷款总量的比重却呈逐年减少的趋势,到20XX其首要位置被正常贷款所取代。损失贷款额总体上呈下降趋势,但变化并不明显。该农信社五级分类贷款呈现这种分布的原因是:〔1农信社作为农村金融发展的主力军,近年来信贷支农的方向由传统农业向现代农业转变,并推出一系列措施支持农村城镇化建设、第二产业及第三产业的发展,农村消费贷款明显增多,导致大量优质贷款的发放。〔2贷款五级分类的实行使得农信社风险意识增强,农信社对贷款发放的事前控制力度增大,风险管理水平明显提高；农信社对新增贷款严格把关,采取多种方式营销贷款,并与政府的担保中心联合,确保了新增贷款的高质量,增大了正常贷款的比例。〔3阳城县农信社依靠当地县政府的支持,与县纪检委等有关部门联手组成清欠办公室,采取行政、法律等手段加大了对不良贷款的清收力度,实现了不良贷款的大幅减少。信贷期限结构分析贷款按照期限划分可以分为中长期贷款〔超过一年期和短期贷款〔不超过一年期,但是在实际的操作中,根据地方金融企业财务制度的要求,农信社对贷款期限的分类有所差异,中长期贷款和短期贷款并没有涵盖全部贷款总量,而是将逾期的那部分贷款剔除出去,反映在在非应计贷款项目内,阳城县农信社20XX至20XX从贷款期限角度来划分,各类贷款分布状态见下表3-2:年度贷款总量中长期贷款短期贷款非应计贷款金额比例金额比例金额比例金额比例20111886991003215417.0412939068.572715314.3920122059661002519012.5815694676.22308811.2120132355021005878124.9615387765.34228439.720143120651009839431.5319176361.45219067.02表3-2阳城县农信社2011-20XX贷款期限构成情况表〔万元〔资料来源：根据互联网数据整理得出从上表中可以看出,阳城县农信社2011-20XX短期贷款占的比重较大,均在60%以上,但从增长比例上看,近几年有逐渐下降的趋势,而且下降的幅度比较平缓,从20XX的68.57%降到20XX的61.45%。中长期贷款不论总量还是增长幅度总体上均呈现增长的态势,增加的幅度也比较大,从20XX的17.04%增加到20XX的31.53%。非应计贷款的变化幅度是很小的,金额上和比重上都呈现出缓慢减少的状态。之所以出现这种贷款期限结构状态,原因主要是：〔1"贷款权限"上收是关键。上级联社依据防范信贷风险和关系贷款的出发点,发布了一定限额的贷款需要上报省市联社审批的规定,这些贷款的手续完成一般需要15个工作日左右,所以基层信贷员更倾向于小额和短期的贷款,以减少审批的麻烦。〔2基础建设力度加大。阳城县以国家政策为导向,大力进行农村基础设施建设,于是资金需求量大、风险低、期限长的能源、道路建设等重点项目受到农信社的青睐,而且中长期贷款的信贷风险暂时显露不出来,使信贷人员更容易完成风险考核,所以信贷人员对中长期贷款的投放力度也比较大,这就形成了上表"中长期贷款"增长幅度逐年增加的分布现状。信贷行业结构分析按照信贷资金所投放的行业进行分类,阳城县农信社的贷款可以分为：农业贷款、工业贷款、商业贷款、建筑业贷款和事业贷款五大类贷款品种。其分布状况见下图3-1所示：图3-1阳城县农信社贷款行业结构分布情况图〔万元由上图可以看出,农业在阳城县农信社所贷款行业中占据绝对主导地位,这得益于国家政策对三农的大力支持,也体现了阳城县农信社在支持本地三农经济发展中的核心地位与作用。阳城县是个煤炭大县,煤炭等重工业的发展在本地县域经济中起着不可忽视的作用,因此阳城县农信社信贷资金的投放会向工业方面倾斜,近三年来,该农信社累计为晶鑫煤业、西冯街煤业、皇城相府集团史山煤业、山城煤业、皇联煤业、伏岩煤业发等90万吨以上的煤炭企业发放贷款16亿元。为了实现"加强对中小型企业业务的管理能力,积极提供和满足中小型企业客户服务需求"的客户愿景,阳城县农信社近几年加大了对中小型企业、小微企业的贷款力度,为华泰电力杆塔、永生工矿机械、旭泰液压机械、征弘食品、环城实业等小微企业累计投放贷款5亿多元,有力的支持了小微企业的发展。总之,阳城县农信社在发挥农村金融主力军作用的同时,贷款规模和品种都在不断扩大与提升,其影响力辐射到了阳城县经济发展的方方面面,现如今,阳城县农信社的资金实力和资产规模均稳居全县金融系统第一位,信贷投放、存款增长、小微企业贷款增量等指标都居全县同行业首位,成功的助力了城乡经济的发展。4.1信贷期限长短搭配不合理银行业在贷款期限结构的搭配上,通常讲究"三七"理论,即长期贷款和短期贷款的比例格局控制在3:7时信贷风险最为合适,这样风险将会最低,贷款收益较高。但是阳城县农信社20XX到20XX中长期贷款和短期贷款的比例分别是2:8,1.4:8.6,2.7:7.3和3.3:6,均没有达到风险最低的"三七"格局,这样的信贷结构显然是不合理的。从存款的角度来衡量贷款,20XX-20XX阳城县农信社存款构成情况见下表4-1：年度项目20XX20XX20XX20XX金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%短期存款28922692.4337371791.8039866390.0457425395.98长期存款236877.57333838.20440999.96240524.02存款总量312913100407100100442762100598305100表4-1阳城县农信社2011-20XX存款构成情况表〔亿元〔资料来源：根据互联网数据整理得出在农信社的存款业务中,一般认为中长期的存款越多则银行的信贷资金来源就越稳定,但是从阳城县农信社2011-20XX存款的构成情况来看,短期存款所占比重均在90%以上,而长期存款的比重则在10%以下,存款期限结构严重不合理,该农信社的信贷资源配置形成一种"短期存款养长期贷款"的错配格局,这种格局降低了信贷资金的安全性和流动性,增加了农信社的信贷风险,形成这种格局的原因主要有以下几点：〔1利率的影响。阳城县农信社长期存款与短期存款之间利率相差不大,就2015年的最新数据而言,6个月的短期存款基准利率为2.05%,2年的长期存款基准利率为2.85%,仅相差0.8%,因此居民储蓄存款结构呈现出显著的短期化倾向,再加之农信社受国家政策的影响,加大了对周期长的社会项目的投资,使得"短存长贷"的期限错配现象加剧。〔2农信社追求盈利的结果。中长期贷款利率水平与短期贷款相比相差不大,且中长期贷款具有单笔金额大、营销费用低、客户信用等级高等优点,节省了支出成本,净息差更高,利润率也更高；按照存款立行方针,活期存款被赋予了较高的内部转移价格,这促使农信社努力吸收活期存款以降低融资成本,实现利润最大化。〔3政府政策引发中长期贷款走高。我国实行拨改贷和企业流动资金银行统管的替代性金融政策,财政基本上不再对国企提供流动资金,金融机构开始向国企提供流动资金贷款和扩大固定资产贷款。流动资金贷款变成了按财政资金运作的长期垫付,出现了严重的长期化,贷款成为企业的"资本性垫付",因此中长期贷款成为国家财政投资的替代品,相应的中长期贷款量占农信社贷款总量中的比重得以增加。4.2不良贷款比重较高近几年来,阳城县农信社贷款总量得以快速增长,但不良贷款却一直存在,且在农信社贷款总额度中占据着不小的比重,2011-20XX阳城县农信社不良贷款的情况见下表4-2所示：表4-2阳城县农信社2011-20XX不良贷款情况表〔万元20XX20XX20XX20XX不良贷款额137165139747131315104479不良贷款率72.69%67.85%55.76%33.48%贷款总量188699205966235502312065〔资料来源：根据互联网数据整理得出从上表中可以看出,2011-20XX阳城县农信社不良贷款量与所占贷款总量的比重均呈现下降趋势,这与该农信社所采取的清收不良贷款的举措有关。近几年来,阳城县农信社加大了对不良贷款的清收力度。截至2015年4月末,共现金清收不良贷款本息4504.76万元,盘活清收不良贷款3264.73万元,发起人以购买方式处置不良贷款45000万元,不良贷款率由年初的20.49%下降到2.26%,下降18.23个百分点,同时资本充足率、拨备覆盖率、拨贷比等相关监管指标都得到大幅改善。但是从总体上来讲,2011到20XX不良贷款额每年都在10亿元以上,所占比重则维持在30%以上,不良贷款的绝对数字额仍然比较庞大,究其原因主要有以下几点：〔1贷款管理不严,内控制度乏力。阳城县农信社贷前调查不够深入,对借款人第一还款来源分析不准,重视不够,只片面注重第二还款来源,即借款抵押物的变现处理；贷后疏于管理与控制,有些大额贷款发放后根本无人问津,一旦贷款形成风险,不能得到及时发现和预防；信用社各岗位之间缺乏有效的监督和制约,会计、稽核人员在行使监督职权上缺乏独立性、权威性。〔2信用社风险控制意识不够强。信用社信贷发放遵循一般借款自上而下的原则,即先取得上级贷款意向,再向下逐级办理,商业银行信贷发放的原则与农信社背道而驰,采取自下而上的贷款办理流程,农信社的信贷发放流程使相一部分信贷管理人员淡薄了风险意识。<3>近几年来国有商业银行在县级以下信贷市场全面收缩,信用社成为贷款的主力军,信用社为了争取客户、占领市场,将贷款的发放建立在企业一时的表面繁荣上,而将风险控制退居次席,这无疑构成了不良贷款发生的潜在风险。4.3贷款品种较少从农信社贷款的品种来看,主要以农村小额信用贷款为主,而小额信用贷款的品种仅限于农户贷款、农村工商业贷款、农户联保贷款、助学贷款等几类,没有积极的创新更多的贷款品种,缺乏高收益低风险的品种项目。在农村小额信用贷款中,单纯的农户贷款所占的比重最大,达到了86.39%,而农村工商业贷款所占的比例则较少。从贷款的安全性、收益性和流动性角度来看,我国农村的现状决定了传统的农户作业层次低,底子薄,再加之农户个人的素质及风险意识不强,所以相对于农村工商户贷款来讲,单纯农户贷款的安全性较差；单纯农户贷款的收益性受自然环境的制约程度较高,收益不稳定,流动性也较差,这些都加大了农信社信贷资金的风险。阳城县农信社信贷资金的投向见下图4-1所示：事业建筑业建筑业商业商业工业工业农业农业50000100000150000200000250000300000图4-1阳城县农信社20XX信贷资金投向分布情况图〔万元4.4优质客户与市场份额的流失随着农村金融市场上金融服务提供者日益增多,农村金融市场的竞争更加激烈。一是农业银行、农业发展银行转轨经营,争夺农村金融市场,农行这个农信社的前任"婆婆",在大城市发展战略遭到围攻堵截后,提出"服务三农、业务下乡"的方针,重新杀回农村市场,瞄准县域市场的优质项目,并凭借自身雄厚的资金实力把大量的优质客户吸引过去,使一些过去主要依靠农村信用社信贷支持成长起来的优质客户流失；农业发展银行也由过去仅办理政策性金融业务,转为"政策性性质、商业化运作",重点支持农业产业化大项目、大企业,并以利率低、贷款额大、期限长等优势争夺优质客户。二是邮政储蓄银行凭借其四通八达、遍及全国的先进网络优势与农村信用社展开激烈的市场竞争,其全面开展贷款业务后,将会蚕食农村信用社的贷款市场,对农村信用社带来强有力的冲击。三是各类微小银行设立,利用自身更加贴近农村的"便利店式"经营方式,占领和瓜分农村微型金融业务客户,争夺农村信用社的"蛋糕"。再者,银监会出台了《调整和放宽农村金融地区金融机构准入政策》,降低了准入门槛,这样一来,农村金融市场将更加开放,农村信用社原有的市场空间将会被进一步压缩,部分功能将被替代,这些都造成了农村信用社优质客户与市场份额的流失。阳城县农信社信贷结构存在的一切问题归根到底都与"人"有关,农信社信贷人员素质的高低涉及到农信社所发放贷款的质量问题,直接关系到农信社的效益。"内部子弟"是信用社信贷人员的主要组成部分,这些信贷人员年龄结构老化,服务意识和服务水平不高,且他们中的大多数人员专业知识缺乏,素质普遍偏低,在这种人员分布情况下,"滥贷"的现象并不少见,制约了信贷投放的合理性。再者,由于贷款"时滞性"和一些信用社机构负责人"重任务考核、轻信贷资产质量"管理观念的影响,在农信社经营中常出现只考虑个人业绩和考核指标的完成,采用"借新还旧"、"收回再贷"等措施来完成任务,而对信贷资产的质量和行业风险漠然视之的情况。这些行为虽然暂时掩盖了信贷风险,但是最终会形成信贷资产风险的"滚雪球"效应,是信贷结构优化的严重障碍。阳城县农信社现有人员年龄分布情况及学历分布情况见下图4-2与图4-3所示：45岁以上,20%35岁以下,43%35-45岁,37%图4-2阳城县农信社人员年龄结构分布情况图从上图中可以看出,阳城县农信社35岁以上的员工人数占总人员人数的比重为57%,人员年龄结构严重老化,发生这种现象的原因主要应归结于农信社的劳动用工体制。多年来,农信社选拔任用员工的渠道较为单一,基本采用内招方式,人为设置因素较多,而由这种方式延伸出来的人缘、地缘和血缘关系十分复杂,使得农信社人员缺乏层次性与多样性,近几年进入农村信用社的新职工几乎全是信用社子弟或亲戚,这些关系户文化水平比较低,也影响了农村信用社人员素质的提高。初中及以下,13%大专及以上,29%中专<含高中>,58%图4-3阳城县农信社人员学历分布情况图从上图4-3中可以看出,阳城县农信社大专以下学历的员工人数占到了总员工人数的71%,反映出农信社员工的学历水平较低,人员的总体素质不高。近年来虽然大学毕业生面临着巨大的就业压力,但是自愿到农村信用社来工作的高学历毕业生越来越少,尤其是素质高、经营急需的人才引不进来,像计算机、法律等专业的人才严重匮乏。除此之外,农信社对现有员工的培训也存在问题。〔1培训往往存在被动性。省联社的培训占据了县级联社的绝大部分的培训计划,这种培训一年一次,而且往往只注重金融基础知识和基本的业务操作,培训内容过于死板,并没有随着金融业日趋涌现的新知识、新要求和新趋势融入些新的培训内容。〔2员工的积极性不高。很多员工把培训仅仅当成一种形式,任务式地进行完成,没有从个人角度为农信社的发展考虑,培训效果也不理想。5.1实施差别化管理战略在当前的经济环境下,面对其他金融机构进入的竞争性威胁,实施差别化经营对农信社来讲是战略的选择。农信社应准确的认识到农村市场是其生存发展的基础市场,并在此市场定位的认识基础上分析与其他金融机构的差异,积极选择适合其自身特点并体现自身优势的差异化服务,打造其核心竞争力,增强比较与竞争优势,继续保持在农村市场的垄断经营地位。5.1.1期限结构差别化阳城县农信社的信贷期限结构不合理,"短存长贷"的期限错配现象比较突出,这种情况将会带来较大的流动性风险,因为中长期贷款主要靠短期存款来支撑,一旦银行利率提高,储蓄存款分流,农信社就会面临流动性风险。对期限结构进行优化实质上就是在确定农信社贷款规模的前提下,调整短期贷款和中长期贷款的比例,确定合理的期限贷款结构,控制农信社资产的组合风险,降低流动性风险,提高资产匹配效率。从具体措施上来讲,首先农信社应在比例组合的角度上降低流动性风险,注意贷款期限上的匹配和对称,合理配置贷款资产结构,根据银行业的"三七"理论,尽可能的确定中长期贷款与短期贷款的三七格局；其次是要积极调整资产负债结构,一方面要满足长期资产与长期负债、短期资产和短期负债在期限和数量上的匹配平衡,实现对流动性风险的防范,另一方面是要提高现金头寸的匡算精度,对现金头寸实行限额管理,实施科学、统一有效地资金调拨办法,充分提高资金的运营效益。行业差别化的信贷结构调整战略行业风险也是农信社必须事先考虑和进行防范的风险,在实际生活中,同一行业的不同借款人常常碰到相同的问题,如果农信社把贷款都集中在同一行业上,尽管它把贷款分散给很多借款人,但是由于这些借款人彼此并不独立,一旦一个借款人归还不了贷款,其他借款人也很可能由于相同的原因归还不了贷款,表面上看是分散了风险,而实际上风险又被同一的或相关的行业集中了起来。因此农信社要尽可能地扩大它的贷款面,把贷款分散在众多的、独立的行业上,这样能更加有效地降低全部贷款的风险水平。对信贷结构实施行业差别化的具体措施如下：〔1将国家产业政策与区域政策结合起来,优化贷款的行业投向。阳城县农信社必须时刻注意国家的宏观经济形势,关注产业政策的变化,根据不同行业的风险情况实施有针对性的信贷政策,并将支持的重点集中在行业管理体制明确、项目所在地区发展前景良好、预期回报率较高、保全措施落实的重点项目上；要充分考虑地方的财力状况,从严控制地方性基础设施项目的投入；同时要建立大客户预警制度,对信贷投放过多的行业和企业严密监控。〔2重视农业信贷的投放力度。阳城县农信社应增加农业贷款的有效投入,带动农村各类低风险贷款业务的拓展；择优支持优质高效农业,积极稳妥地推进农业产业化经营；依据个体、私营企业信贷资金需求的特点,探索个体、私营经济的贷款运作机制和风险防范措施,在控制风险的前提下,有效增加个体、私营经济贷款份额。〔3结合各地的房改情况,加强与房改部门、开发商以及保险公司等部门的沟通,以按揭贷款和组合贷款为主,重点支持一般民用住宅的开发,从严控制房地产一般委托和自营贷款的发放。综合而言,阳城县农信社在确定行业信贷投向时,应从长远的、战略的高度进行市场预期,因地制宜确定本地经济发展主导产业和行业,建立起最优的信贷行业结构。实行客户差别化大力发展优良客户是信贷结构调整的中心内容,是提高资金使用效益的有效途径。阳城县农信社在划分客户时,应坚持发展优良客户与开发贷款品种并举,加快建立和完善风险评级体系,对客户信用风险进行全面、科学的分析评价,提高风险识别和判断能力,并根据客户风险等级以及竞争对手情况,重新进行信贷市场定位,细分客户市场。阳城县农信社在客户关系的处理上可以划分为"四批"客户,进行分类对待,即淘汰一批、巩固一批、开发一批、关注一批。"淘汰一批"就是对于没有发展后劲,经营效益日益低下,已形成不良贷款的客户予以淘汰,并大力清收形成的不良贷款；"巩固一批"就是对于信用关系好、市场销售和前景好、资金周转快、企业效益好、现金流量无负值、不发生亏损的客户给予大力支持；"开发一批"就是对于具有发展前景的基础产业、垄断行业积极渗透；"关注一批"就是对于有市场潜力、处于起步状况的"XX产业"高度注视,适时介入。阳城县农信社还可以根据客户不同的实际需要,实行贷款市场定价,扩大贷款利率浮动幅度,拉开守信客户与违约客户资金使用成本,考虑对于在2年内能够长期坚持按时还款的客户给予信用贷款授信,促进农村信用体系回归正常；细分客户市场,为客户量身定做金融服务产品,同时,通过对客户的收入、消费、需求偏好等行为特征提供差别化、个性化服务,根据市场需求采取不同的竞争策略和竞争手段。5.2切实管控信贷资产风险信贷资产的质量与不良贷款的多少是密切相关的,要想优化调整信贷结构,降低信贷资产风险,必须大力清收不良贷款。农信社在绩效考核时可以把不良贷款的清收作为重要的评价指标,并实行目标管理,把个人收入与不良贷款的清收情况结合起来,充分调动员工的积极性。减少不良贷款,降低信贷资产风险可从以下角度入手：切实执行信贷管理的各项规章制度〔1阳城县农信社应严格执行贷款"三查"制度。对每笔贷款都认真做好贷前调查、贷时严格审查和贷后跟踪检查,同时要本着安全性与效益性原则,对借款人与保证人的主体资格、资信状况、合法性以及手续完整性进行审查,并要重视客户各种佐证材料的搜集,做到尽职调查,全面掌握客户的生产经营及盈利能力,确保贷款对象准确、贷款金额适度,以此来减少不良贷款。〔2严格贷款操作规程。阳城县农信社对贷款每个环节的相关操作流程都要严格按照规定执行,细化各个环节的责任,全程监控每笔贷款的风险点。对每笔贷款都要坚持调查人、审查人、决策人等岗位审签制度,杜绝人情、关系等贷款,降低信贷资产的风险。〔3建立主责任人制度,严格责任界定。通过建立主责任人制,可以进一步强化第一责任人的责任意识,确保责任人严格认真履行职责。阳城县农信社权限内办理的信贷业务,信贷人员为调查主责任人；业务副主任为审查人,承担审查主责任；主任为审批决策人,承担决策责任。经审贷小组审议通过的信贷业务,审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责,并承担相应责任。建立农村信用社内部评级体系阳城县农信社可以在风险管理中引入内部评级法,建立客户信用等级评定体系,积极探索建立适合公司类项目贷款、大额贷款、微小企业贷款和农户贷款等客户不同特点的信用评级制度,并将信用评级标准按区域经济状况予以区分。〔2推广农户贷款授权、授信管理新模式。阳城县农信社作为阳城县域内农村经济发展的主要力量,针对农民贷款难问题可通过创建信用工程,评定信用农户或建立农户联保小组,完善农户经济档案。总而言之,农信社建立内部评级系统,对客户授信额度进行科学评定,有利于优化客户结构,对减少不良贷款、降低信贷资产的风险、促进信贷业务的健康发展有积极的推动、促进作用。5.3创新贷款品种由于阳城县农信社的贷款品种较少,投向比较单一,且绝大部分集中于农业领域,使得农信社的盈利空间比较窄,不利于农信社的长远发展。目前整个农村发展的趋势决定了农村金融的多样化,邮政储蓄等金融机构进入农村金融领域为农信社的发展带来了压力和动力,因此农信社要不断改善信贷结构,根据自身的经营特点创新贷款品种,在投向上分散经营,向其他行业延伸和辐射,科学测定多品种、多行业的贷款组合,以实现效益最高和风险最低的最佳结合,扩大自身的经营优势,不断满足农村经济发展的要求。具体来说,〔1阳城县农信社应成立跨部门产品开发小组,利用自己经营方式灵活、资金充裕,以及长期服务于农村和城乡结合部地区,对该区域客户情况和经济发展状况较为熟悉的地缘、亲缘优势,设计出各式各样适合地区民营企业、中小型企业、农户和居民需要的特色产品和服务。在制定产品策略时,既要根据自身的实际需要和市场细分的结果,又要分析同业竞争的情况,知己知彼,扬长避短,塑造出自己独特的市场形象,做到"人无我有、人有我新、人新我奇",吸引更多的客户,占领更广阔的市场。在经济发达、贸易往来频繁的街、镇,阳城县农信社应针对客户对周转资金需求往往较急的状况,充分利用自己审批快捷、灵活的特点,成立贷款现场审批小组进入这些街和镇进行服务,在保证风险得到有效控制的前提下,加快审批速度,及时满足客户的资金需求。〔2阳城县农信社可以充分利用银行承兑汇票、贴现、再贴现、信用证、保函等多种风险小、收益大的信用工具,提供诸如货币掉期、利率掉期、期权、本外币远期交易等规避风险的金融工具。该农信社还可以拓展信贷中间业务,包括个人理财业务、企业投资咨询、财务顾问、项目融资代理、代收代付业务、代客外汇买卖业务、信息咨询业务等,不断提高服务的技术含量,拓宽农信社的贷款内涵,为农信社提供更广阔的盈利空间,提高农信社的收益。5.4提高人员素质阳城县农信社人员年龄结构老化,专业水平低,整体素质不高的情况己经不能适应时代发展对行业本身的要求,要优化信贷结构,提高信贷资产质量,人是最关键因素,提高人员素质可从以下几个方面入手：严格信贷人员的准入制度农信社应通过考试、考核等方式从高等院校吸收优秀人才充实到信贷队伍,增强农信社人员的竞争意识、忧患意识、服务意识和爱岗敬业的责任感,强化优胜劣汰,做到强者上、庸者下。阳城县农信社应对现有的干部制度进行改革,加强对领导班子的考核管理,在完善科学考核评价体系的基础上,对信用社领导的业绩进行逐年考核,对工作无起色、业绩不明显的要及时戒勉；对弄虚作假造成损失的要就地免职；对工作业绩突出的要予以嘉奖,把激励与约束机制很好地结合起来。在领导层推行公开竞聘制度,以业绩分优劣,凭德才定取舍,把组织考核与民主推荐结合起来,把事业心强、作风正、有能力、有魄力的干部吸收进领导班子。进行信贷人员的继续教育阳城县农信社应对其信贷人员进行信贷业务知识培训,培训内容应涉及对公信贷业务报送审查规范、个人信用业务送审规范要领、信贷资产风险分类、信贷基础知识、中小企业存量授信管理等方方面面,按照干什么学什么,缺什么补什么的要求,努力提高农信社人员的业务技能,并针对一些容易出现的欺贷问题对信贷人员进行贷款前有关知识培训,提高信贷人员信贷投放的"三查"能力,帮助信贷人员练就"火眼金睛",准确识别和判断贷款中的欺诈行为,培养出一批懂业务、善经营的金融复合型人才队伍,及时防范信贷风险。建立信贷员继续学习制度,阳城县农信社应对信贷员进行定期、持续、制度化的教育培训,让信贷人员有针对性的不断"充电",以适应不断变化的信贷工作需求。阳城县农信社还应实行信贷人员等级管理制度,通过科学设置信贷人员等级,建立合理有效的信贷考核目标体系,让信贷人员的工作成绩得到高额回报,实现他们的个人价值,充分调动信贷人员工作的积极性和主动性。建立有效的激励机制阳城县农信社应完善激励机制,以解决人员动力不足和角色不明晰的问题。具体来说,〔1实行绩效挂钩的分配制度,对信贷人员实行业绩与个人收入挂钩的分配办法；〔2建立优良客户开发奖惩机制,对在争取优良客户、巩固优良客户中取得突出成绩的个人,给予一定的精神和物质奖励,对因自身工作不到位或决策人失误,导致优良客户跑户或拓展