2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题（考点梳理）(广东省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起()日内，请求人民法院撤销。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCE1E9J5A1Y2I8N3HE1T3X7M2H9T2C2ZU4F1Z5R5M1Q1V82、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO7D4Y10S9R7K7V6HO4C4Z10F1O5R7Y8ZS1M7A1W7Z1T4B13、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20％的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30％的股份，则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30％以上的股份，则超过30％的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购

D.如果甲公司拟协议收购乙公司20％以上的股份，则超过20％的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】CCS5H10P8D7H8T9O8HQ2Z3O9M7D7J8V1ZI4R5T9M3D7N3I34、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM10U2H7I5A9U3S10HR8B1G3G8D6O1P8ZM8C4J6S10B2O8U25、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4％，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4％降到2％，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACB6F2B4K9V8U6L1HT10J9D5I4B4D1A4ZN4E7W1P9D7R6R96、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN9I5H1N6S1D8U3HT8V4W3X5W8Y8Q9ZU2S3N2P8M7Z9J107、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCG9E8R5O5Y9J3E4HG9O10N8U5I4P4L2ZI7G4A6T2J6T10S28、根据《公司债券发行与交易管理办法》，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC6W2A1P5B10C10P10HL5F4S10O8J4V6A2ZU8E3M10B8Y9T2X39、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD1R8O10T8O3B1V6HJ8X3T2S7S3K8Q6ZC1X10M7A9F10B8G810、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU8Q7O4U2Z8H2R6HT3Y9M7J1O9R9K6ZN3M7N5I1I7V6M411、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。

A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司

B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司

C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司

D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】ACG10D6M3L10M8W4X5HA10Q6I9Q7O9Q5L6ZN8R8T4A6D1V7H812、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT1Y10X7T10X5H3K4HU3O10F4F5G7K5B6ZC9H10I9M2V5M9E813、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACR5T3L4M6P1U1E10HD10V3N9A8C6W9M7ZZ2T4P10I9F10W3Y514、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP4V3L4B3E8M5E9HF9O4A7M9W9J9K2ZA5P10K10L8G3M10H315、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5％，总资产周转率降低10％，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。

A.18.125％

B.36.25％

C.5.5％

D.41.75％【答案】ACP6M7F9P2O4L5V2HK5X7G9T3S4Y10H10ZB7U3G5U7T6R1R116、根据《上市公司股权激励管理办法》，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP7F2G4M8O4D1F7HX10X10W10I7E4F6X6ZI9G6B9D6X10R6N717、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。

A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次

B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估

C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估

D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况

E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】BCI9M8D3V3A5I7S1HO1M5X7V3U9D7P8ZB2F8L6O7Q3J8K218、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCP1N7Y4F6B3R6E7HT6A3L1P6N2M3B7ZB2N10T6A2Z4S4Z1019、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）

A.连续3年不分红

B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除

C.现任董事正被立案调查

D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】CCZ5K4W1D7C8C9R6HK10M2W4J6L7T6R3ZR1K6B10V1I2U9N120、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCV3B1K5U8C2Z8Q10HJ6M6D10P4D7U8C8ZF1B1Z2F5Q9S10A521、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV6Y5Z2Q7N9T7N10HP10S9L2N9T3A2T5ZD3Q3F4F4N10E3A522、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在()日内决定批准或不批准。

A.15

B.20

C.45

D.50【答案】CCC5U5G8Y9Y8Q3S4HT3Q5P10J1Q10J2Q4ZY1D5F5I7N1S3E1023、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX4A5O2T4Y3L8Z2HE9C3Q1B1C8E5V6ZR3B2J9P3P6F3H224、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS9B4O5L3I8Z7H9HH10Y8W7Z5Q9L3Y8ZD1P4K6G10H1K8K525、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI9J9L8B1H5Y4U5HI3E7M10Y6Y7B5Q10ZU8K6Y4K3H2X7D726、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX7W1A4M5C9B9K8HS6G1Z7F2O2G10W6ZT4E8I6M10J5Q7O727、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACU3U5X8T7O5K10X6HN7D9X7U3T7P10C8ZD1N3T5G10J1I1E128、根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT1I7I7Q1T4Y8I10HA1Y6F4C3Y5H8S4ZX10S6Q9R6S2O3V329、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位()。

A.具有控制

B.具有共同控制

C.具有重大影响

D.不具有共同控制或重大影响【答案】CCZ6B4E8S7Y1I8L3HR9Z3U7M6N8X10V7ZB10Z1W3M2X4G7Q130、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCG2K5I10E6U2U9P7HM5M3D7L8B9X8J2ZL1J10G4I1S9Y9R631、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（）。

A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，或不超过其交易作价的50％

B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，或不超过其交易作价的20％

C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，且不超过其交易作价的50％

D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，且不超过其交易作价的20％【答案】DCF3S8M7A9O3U8L3HU5L8S9Q3R10H7W1ZR3P4W7Q8R9W8C132、关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACN7V1Z2N5R10X1M3HT6K8G7R6J8P9K5ZC3E6S7N10Y10O2Q1033、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）

A.资产是企业拥有或控制的经济资源

B.资产预期会给企业带来未来经济利益

C.资产是由企业过去交易或事项形成的

D.资产能够可靠地计量【答案】DCX4N5L1K4V9U1Q6HT6I8A7Q9R3N7O6ZR3V4M7K2Z3G7P534、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。

A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因

B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率

C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况

D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】DCG4H1K9T2W5O7O6HL4A8U3K2K3L5F2ZQ3R3I2T1B2O5L435、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACK9H1Z8L8M4D5V2HN3I3Z5P9H6L2P5ZN2T1L2N2T3O9F636、根据《公司法》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM5I9H1U7G8H5G9HQ5Z4B3X1Y2X7G2ZM1M2T1F4J9Q2B137、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3S2N4T7Y2F2F1HX6P4T4L6O10G7B3ZJ9P1E7C1N4O6D638、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK1Y9O7K9S4K8N7HS2O8I7A6R6D3U2ZS6N4A6W5U6H2W639、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9N9Y4H3J9C10D7HY2D1A8R5Q2E5R6ZH3W3R4W3W6C3L640、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）

A.900万

B.3000万

C.2700万

D.1000万【答案】ACH2W8H9X5C2V2R7HT4H2E1J10C8N8D1ZX9G1I10I7D6K7N941、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACI9J8X8Z6W7U3Z8HI5M2F3Q7F7Q5U10ZQ2J3G2G2Y7T9P742、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCY8Q6Y4D4F8X2M1HA3W8K8O5Z10B6H1ZL3D7P5X6L3N8A643、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR8R6E5Z1J3T6X9HR8G6D10O10Y1P7V9ZB3J3Q10J7J1J4J144、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM8H1R2K2N7V5X7HA8X4R4R8L7S6Z1ZY2E2R10V8M4D8Y645、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS8J6C6M4W4B3R4HG5J3Z1W5Q5N8O9ZT1I2I1B4Z6C10I946、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS2O10P2J6F4A1Q5HW1R8U8Z1S10V4T7ZE9D3S6K3Q3J1G247、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ2K3J4A10H2Y10E5HN7J1C5C9S10W7O5ZC4E1Q7F5Y7L3L1048、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20％，销售收入和销售成本均增长20％，则2008年该公司存货周转次数为（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCP7P9P5Z3M1Q2I3HN9W3H4M2K9O1A9ZT3T7T9I10H1L9V749、以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。

A.支付给母公司的管理费

B.按规定缴纳的财产保险费

C.以现金方式支付给某中介公司的佣金

D.赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金【答案】BCN10Q2P7H7W9M3W2HB8E4D7M5O7L6P1ZP5B6Z7R5C5P8U550、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）。

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80％或前1个交易日均价的80％

B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价

D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】BCD7P10S7W4S6O3P7HQ9K10W4S5I7R6Z8ZX7C1P4L2F1L1W851、上市公司发行新股决议的有效期限是()。

A.半年

B.1年

C.2年

D.决议通过至下次发行新股期间【答案】BCZ2V5E3F8X2F6A8HX5O4T3N1I2G6L4ZA6X9O2C7K6N1O152、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCZ2A3P4C4V6Y4K10HW9V9E2D3S3P10Z10ZK8H8W9W10V3C5R553、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCS1C2O7V10F4B10Y2HM1T3B5Z1B9P9V1ZS10C7D3D4W1X8E454、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】BCW1C8B9O6T5K3P1HM5D1Y5A1Q10U9G10ZY3F7N8U2O2E6Y355、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ6E4S2V6B2G4J5HZ8J7Z2F4Z10S8C4ZQ1X5K3D8I5T7C1056、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10H10D1G5Z3S4V2HA2X3Q3J5S7E5A2ZR8P4K3N7I9L9J557、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI5O8M4M7H5B8M3HU6E3T2F7Z10V6E8ZW4Q5V4T8T8N3D858、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？()

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACS3F5R1J1V8F2Q7HS4L5F7P3A10P10A4ZZ7I8E10U3D8U7C359、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）

A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票

B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券

C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券

D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票

E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】DCO9O10J10K6Q10T4C8HR3D9C6S4J7G4Z4ZY10S6A3C1H5P9E460、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。

A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1／1000

B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金

C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户

D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】DCC8V5H6H3T6U8L5HZ5M2P4A5X1S9F4ZG2Y3Q10B1E3G3V161、以下说法正确的是（）。[2015年11月真题]

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】DCG10O2W9B8B6A6A5HA3V7J5E8U9C3X2ZY7B8G7L2V8B9I762、下列属于上市公司信息披露义务人的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,IV【答案】BCU2W5E3B9Z9N2G5HG7P8E6I10X10E1O8ZY4F9E2J3L3E8D463、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅵ【答案】ACL2R9V3Y8J6I6X5HN1Z5G9A5V5I7K2ZW5D1U4Z5R4P9A964、下列属于会计政策变更的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU7I8L9J3O6H2A1HP7M6P3Z9Z4C2P8ZD8R8N4J3W1S8D165、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY1O2O8J8U2O4F3HT1D6R5M6L10A6E4ZU3K3L9L2W8M8Y1066、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR10B6N6L9T3P6K8HO6B6V6P2A9U3P2ZH10W8V1H8V6K2M567、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA1P2P9E6V4L3L9HX8S3F5S2O4Q10Q7ZL3J1E4D8C9O10N968、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为()年。

A.2

B.6

C.7

D.8【答案】DCV10O8R7X10U9Q3U1HX1I8K2T6U10X6Q10ZE5K8N1A1T8Z10B569、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU1I7T2G4J7T1J6HK8K5A9L7B3G8B10ZE8P10S10F1M9C5Q170、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是()。

A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股

B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股

C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股

D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】BCA3O10I5R8S1V1Q2HU7Y2U1H8Y5N8M8ZG3L1R4Q7I5N9V171、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向__________提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报____________备案。（）

A.中国证监会；证券交易所

B.证券交易所；中国证监会

C.证券交易所；国务院

D.中国证监会；国务院【答案】BCE1E7A3S8M1Z10F10HK3N10Q2G9K2C9N2ZO7H7K10T6S3M3J472、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI4O7N2K6X9V10T1HK5Q9S3S7J6F7U7ZR5Z5H7G8L7V7J273、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP8H7R2F10X2V5S9HR2U8O7L4E5B10M8ZF5Y5U3S3E10F7K1074、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0【答案】BCS3N10K4W7C3S2D2HF5I2B7P4O3G7U3ZB4Y8S6V1P4E4O475、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ3R6L3I8J6D7X6HQ7W7R3R10E2I2R1ZC8E10B9C8T3R8G976、根据《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用——证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO4K4A2F4R2G2M8HR1F7V7P6H10P2H4ZT4P8N6A8C6N4L177、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ6U2Z5I2E5G2R10HX9M8B7P1N3I8I3ZN5A10V6P10M9B10L478、国有股东应在股份转让协议签订后____个工作日内收取不低于转让价款____的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（）

A.6；35%

B.5；30%

C.6；30%

D.5；35%

E.6；25%【答案】BCQ6L5O6O4C2X1M7HK9Y1N2D2A6E10I7ZN5M3Q1F7G9J6V879、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行）》，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCJ8N8R7C3I3I1M1HF4T7W2J2A2U9K6ZQ6I9Z2T1E9K3I680、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评级【答案】CCN6Y3S7G6X7V6X2HF6C7F3D1V4R4Y8ZQ7E8O1Z4W8D10B381、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCJ6K10Q10N9R2X7H2HO5A6K1I3H10O10U10ZQ1H7T9S1D10L4C582、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR10T6H7U4Q9K5E2HA9L9V5R10T4U1W7ZC3J2B10T10Y7T9A1083、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU1B2N9W5U4E5J10HC4C4B3U8L7K8M1ZO1T6K8O3O5G5I1084、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCC10U6D3B10Q9E10W9HW8L2S8O2H10H2M3ZO7J3Q8P5Q8M4A1085、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100％时单价为40元，变动成本率为50％。如果产能下降至60％，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。[2015年9月真题]

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCC2S3D5K9U6E8Q2HR6X5W4J7N5W9S3ZZ10S1W2F1F8C5W1086、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。

A.保荐合同

B.保荐协议

C.上市计划书

D.商业计划书【答案】BCT4W6B1Z9Q3F5S9HR7S4L4C3N5Y5Q6ZM3S4B4H8Q4Y4A487、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5％，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8％。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACE2T5V9W3B8M9J7HV1P6N5R2J9B1V6ZB5M6J6H3C8Q10A288、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF10D2S5A1G5W7I1HD8I8Z4C5H7Z10L9ZC5A10O5X4D4L1R189、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCS5E8D5G10Z3W10C4HO5K8P6T4D9L6Y7ZI10J4P2P10X10G10K790、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5V1W2S6Z2F7G8HS3X3F4T3T7N9U2ZI6F9Q5D7C3V8M491、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO2H10Y2M5G2W7W6HB2X9V6L8N2L1W4ZA8G4G5X8G9D2Z392、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV1W6K1L7H2C2T7HP9D10C8J4H9J9Z9ZQ10K3Q9F9K8E4C693、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCR6G9F2X2Q7J6G9HZ7O1S8J2K8U2F5ZE10N6C5V5S6U3P1094、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（）要求。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR2O2W2M3F9T2V4HO2N7Q6P5X1C5K7ZO6B1I1W9X6A5N495、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI1T9Y10O8V6H4G3HS6B6J10Y6Y8N2D6ZG6B3Y8Y8Q7J8S596、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、

D.Ⅱ【答案】DCX7N8M2D8B10K6M10HJ10O7P7U3H10S6H10ZH1N4O7Z2G6V8A597、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。

A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元

B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%

C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元

D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元

E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】BCC6Z8L10H4R5N3L5HB2W6O9S7Q9W4B5ZO8T4Z8F8V8F1W698、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）

A.重要性原则

B.可理解性原则

C.可靠性原则

D.实质重于形式原则【答案】ACR10B2A10E5G10Z6I3HU9Q1G7U9E3N2M9ZY6Q4G6M10G1B2E299、以下关于政府补助说法正确的是（）

A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。

B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。

C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。

D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】ACF1H6H1Z10S7U10E9HQ5J5V1S5P6X3M7ZK5R7Y1M2X8I10M5100、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。

A.创立大会

B.股东大会

C.董事会

D.理事会

E.监事会【答案】ACY3Y1M9G1B3R7W1HQ5Q5W6Q7N1X10O3ZS3C3Y2F10V4U7P4101、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY3O7A1U9E10F8K10HQ1E3C2F2V1H2R2ZY10Q8L4Q10J6Z5O6102、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。[2016年5月真题]

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCE2C10U1R6K5R2X2HC5A4L1T8H7X8Z3ZI6Z10P2D7A6Q8F1103、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT7A9A3Z8N7A6D8HJ2B8Z3Q1D8L3S4ZE4F8H4K3W9W2M1104、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO7N8D3W9P5S3H6HA3K1F2L8A9R6J7ZD2K4Q2C1V1J6L10105、根据《企业会计准则规定》，属于职工范围的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF8T2W8O6K3T1L3HX2N4K10M4S8L4A4ZF3J8C4E8K5H9Z2106、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定，下列表述正确的是（）。

A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门

B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责

C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外

D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】DCY3L6W7O10W4S8M3HV4A6N2L3J5E6Q8ZJ5T1A10B2U2W1J8107、根据《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用——证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW2P4L9B1Q7J9Y5HM2I4N8Y6Y3P6C5ZS6R2L8T3J6S5Q10108、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上

B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份

C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】DCM1P9L5I7W7W8U10HS8M2J9V2P8A3W9ZG7I1V10N6G4T6V9109、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW3S5T9Y10A4Q4J4HR2W7Y2Z9Q4M1B5ZB10B3B3I9Y6H7P4110、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW6C7P4T1D2S10O9HS5R7E4T2J3C10C1ZX5C8C10L5Q2L5I7111、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】CCI9I7C1H2F4U3F6HP3L10T8C9C1R8O6ZM7E10J4A4X2I4P6112、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP4X3T4G9V4I7D4HQ10A10B2U4V3O1M3ZM4V5E1A6A4N3J7113、根据《上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则》，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB5U3G6E7N6D6Q10HZ8W3Z8B2X6Z7M8ZK9C9N4F9V2U6Z6114、外国投资者以股权并购境内公司，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB9Y2E7D8D2M1D4HK1J5W7V3S7O9D7ZI10R5T9T3C6N10Z9115、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ1K8Y9W2J8U6U1HX10I3J4S7R10C5C4ZE5R9Z8V9D8A3H8116、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列()情形时，可视为公司控制权没有发生变更。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE1I8R9C3R3N10P1HG6B3P5H10X5E1E7ZN9O8K5O1W7U3A10117、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（）。

A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担

B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担

D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】BCP2R4A6D7Z1E7A5HE4B2V8P4R6Q6H2ZP7Q5O3X1A1L10X6118、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。

A.10个工作日

B.30个工作日

C.5个工作日

D.20个工作日【答案】ACA4O8K9W6O1F1N10HU6V9O10H7K7C9N1ZE1N7F9A5P4U10J8119、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA2P1S3W2Y7N10W7HI9U7E6C4Y1Z8K4ZW1Q1W7S10F7N10Q9120、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。

A.780万元

B.2180万元

C.980万元

D.1980万元【答案】ACU9Y5B9E10P2Q6A3HU7E4C9V8L9M4G6ZV3Q4K3R4T6F7A7121、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF4L2J7P7V10F8L9HP2N1L9B4G7S4G5ZB7L5I4J5P10O6T5122、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。

A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职

B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产

C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购

D.向收购人提供财务资助【答案】CCX3Z4M7F3V2N7R3HG1B8J5L9D10V6A4ZH2I10O2Q8D9S6R1123、甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCM2J1M2X10Z1N3F8HY2I5M9X6U5L10D5ZB4N10N9G6U4V7A7124、需调整期初未分配利润的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG9B8P7X3Z10N1H6HQ9Y9B9B2I4S4V1ZJ2X6J9F3G1D2B3125、根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。

A.提高单价

B.增加产销量

C.降低单位变动成本

D.压缩固定成本【答案】BCR3E9G6R3L8S1F9HU10Y1O9G5D1V2Y3ZC6Z8H4G10E9J3J6126、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA4X5R4J9Q1A9W2HJ5U7R9A6M8U10Y6ZY9T1D4Z3R6F6R1127、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据《上市公司证券发行管理办法》，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC2Z2F5D3K6E5W7HB10Y8U3L3O5I7S3ZE9Z8V4H2V4Q8A2128、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI3B6P5O10R2E8Q4HS3K9H5Y7O5V1C6ZZ7Y3C7X2M7V10L9129、固定资产具有的特征包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR1P2P8Z1S6A7W9HF9M3S7F3B5B5P10ZV1Z1C6Y9Y8V8H2130、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20％，销售收入和销售成本均增长20％，则2008年该公司存货周转次数为（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCX5L4Y3Q8R7Q8H3HU2A5H1R9G7Y9H9ZZ4N8J6Y10E6E3A5131、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM6M7D7C6I5Q5N8HN2X4X2P5H2Z2K6ZE5Y8O2X6F4C10N7132、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】DCU8J4Q7Q6G7L2X3HU5B5Y8W10G9P6Z7ZT9X6K5O4O10O4Q10133、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD5Y10E8X2O2Q10D10HT7F4Y8P4C2G10H2ZU5D5D4P7J4Y7B3134、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8K9Y10D7C9T1H6HW3R10J3L6E5N3X2ZI9M4T8Q3P10F9O9135、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACA9Z3D5L10F1I3N6HG5C1F9S9S10W3O3ZY7P10N9W8N5W1P8136、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCF9J4M9Z6U6Q6N8HH4U3H7H5Q5B4M10ZZ6I3K7W2A1B7K6137、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ6I1Y9C5J8L3U5HZ10F4L6B3Q2B4D4ZX8Z10Z7B10W8K2K9138、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK7S6X10K2M5Q9Z2HY4D2G10G8P5J7H8ZC6A10Y8B1D1R4S4139、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。

A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司

B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40％原材料的黄河公司

C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司

D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】DCE8R3Z4U10R9F7G10HD2C7L6R8O4I4J3ZX8A1I7H2B8Y5G8140、以下关于政府补助说法正确的是（）

A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。

B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。

C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。

D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】ACZ9X2Y6K7Z9Z8X5HC3C6O2I4X4L9X6ZZ2C1K9Y6V4T6G3141、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS3J10V4C10Y2C6E7HI9V5A1M8Y5X4G4ZQ4F9B6O4R7V1K4142、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100％股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60％股权，转让后，甲公司持有A公司40％的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10％。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ1W3B6A6C1B4Z8HP3T10J6C9Y7D4E7ZX4Z4H7Q3Y2N10S6143、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30％的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACD7S1Z4S8U6Z8Y9HM10S2L5P4W8O4R6ZN6B6E4U3B10W5D2144、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCW1F1C2M1M4R3L5HO2T1Q6C1G7Q7P10ZW5W10B7Y2K7B8Y10145、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA5B7R10C8F6K5L4HY10H8I1V8D7J6Q5ZV4V4H9G8P7A6L9146、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS4G3D8M4L1D4G1HK10W1X8P10N2Z8N5ZX6W2M2J2K8M8T4147、甲公司同一控制下取得乙公司60％股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCH4Y4G3N6R2C6C4HA10P1G5G1C9D7H7ZC3J1Z8J8U3J9Y3148、以下关于存货监盘的说法正确的有（）

A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘

B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点

C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内

D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】DCU1C8B2L10T5Q8A7HF2G7V6X6D4P10W7ZG9R5M3W1D5R2S4149、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6G1R7A6Y7S1Y9HY5W5K10J3M9B1P1ZE6S6V7K9D3U8Q1150、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。

A.本次发行的新股数量＝发行包销股份数量＋超额配售选择权累计行使数量－主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

B.本次发行的新股数量＝发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量

C.本次发行的新股数量＝发行包销股份数量＋超额配售选择权累计行使数量＋主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

D.本次发行的新股数量＝发行包销股份数量－超额配售选择权累计行使数量＋主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】ACR5U9B5P8Z7W3C7HL3A6P7E8Q4I2P4ZX5O8H4F7T3F4L8151、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1F2C3O8H4O8R6HG3D10E5R9K1N9M6ZV4Q10I5T10O10B9Q7152、根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCH3H7O5J6L8S8I3HO6Q6B4A3E6R2D7ZJ9X4O1O5Z3W5Z2153、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9K5M1U4E1D6C1HY6H9H6L5Q6J10S9ZM1U7K5M2C9V5B2154、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO5G8W3O8U1P9C8HW1W6G10K8S5H5W1ZW4H3S2O8V5S4X5155、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCM3Z7R1A8K7I7L9HY7S6N5M8D9F10E1ZJ5U8K7P2T8M8L4156、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据《上市公司证券发行管理办法》，该公司必须在最近()个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。

A.6

B.10

C.12

D.36【答案】CCI7P2W4T9A6F8T7HV10Y5B10R6T3X3Q2ZS5G4S3I3X8C5A7157、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR4M1D10J6J8E4C2HD3U6A4A4R6R3V9ZD4I10J7T6A3T10Z3158、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCP8M6X2E8H9H7E7HZ4C10S8W2S3J8U4ZA8G5C10B2I1O9S6159、关于公司清算的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH5L10S8H4Y8E1L4HL1X9K10E4R2I7A8ZJ8L7Q6Y10D4Q9Z8160、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACX8X10O4V2U3N9Y9HQ5M