会计档案管理制度1

会计档案管理制度一、 目的为加强会计档案管理，根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法特制定本办法。二、适用范围适用于XX公司。三、3.1会计档案的管理会计档案归档的范围：3.1.1 会计凭证：包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证、记帐凭证汇总表、其他会计凭证。会计账簿：包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片、各种辅助登记簿等。财务报告：包括《企业会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。3.1.4 其他会计核算资料：包括银行存款余额调节表、银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，及由会计部门负责办理的有参考价值的资料，如：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、工作交接清单等。3.1.5 增值税专用发票、普通发票、收据。3.2会计档案的整理会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几价目类型的案卷、将稆卷按顺序编号。会计凭证按月立卷：每月末将装成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。分册装订：根据凭证的多少，分册装订，做到整齐、牢固、美观。装订人签章等。会计账簿：各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。账簿用坚固耐磨的牛皮纸做封面、封底，装订成册。会计账簿装订封面；按本账簿页数，顺序装订账页；会计账簿装订封底。装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。账簿装订的封口处，应加盖装订人印章。装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。账、分户明细账、辅助账。会计报表会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。会计档案的归档保管：后存入档案室并由专人保管。毁等一系列工作。制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。对档案管理部门的会计档案管理要求；由财务部门编制交接清册，移交给档案管理部门，档案管理部门的接份。务部负责。

档案管理部门只负责对档案的保管、调阅，会计档案的销毁工作由财会计档案的保管要保证不丢失，不霉变，做到防虫，防潮，防盗。部门一份。负责会计档案管理人员如有工作调动，应办理交接手续，由原管理人人负责监交。会计档案的借阅使用：凡需借阅会计档案人员，须经财务负责人批准后，方可办理调阅手续。借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。位领导批准，需要复制会计档案的，须经财务负责人批准后方可复制。会计档案借阅登记清册内容：借阅时间、原因、借阅资料名称、借阅人、归还时间日期部门日期部门事由是否复印是否借走原件归还日期公司领导： 财务经理： 部门负责人： 借阅人：各种会计档案保管期限：15年。15年，其中现金和银行存款日记账保管工作，保存25年。10年，其中年度决算表永久保存。10年。3年6个月。会计档案的销毁：后，编制会计档案销毁清册，报经主管经理和上级主管部门批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权、债务时为止。按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财会部门、审计部门共同派人监销，监形式报告有关领导。会计档案销毁清册表格会计档案销毁清册会计档案名称卷号会计档案名称卷号册号起止年度应保管年限已保管年限主管部门审批本单位领导意见财会部门意见档案部门意见监