财务岗位职责流程（共7篇）

第75页共75页财务岗位职责流程〔共7篇〕第1篇：财务岗位职责工作流程财务岗位职责和工作流程一、岗位职责1、科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算方法及本钱核算方法。2、根据规定的本钱、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。3、监控公司本钱费用状况，监视各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。4、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进展会计核算，填制和审核会计凭证；登记总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进展核算。5、正确计算收入、费用、本钱，正确处理财务成果。6、负责编制科目汇总表,根据科目汇总表编制公司月度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完好地提供各种会计信息，如实反映公司消费经营状况，提出改良财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠根据。7、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。8、负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。9．验收并保管增值税进项发票抵扣联、发票联。严格按照《会计档案管理方法》的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的搜集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。10．及时购置各类发票，根据搜集完好的业务资料，开具发票并及时逐笔登记记录，加强票据的日常管理，对票据的领取、使用、缴销、结存等情况进展专门登记，核对相关部门人员票据领用情况。11．按时(15号前)编制报送公司规定的各种内部报表：业务汇总表、网上销售明细表，网上销售利润核算表，每月催促并核查仓库盘点报表等。12、根据合同、采购申购单、工作联络单、进货发票、采购汇总表,出入库单，审核采购数量、价格、品种、供给商是否准确、符合要求，确定付款期限,提出付款申请，交总经理审批。13、充分做好准备工作，配合完成每年审计事务所的财务审计工作。14、负责每年公司的工商年检,一般纳税人资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。15、按照《会计法》的有关规定，认真贯彻有关财经政策、法规、组织，维护财经纪律，组织会计人员的业务学习，不断进步业务素质。16、遵守《会计人员职业道德》，适时组织财务人员进展业务学习，不断进步会计人员的业务程度，管理和监视各岗位财务人员履行职责，对财务人员进展考核。17、负责组织制定本科内部会计监视管理制度及对各项财务会计工作定期研究、建议、布置、检查、落实；对会计岗位进展合理设置、分工并适时调整。及时有效处理各项临时问题。18、催促按时清理债权、债务，防止拖欠，严格控制呆账，加强对报表的审查，做到及时、准确，并按时报送有关部门。19、审核出纳提请的集中支付受权凭证及用款方案并上报财务经理；对二级财务业务进展检查与指导；对密码器的签发实行分级限额受权，以确保资金平安；20、保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料，及时整理、装订，按期送档案室收档保存。21、优质高效地完成由总经理根据公司开展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责。二、日常业务核算方面的详细要求：1、固定资产核算方面：〔1〕会同有关部门拟定固定资产的核算与管理方法；〔2〕参与编制固定资产更新改造和大修理方案；〔3〕负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；〔4〕计算提取固定资产折旧和大修理资金；〔5〕参与固定资产的清查盘点。2、材料物资核算方面：〔1〕会同有关部门拟定材料物资的核算与管理方法；〔2〕审查汇编材料物资的采购资金方案；〔3〕负责材料物资的明细核算；〔4〕会同有关部门编制材料物资方案本钱目录；〔5〕配合有关部门制定材料物资消耗定额；〔6〕参与材料物资的清查盘点。3、库存商品核算方面：〔l〕负责库存商品的明细分类核算；〔2〕会同有关部门编制库存商品方案本钱目录；〔3〕配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；〔4〕参与库存商品的清查盘点。4、工资核算方面：〔1〕监视工资基金的使用；〔2〕审核发放工资、奖金；〔3〕负责工资的明细核算；〔4〕负责工资分配的核算；〔5〕计提应付福利费和工会经费等费用。5、本钱核算方面：〔1〕拟定本钱核算方法；〔2〕制定本钱费用方案；〔3〕负责本钱管理根底工作；〔4〕核算工程本钱和期间费用；〔5〕编制本钱费用报表并进展分析^p；6、收入、利润核算方面：〔1〕负责编制收入、利润方案；〔2〕办理销售款项结算业务；〔3〕负责收入和利润的明细核算；〔4〕负责利润分配的明细核算；〔5〕编制收入和利润报表；〔6〕协助有关部门对产成品进展清查盘点。7、资金核算方面：〔1〕拟定资金管理和核算方法；〔2〕编制资金收支方案；〔3〕负责资金调度；〔4〕负责资金筹集的明细分类核算；〔5〕负责企业各项投资的明细分类核算。8、往来结算方面：〔l〕建立往来款项结算手续制度；〔2〕办理往来款项的结算业务；〔3〕负责往来款项结算的明细核算。9、总账报表方面：〔l〕负责登记总账；〔2〕负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；3〕负责管理睬计凭证和财务会计报表。10、稽核会计方面：〔l〕审查财务本钱方案；〔2〕审查各项财务收支；〔3〕复核会计凭证和财务会计报表。三、财务岗位账务处理工作流程：〔一〕每月日常账务处理流程图〔二〕月末结转及提取相关税金1．结转当月地方小税科目查询当月应交税金各附加小税科目的明细账→将当月各税种存在借方发生额的金额作记录→编制相应的会计分录将其转平借：管理费用—房产税—土地使用税—车船使用税贷：应交税金—应交房产税—应交土地使用税—应交车船使用税2．结转当月增值税〔1〕结转当月增值税查询当月应交税金中应交增值税的明细账→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录→编制相应的会计分录将其转出借：应交税金—应交增值税—销项税额—应交增值税—转出多交增值税贷：应交税金—应交增值税—进项税额—应交增值税—已交税金—本年数—应交增值税—已交税金—出口交税—应交增值税—转出未交增值税〔2〕转出当月未交或多交的增值税根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额→编制相应的会计分录将差额转出借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税金—未交增值税或如下：借：应交税金—未交增值税贷：应交税金—应交增值税—转出多交增值税3．计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入→根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额→根据计算出的金额编制相应的会计分录借：主营业务税金及附加管理费用—印花税—工会经费贷：应交税金—应交城建税—应交教育附加—应交地方性教育费附加—应交印花税其他应交款—工会经费4．计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税工程计提当月的所得税。借：所得税贷：应交税金—应交所得税〔二〕复核会计凭证将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进展逐个复核→发现有编制会计凭证出现过失的情况→提请各核算岗改正〔其中出现的异常过失应先征求财务经理意见后才能予以改正〕→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号→传税务岗验票以及编制抵扣联清单→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐〔三〕编制以及出具会计报表将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进展逐个复核→将所有账务系统中已经复核的凭证进展电脑记账→通过微机中的账务系统进展所有结转凭证的生存→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确→对已核准无误的结转凭证进展电脑记账→出具会计报表→交由财务经理审定→审定无误后将其复印假设干份→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖→再盖上“法定代表人．财务总监．财务部门负责人”三章→再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。〔四〕编制以及出具会计报表附注将各核算岗提供的相关资料收齐→编制会计报表附注→复印→在财务系统内部下发注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。〔五〕编制快报按照公司下发的快报要求先编制表样→再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表→交财务经理审查→将审定无误的快报打印→上报至上级部门。注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。〔六〕编制财务分析^p报告每季末待财务报表出具之后向相关核算岗搜集财务分析^p报告所需资料和信息→编制财务分析^p报告→交总经理审查→将审定后的财务分析^p报各打印→复印假设干份→向总经理请示后下发相关人员注：3月和9月为季度财务分析^p．6月和12月为半年和年度财务分析^p；每季的财务分析^p报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。〔七〕编制现金流量预测表每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细→并编制上季度预测数与实际发生数比照分析^p表→再根据下一季度的资金使用方案和经营规划编制下一季度的现金流量预测表→交总经理审查→将审定后的现金流量预测表打印→复印假设干份→向总经理请示后下发相关人员。注：现金流量预测表应在下一季度开场月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。〔八〕搜集员工考核资料当月月初将员工月度考核表下发给财务部〔除总经理外〕各员工→催促其填写当月的工作方案→当月完后催促其填写当月的工作小结→将小结收齐→交总经理考核注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。〔九〕管理性工作1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创立性建议。3、协助财务经理加强公司财务会计管理工作，统一标准财务行为。4、协助财务经理有效施行对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。5、不定期组织本钱核算小组或各会计核算岗位的经历交流以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在进步财务管理核算的工作检查及经历交流。6、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。7、积极完成领导交办的其他工作。四、账务会计科目设置工程会计核算及科目设置根据建造合同法准那么中的规定，根据详细施工工程进展设置，现将主要会计科目汇总如下：〔一〕工程施工相当于消费企业的“消费本钱”科目。主要核算各工程本钱及毛利。下面设置“合同本钱”和“毛利”两个二级科目。1、工程施工—合同本钱，核算工程合同本钱，在合同本钱下，设置以下明细科目：〔1〕人工费〔工程∕部门核算〕〔2〕材料费〔工程∕部门核算〕〔3〕机械使用费〔工程∕部门核算〕〔4〕其他直接费〔工程∕部门核算〕〔5〕分包本钱〔工程∕部门核算〕〔6〕间接费用间接费用下设置以下明细科目管理人员工资〔工程∕部门核算〕职工福利费〔工程∕部门核算〕固定资产使用费〔工程∕部门核算〕低值易耗品摊销〔工程∕部门核算〕办公费〔工程∕部门核算〕差旅费〔工程∕部门核算〕财产保险费〔工程∕部门核算〕2、工程施工—毛利，核算工程毛利〔详细的设置根据企业需要选择〕。〔二〕机械作业该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各工程提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造企业的“辅助消费本钱”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准备核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用本钱。通常情况下，应当设置以下明细科目：工资及附加〔部门∕设备核算〕燃料及动力〔部门∕设备核算〕折旧费〔部门∕设备核算〕配件及修理费〔部门∕设备核算〕间接费用〔部门∕设备核算〕〔三〕应收账款1、应收工程款〔往来单位核算〕核算根据工程进度报表或者结算的应收账款。2、应收销货款〔往来单位核算〕核算施工企业应收产品销售货款。3、应收质保金〔往来单位核算〕根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。〔四〕应付账款1、应付购货款〔往来单位核算〕核算应付购货款、设备款等。2、应付分包款〔往来单位核算〕核算应付分包工程款。3、暂估应付款〔往来单位核算〕核算暂估入账的款项〔包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账〕。4、应付质保金〔往来单位核算〕核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。〔五〕工程结算〔往来单位∕工程核算〕核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项。〔六〕主营业务收入〔手工帐可不用以下明细科目，只需按工程设置明细科目即可〕。1、目的本钱〔目的本钱下设置以下明细科目〕〔1〕人工工资〔工程∕部门核算〕〔2〕材料费〔工程∕部门核算〕〔3〕机械使用费〔工程∕部门核算〕〔4〕其他直接费〔工程∕部门核算〕〔5〕间接费用〔工程∕部门核算〕2、税金〔工程∕部门核算〕3、劳动保护费〔工程∕部门核算〕4、公司管理费〔工程∕部门核算〕5、公司利润〔工程∕部门核算〕其他会计核算科目根据账务的需求进展添加核算。第2篇：财务岗位职责与工作流程财务部制度及岗位职责为加强公司内部管理，保持工作的规律和连接性，根据实际运行情况特作如下规定：财务管理的根本任务和方法：1.筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金平安，努力进步公司经济效益。2.做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作。3.加强财务核算的管理，以进步会计信息的及时性和准确性。4.监视公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进展财产清查。5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析^p和考核岗位职责1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算的有关工作细那么和详细规定，报经领导批准后组织施行。2．参与拟订财务方案，审核、分析^p、监视预算和财务方案的执行情况。3．准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进展会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进展核算。4准确计算收入、费用、本钱，正确计算和处理财务成果，详细负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。7负责会计监视。根据规定的本钱、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的搜集、汇编、归档等会计档案管理工作。9进展财会资讯分析^p和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、奖金的发放工作。11.负责核算各部门预算表〔25号之前需要交到财务部〕借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用处及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据外表不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否那么不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用处妥当前方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再由总经理确认落实并签字，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款超1000元以上需要经部门经理审批，超过1000元以上需要总经理审批。注：借款人是部门经理的需由总经理签字。日常费用报销流程1、因工作需要购置物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购方案)，经行政部、财务部和总经理审核同意前方可采购；2、购置物品，两种方式：〔1〕采购员凭采购申请单到财务部出纳处领取采购款，挂个人借款，等采购完成后填写报销单〔确保提供正规发票〕，经部门经理、财务部审核，并由总经理签字同意，冲个人款。〔2〕采购员个人先垫付，凭采购申请单先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务部审核，并由总经理签字同意，方可向出纳支取采购款项。3、差旅费，须填写出差申请单及借款申请单，出差人员回公司后一周内必须完成报销工作。4、报销人将原始票据〔正规发票〕粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单外表不得涂抹。5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。6、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核签字确认。财务部审核应本着以下原那么：(1)、审核单据粘贴是否标准，字迹有无涂抹；(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；(4)、审核签批手续是否齐全。假设以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。7、报销人持有财务部复核后的费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。8、报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款。如有一项手续不全，出纳员不予支付。9、其他报销内容和要求参照相关规定。原始凭证粘贴整理方法为了标准报账，进步工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提早按以下要求做好相关工作。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进展分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的工程再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧反面，沿着粘贴纸装订线内侧粘贴，防止将票据贴出票外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；3、假如同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；4、票据比拟多时可使用多张粘贴纸；5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧反面，沿装订线粘贴，超出局部可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。第3篇：财务岗位职责与工作流程作流程2023年4月19日1财务岗位职责与工财务部制度及岗位职责为加强公司内部管理，保持工作的规律和连接性，根据实际运行情况特作如下规定：财务管理的根本任务和方法：1.筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金平安，努力进步公司经济效益。2.做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作。3.加强财务核算的管理，以进步会计信息的及时性和准确性。4.监视公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进展财产清查。5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析^p和考核文档仅供参考岗位职责1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算的有关工作细那么和详细规定，报经领导批准后组织施行。2．参与拟订财务方案，审核、分析^p、监视预算和财务方案的执行情况。3．准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进展会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进展核算。4准确计算收入、费用、本钱，正确计算和处理财务成果，详细负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。7负责会计监视。根据规定的本钱、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批32023年4月19日文档仅供参考手续是否符合公司规定。8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的搜集、汇编、归档等会计档案管理工作。9进展财会资讯分析^p和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、奖金的发放工作。11.负责核算各部门预算表〔25号之前需要交到财务部〕借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用处及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据外表不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否那么不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用处妥当前方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再由总经理确认落实并签字，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一42023年4月19日文档仅供参考项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款超1000元以上需要经部门经理审批，超过1000元以上需要总经理审批。注：借款人是部门经理的需由总经理签字。日常费用报销流程1、因工作需要购置物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购方案)，经行政部、财务部和总经理审核同意前方可采购；2、购置物品，两种方式：〔1〕采购员凭采购申请单到财务部出纳处领取采购款，挂个人借款，等采购完成后填写报销单〔确保提供正规发票〕，经部门经理、财务部审核，并由总经理签字同意，冲个人款。〔2〕采购员个人先垫付，凭采购申请单先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务部审核，并由总经理签字同52023年4月19日文档仅供参考意，方可向出纳支取采购款项。3、差旅费，须填写出差申请单及借款申请单，出差人员回公司后一周内必须完成报销工作。4、报销人将原始票据〔正规发票〕粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单外表不得涂抹。5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。6、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核签字确认。财务部审核应本着以下原那么：(1)、审核单据粘贴是否标准，字迹有无涂抹；(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；(4)、审核签批手续是否齐全。假设以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。7、报销人持有财务部复核后的费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。8、报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款。如有一项手续不全，出纳员不予支付。62023年4月19日文档仅供参考9、其它报销内容和要求参照相关规定。原始凭证粘贴整理方法为了标准报账，进步工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提早按以下要求做好相关工作。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进展分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的工程再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧反面，沿着粘贴纸装订线内侧粘贴，防止将票据贴出票外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；3、假如同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；4、票据比拟多时可使用多张粘贴纸；5、对于比粘贴纸大的票据或其它附件，粘贴位置也应在票据左72023年4月19日文档仅供参考侧反面，沿装订线粘贴，超出局部可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。2023年4月19日8第4篇：财务岗位职责与工作流程原始凭证粘贴整理方法为了标准报账，进步工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提早按以下要求做好相关工作。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进展分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的工程再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧反面，沿着粘贴纸装订线内侧粘贴，防止将票据贴出票外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；3、假如同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；4、票据比拟多时可使用多张粘贴纸；5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧反面，沿装订线粘贴，超出局部可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。精选资料第5篇：财务部财务主管岗位职责及流程。财务主管工作职责流程财务负责人岗工作一、财务主管工作职责1、全面负责财务部的日常管理工作。2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监视执行。3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完好地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进展账务登记。4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。5、监视审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，催促有关岗位人员及时办理手续。7、加强日常财务管理和本钱控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期聚集、计算和分析^p本钱控制情况，加强本钱控制和管理。8、制定年度、季度财务方案，编制及组织施行财务预算报告，审核好公司年、季度本钱、利润、资金、费用等经济活动分析^p，定期检查、监视、考核方案的执行情况，及时调整和控制方案的施行。6、做好本钱、会计核算和分析^p工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改良意见和建议，为公司消费经营决策提供根据。7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。二、财务主管工作流程〔一〕文件管理监视：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监视，印章正常使用，库存。1、应收应付合同管理——→每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计——→每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同——→审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。2、报价单管理——→应付会计搜集交由财务主管——→主管监视报价单内容信息完好性、信息变动情况、存档检查，价格执行监视，条款查阅——→报价单随合同定期更新，业务部、采购主导——→应收会计、应付会计协助及复核——→报价单统一由企业法人签章生效。3、应收未收、应付未付——→销售开好送货单、物流单交到应收应付会计——→应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理——→凭证要做好管理——→每月财务主管不定期抽查凭证——→确保凭证完好无缺。4、印章正常使用——→所有由应付会计保管——→应付会计及时更新文件目录——→每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名——→应付会计做好印章的正常使用——→使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。注：文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人〔或受权委托人〕完成。5、库存监管——→每月底应付会计需与消费部进展库存盘点——→盘点结果交财务主管复核——→发现盘盈、盘亏及时处理。〔二〕收支管理监视：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记1第1页。共8页。账。2、现金银行收支管理：不出现现金银行入账不及时，账钱不相符，挪用公款，虚报行为。3、转账时间：下午16：30后不安排大额〔5000以上〕出账。大额付款需提早一天申请。4、资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的平安监视，账目日清月结，账钱相符。应付资金的方案，不出现因付款安排不及时造成的投诉。5、公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确认支出。〔三〕负责应收应付监视管理：负责客户账单、货款回收监视。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监视。1、应收监视管理：财务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档。应收账款资料组成：有发货单，物流单，客户确认签章回传的对账单1份，记账联收据，发票签收条。此组资料为收款的有效凭据，独立存档，待货款回收后才能抽出放入记账凭证，不得丧失。2、应收检查：销售开单、会计对账，异常增减，发货单开具要标准。3、货款回收：运费回收据客户合同及历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，及时理解情况与业务沟通，解决不了的反应总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。4、每月10号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性，注银行明细账不能出现有待查款。5、收入支出证明单：每天10点30前完成复核签字，整理交李总签字。6、应付账款管理：据本钱费用支付标准审批，按约定时间及时安排付款，不得因支付不及时造成的供给商投诉。结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算。7、应收异常赔款：要及时向赔款单位提供加盖公司印章的“赔款函”，同时通知供给商，并让对方签字回传。〔四〕报表管理监视：破损表、异常费用表、客户利润分析^p表、薪资表、财务报表、费用本钱占比、费用本钱预处复工。1、异常运费责任表：3号应付会计制作发销售部——→销售部确认后——→发消费部确认后——→发财务主管——→交总经理审阅，监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月10日完成。2、客户利润分析^p表：据已统计好的客户利润表复核。3、薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价，进展比照，有薪资差异的及时反应部门负责人分析^p确认。应付会计工资表完成后——→上交财务主管复核——→23日上交李总审批。4、损益表：复核据公司核算要求“分土建、展示用品出具的利润表”；费用本钱占比分析^p：据费用本钱占收入比例分析^p；资产负债表：分析^p公司负债资产率；费用本钱预算：据历史数据出具次年的费用本钱数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与本钱费用控制挂勾。〔五〕往来账管理监视：其他应收款、预收账款、预付账款、库存，押金单每月更新季度盘点。1、往来账管理监视与异常处理：据科目余额表核查：其他应收、应付款，预收、预付账款，库存。押金单每月更新季度盘点〔公司押金单原件及租赁合同原件存应付会计处，祥有目录〕。异常的跟踪确认处理。2、部门备用金监管：预支岗位备用金人员请假、调岗、离任、春节放假时需把备用金交回财务处。〔六〕税务管理监视：记账申报监视，、企业年检、银行年审监视。期限延期管理。〔七〕资产管理监视：公司车辆，消费机器、消费用具、办公、厨房、仓库用具更新、编号、使用情况与报废补充管理。〔八〕部门人员管理、部门间工作协调、异常处理：做好工作检查，绩效考核，培训，人员沟通、分析^p，请假交接监视。1、部门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接。2、部门人员操作培训：据岗位绩效考核表，在每月初考核时安排培训。2第2页。共8页。3、部门人员沟通：按时每月与人员开展独立沟通1次，及时理解员工工作动态与意向，对员工做好分析^p。每月15日18：00前向总经理提交员工沟通记录。4、执行力：公司管理制度与员工手册的执行与倡导。5、周例会安排：每周三18：00前向总经理发送周例会内容。6、月总结：每月8日18：00前向行政主管发送月总结与次月工作方案。7、财务制度：制度的优化与更新补充。8、绩效考核：工程的优化与更新补充。9、操作流程：流程的优化与更新补充。10、绩效互评：16日前完成主管经理级绩效互评。〔九〕负责印章、管理。〔十〕资产审核1、货币资金审核证实货币资金余额的存在性、完好性、收付业务的合法性调查理解货币资金内部账表——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理〔1〕库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，编制“现金结余”表。会计主管人员和出纳在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审核工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。〔2〕现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。〔3〕银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。2、存货审核证实存货的存在性、完好性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性抽查局部采购业务文件，追踪其业务关联——→抽查局部存货出库业务，追踪其业务关联——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录〔1〕材料的审查材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购本钱，查看采购本钱的构成工程是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购本钱是否合法、正确。采购本钱的计算方法是否正确——→审查在途材料——→审查材料采购的账务处理〔2〕库存材料审查盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日〔3〕材料出库的审查对消费领用材料应核实消费方案，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为3、应收账款审核〔1〕证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性检查不相容职责的划分——→验证期末余额的合理性——→抽查客户账龄分析^p表——→审查销货折扣与收款的合理性——→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续4、固定资产审核3第3页。共8页。〔1〕证实固定资产的存在性、完好性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。深化理解固定资产的内部控制——→验证固定资产的新增手续——→验证固定资产的退废手续——→抽验固定资产验收报告——→检查固定资产账、卡的设置情况〔2〕本质性审查①固定资产入账价值的审查②固定资产增加与减少的审查③固定资产折旧的审查④固定资产结存的审查〔十一〕收入、本钱与费用审核1、主营业务收入审核〔1〕证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性审查销货合同——→检查岗位职责的执行——→销货制度的执行〔2〕本质性审查①分析^p检查主营业务收入的变动趋势——→将企业的年度主营业务收入与该年度方案数比照理解方案完成程度，与上年度相比理解其变动趋势。②验证主营业务收入的真实性——→索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，互相核对——→审阅一定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账，根据消费经营和结算方式，确定销售收入的实现③核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和销货合同的审查——→审查发票和销货合同，采取重点抽查。审查销售收入计算是否正确——→审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进展比照，查明收入的入账金额是否正确。核实主营业务收入的截止期——→一般可对决算日前后一周有关收入的记录进展检查、核实，核对有关的发票、运单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误④销售退回、折让及折扣的审查销货退回的审查——→销货退回的合理性——→退回批准手续的性——→退回账务处理的正确性。折扣和折让的审查——→折扣和折让的合理性——→折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性——→折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。2、产品本钱审核〔1〕证实本钱形成的真实性、合规性、本钱会计处理的正确性、计算的正确性〔2〕调查理解并描绘产品本钱的内部控制——→审查产品本钱方案——→审查产品本钱管理责任制的执行——→审查本钱根底工作〔3〕本质性审查①产品本钱开支范围合规性的审查②直接材料费的审查直接材料耗用量的审查——→直接材料计价的审查——→直接材料费用分配的审查③直接人工费的审查审查直接人工费的真实性——→审查工资结算的正确性——→审查工资分配的正确性——→审查职工福利费计提及分配的正确性——→审查直接人工费账务处理的正确性4第4页。共8页。④制造费用的真实性审查制造费用的真实性——→审查制造费用工程的合规性——→审查制造费用会计处理的正确性⑤辅助消费费用的审查审查辅助消费费用的归集——→审查辅助消费费用的分配⑥在产品本钱的审查审查在产品结存量——→审查在产品的计价方法⑦产成品本钱的审查审查产成品数量——→审查产品本钱的计算3、费用审核〔1〕审核目的证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性〔2〕内部控制理解并描绘费用内部控制——→索取并审查费用方案、预算及执行情况——→抽取有关凭证、检查费用审批手续——→检查费用账户的设置、登记及凭证保管〔3〕本质性审查分析^p主要费用的变动趋势——→审查费用开支的真实性与合规性——→核查期间费用的截止日期——→审查费用会计处理的正确性〔十二〕利润审核1、审核目的证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确2、内部控制理解描绘利润的内部控制——→审查利润方案——→审查岗位责任制的执行——→查验会计处理程序3、本质性审查〔1〕产品销售利润的审查审查产品销售利润的合规性——→产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定审查产品销售利润组成工程的真实性和账务处理的正确性——→①产品销售本钱计价是否正确：审阅“产成品明细账”、“发出商品明细账”等。查核采用的计价方法是否前后一致，应注意采用方案本钱核算时，结转本钱的同时是否同时结转已售产品应负担产品本钱差异，有无为调节利润而人为多转、少转本钱的现象。②销售本钱的结转是否符合配比原那么——→审阅“产品销售本钱明细账”并与“产成品明细账”、“发出商品明细账”相核对，检查实现销售收入与结转销售本钱的产品品种、数量、规格及入账时间的一致性，确认是否遵循了收入与本钱、费用互相配比的原那么，如发现有多转、少转本钱的现象，应扩大审核范围。〔2〕其他销售利润的审查①审查材料销售收入审查材料销售的合法性——→审查材料销售手续的合规性——→审查材料销售账务处理的正确性②审查其他业务支出的真实性5第5页。共8页。③审查其他业务支出账务处理的正确性〔4〕营业外收支的审查①营业外收入的审查审查营业外收入的合法性——→审查营业外收入数额的正确性——→审核营业外收入账务处理的正确性②营业外支出的审查审查营业外支出的合规性——→审查营业外支出数额的正确性——→审查营业外支出账务处理的正确性〔5〕利润总额的审查在完成利润形成各组成工程的真实性、合法性和正确性审查的根底上，审阅“本年利润”账户并核对其与相关账户记录的一致性、复算利润形成，证实其正确性。〔6〕净利润的审查审查所得税征收范围——→审查所得税的计税根据——→审查所得税率和税额的计算——→审查所得税的减免——→审查所得税会计处理〔十三〕编制财务分析^p报告每季末待总账会计财务报表出具之后搜集财务分析^p报告所需资料和信息——→编制财务分析^p报告——→交总经理查阅——→将审定后的财务分析^p报各打印存档注：3月和9月为季度财务分析^p．6月和12月为半年和年度财务分析^p；每季的财务分析^p报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。〔十四〕搜集员工考核资料当月月初将员工月度考核表评定——→审查其当月的工作方案——→当月完后催促其填写当月的工作小结——→将小结收齐注：员工月度考核表应在下一个月12日之前收齐。〔十五〕管理性工作1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算准确无误。2、加强公司财务会计管理工作，统一标准财务行为。3、有效施行对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。4、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。5、定期组织对公司进展常规审核和不定期专项审核，根据审核中发现的问题提出改良建议，并为公司的考核提供相关资料。6、参与公司内部财务管理制度的制定，标准统一公司财务核算管理。7、积极完成领导交办的其他工作。〔十六〕工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、理解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目的明确，责任心强，树立良好的部门形象。6第6页。共8页。4、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。5、理解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。6、工作目的明确，责任心强，树立良好的部门形象。员工确认〔签名〕：广州中古艺人展示用品公司负责人审批：第7页7。共8页执行日期：2023年月日。欢送您的下载，资料仅供参考！致力为企业和个人提供合同协议，筹划案方案书，学习资料等等打造全网一站式需求8第8页。共8页第6篇：财务部财务主管岗位职责及流程制度编号：ZGYR202306001财务主管工作职责流程财务负责人岗工作一、财务主管工作职责1、全面负责财务部的日常管理工作。2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监视执行。3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完好地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进展账务登记。4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。5、监视审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，催促有关岗位人员及时办理手续。7、加强日常财务管理和本钱控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期聚集、计算和分析^p本钱控制情况，加强本钱控制和管理。8、制定年度、季度财务方案，编制及组织施行财务预算报告，审核好公司年、季度本钱、利润、资金、费用等经济活动分析^p，定期检查、监视、考核方案的执行情况，及时调整和控制方案的施行。6、做好本钱、会计核算和分析^p工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改良意见和建议，为公司消费经营决策提供根据。7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。二、财务主管工作流程〔一〕文件管理监视：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监视，印章正常使用，库存。1、应收应付合同管理——→每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计——→每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同——→审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。2、报价单管理——→应付会计搜集交由财务主管——→主管监视报价单内容信息完好性、信息变动情况、存档检查，价格执行监视，条款查阅——→报价单随合同定期更新，业务部、采购主导——→应收会计、应付会计协助及复核——→报价单统一由企业法人签章生效。3、应收未收、应付未付——→销售开好送货单、物流单交到应收应付会计——→应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理——→凭证要做好管理——→每月财务主管不定期抽查凭证——→确保凭证完好无缺。4、印章正常使用——→所有由应付会计保管——→应付会计及时更新文件目录——→每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名——→应付会计做好印章的正常使用——→使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。注：文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人〔或受权委托人〕完成。第1页共7页制度编号：ZGYR2023060015、库存监管——→每月底应付会计需与消费部进展库存盘点——→盘点结果交财务主管复核——→发现盘盈、盘亏及时处理。〔二〕收支管理监视：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记账。2、现金银行收支管理：不出现现金银行入账不及时，账钱不相符，挪用公款，虚报行为。3、转账时间：下午16：30后不安排大额〔5000以上〕出账。大额付款需提早一天申请。4、资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的平安监视，账目日清月结，账钱相符。应付资金的方案，不出现因付款安排不及时造成的投诉。5、公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确认支出。〔三〕负责应收应付监视管理：负责客户账单、货款回收监视。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监视。1、应收监视管理：财务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档。应收账款资料组成：有发货单，物流单，客户确认签章回传的对账单1份，记账联收据，发票签收条。此组资料为收款的有效凭据，独立存档，待货款回收后才能抽出放入记账凭证，不得丧失。2、应收检查：销售开单、会计对账，异常增减，发货单开具要标准。3、货款回收：运费回收据客户合同及历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，及时理解情况与业务沟通，解决不了的反应总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。4、每月10号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性，注银行明细账不能出现有待查款。5、收入支出证明单：每天10点30前完成复核签字，整理交李总签字。6、应付账款管理：据本钱费用支付标准审批，按约定时间及时安排付款，不得因支付不及时造成的供给商投诉。结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算。7、应收异常赔款：要及时向赔款单位提供加盖公司印章的“赔款函”，同时通知供给商，并让对方签字回传。〔四〕报表管理监视：破损表、异常费用表、客户利润分析^p表、薪资表、财务报表、费用本钱占比、费用本钱预处复工。1、异常运费责任表：3号应付会计制作发销售部——→销售部确认后——→发消费部确认后——→发财务主管——→交总经理审阅，监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月10日完成。2、客户利润分析^p表：据已统计好的客户利润表复核。3、薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价，进展比照，有薪资差异的及时反应部门负责人分析^p确认。应付会计工资表完成后——→上交财务主管复核——→23日上交李总审批。4、损益表：复核据公司核算要求“分土建、展示用品出具的利润表”；费用本钱占比分析^p：据费用本钱占收入比例分析^p；资产负债表：分析^p公司负债资产率；费用本钱预算：据历史数据出具次年的费用本钱数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与本钱费用控制挂勾。〔五〕往来账管理监视：其他应收款、预收账款、预付账款、库存，押金单每月更新季度盘点。1、往来账管理监视与异常处理：据科目余额表核查：其他应收、应付款，预收、预付账款，库存。押金单每月更新季度盘点〔公司押金单原件及租赁合同原件存应付会计处，祥有目录〕。异常的跟踪确认处理。2、部门备用金监管：预支岗位备用金人员请假、调岗、离任、春节放假时需把备用金交回财务处。〔六〕税务管理监视：记账申报监视，、企业年检、银行年审监视。期限延期管理。〔七〕资产管理监视：公司车辆，消费机器、消费用具、办公、厨房、仓库用具更新、编号、使用情况与报废补充第2页共7页制度编号：ZGYR202306001管理。〔八〕部门人员管理、部门间工作协调、异常处理：做好工作检查，绩效考核，培训，人员沟通、分析^p，请假交接监视。1、部门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接。2、部门人员操作培训：据岗位绩效考核表，在每月初考核时安排培训。3、部门人员沟通：按时每月与人员开展独立沟通1次，及时理解员工工作动态与意向，对员工做好分析^p。每月15日18：00前向总经理提交员工沟通记录。4、执行力：公司管理制度与员工手册的执行与倡导。5、周例会安排：每周三18：00前向总经理发送周例会内容。6、月总结：每月8日18：00前向行政主管发送月总结与次月工作方案。7、财务制度：制度的优化与更新补充。8、绩效考核：工程的优化与更新补充。9、操作流程：流程的优化与更新补充。10、绩效互评：16日前完成主管经理级绩效互评。〔九〕负责印章、管理。〔十〕资产审核1、货币资金审核证实货币资金余额的存在性、完好性、收付业务的合法性调查理解货币资金内部账表——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理〔1〕库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，编制“现金结余”表。会计主管人员和出纳在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审核工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。〔2〕现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。〔3〕银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。2、存货审核证实存货的存在性、完好性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性抽查局部采购业务文件，追踪其业务关联——→抽查局部存货出库业务，追踪其业务关联——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录〔1〕材料的审查材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购本钱，查看采购本钱的构成工程是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购本钱是否合法、正确。采购本钱的计算方法是否正确——→审查在途材料——→审查材料采购的账务处理〔2〕库存材料审查盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日〔3〕材料出库的审查对消费领用材料应核实消费方案，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为第3页共7页制度编号：ZGYR2023060013、应收账款审核〔1〕证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性检查不相容职责的划分——→验证期末余额的合理性——→抽查客户账龄分析^p表——→审查销货折扣与收款的合理性——→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续4、固定资产审核〔1〕证实固定资产的存在性、完好性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。深化理解固定资产的内部控制——→验证固定资产的新增手续——→验证固定资产的退废手续——→抽验固定资产验收报告——→检查固定资产账、卡的设置情况〔2〕本质性审查①固定资产入账价值的审查②固定资产增加与减少的审查③固定资产折旧的审查④固定资产结存的审查〔十一〕收入、本钱与费用审核1、主营业务收入审核〔1〕证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性审查销货合同——→检查岗位职责的执行——→销货制度的执行〔2〕本质性审查①分析^p检查主营业务收入的变动趋势——→将企业的年度主营业务收入与该年度方案数比照理解方案完成程度，与上年度相比理解其变动趋势。②验证主营业务收入的真实性——→索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，互相核对——→审阅一定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账，根据消费经营和结算方式，确定销售收入的实现③核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和销货合同的审查——→审查发票和销货合同，采取重点抽查。审查销售收入计算是否正确——→审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进展比照，查明收入的入账金额是否正确。核实主营业务收入的截止期——→一般可对决算日前后一周有关收入的记录进展检查、核实，核对有关的发票、运单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误④销售退回、折让及折扣的审查销货退回的审查——→销货退回的合理性——→退回批准手续的性——→退回账务处理的正确性。折扣和折让的审查——→折扣和折让的合理性——→折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性——→折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。2、产品本钱审核〔1〕证实本钱形成的真实性、合规性、本钱会计处理的正确性、计算的正确性〔2〕调查理解并描绘产品本钱的内部控制——→审查产品本钱方案——→审查产品本钱管理责任制的执行——→审查本钱根底工作〔3〕本质性审查①产品本钱开支范围合规性的审查第4页共7页制度编号：ZGYR202306001②直接材料费的审查直接材料耗用量的审查——→直接材料计价的审查——→直接材料费用分配的审查③直接人工费的审查审查直接人工费的真实性——→审查工资结算的正确性——→审查工资分配的正确性——→审查职工福利费计提及分配的正确性——→审查直接人工费账务处理的正确性④制造费用的真实性审查制造费用的真实性——→审查制造费用工程的合规性——→审查制造费用会计处理的正确性⑤辅助消费费用的审查审查辅助消费费用的归集——→审查辅助消费费用的分配⑥在产品本钱的审查审查在产品结存量——→审查在产品的计价方法⑦产成品本钱的审查审查产成品数量——→审查产品本钱的计算3、费用审核〔1〕审核目的证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性〔2〕内部控制理解并描绘费用内部控制——→索取并审查费用方案、预算及执行情况——→抽取有关凭证、检查费用审批手续——→检查费用账户的设置、登记及凭证保管〔3〕本质性审查分析^p主要费用的变动趋势——→审查费用开支的真实性与合规性——→核查期间费用的截止日期——→审查费用会计处理的正确性〔十二〕利润审核1、审核目的证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确2、内部控制理解描绘利润的内部控制——→审查利润方案——→审查岗位责任制的执行——→查验会计处理程序3、本质性审查〔1〕产品销售利润的审查审查产品销售利润的合规性——→产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定审查产品销售利润组成工程的真实性和账务处理的正确性——→①产品销售本钱计价是否正确：审阅“产成品明细账”、“发出商品明细账”等。查核采用的计价方法是否前后一致，应注意采用方案本钱核算时，结转本钱的同时是否同时结转已售产品应负担产品本钱差异，有无为调节利润而人为多转、少转本钱的现象。②销售本钱的结转是否符合配比原那么——→审阅“产品销售本钱明细账”并与“产成品明细账”、“发出商品明细账”相核对，检查实现销售收入与结转销售本钱的产品品种、数量、规格及入账时间的一致性，确认是否遵循了收入与本钱、费用互相配比的原那么，如发现有多转、少转本钱的现象，应扩大审核范围。第5页共7页制度编号：ZGYR202306001〔2〕其他销售利润的审查①审查材料销售收入审查材料销售的合法性——→审查材料销售手续的合规性——→审查材料销售账务处理的正确性②审查其他业务支出的真实性③审查其他业务支出账务处理的正确性〔4〕营业外收支的审查①营业外收入的审查审查营业外收入的合法性——→审查营业外收入数额的正确性——→审核营业外收入账务处理的正确性②营业外支出的审查审查营业外支出的合规性——→审查营业外支出数额的正确性——→审查营业外支出账务处理的正确性〔5〕利润总额的审查在完成利润形成各组成工程的真实性、合法性和正确性审查的根底上，审阅“本年利润”账户并核对其与相关账户记录的一致性、复算利润形成，证实其正确性。〔6〕净利润的审查审查所得税征收范围——→审查所得税的计税根据——→审查所得税率和税额的计算——→审查所得税的减免——→审查所得税会计处理〔十三〕编制财务分析^p报告每季末待总账会计财务报表出具之后搜集财务分析^p报告所需资料和信息——→编制财务分析^p报告——→交总经理查阅——→将审定后的财务分析^p报各打印存档注：3月和9月为季度财务分析^p．6月和12月为半年和年度财务分析^p；每季的财务分析^p报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。〔十四〕搜集员工考核资料当月月初将员工月度考核表评定——→审查其当月的工作方案——→当月完后催促其填写当月的工作小结——→将小结收齐注：员工月度考核表应在下一个月12日之前收齐。〔十五〕管理性工作1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算准确无误。2、加强公司财务会计管理工作，统一标准财务行为。3、有效施行对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。4、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。5、定期组织对公司进展常规审核和不定期专项审核，根据审核中发现的问题提出改良建议，并为公司的考核提供相关资料。6、参与公司内部财务管理制度的制定，标准统一公司财务核算管理。7、积极完成领导交办的其他工作。第6页共7页〔十六〕工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、理解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目的明确，责任心强，树立良好的部门形象。4、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。5、理解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。6、工作目的明确，责任心强，树立良好的部门形象。员工确认〔签名〕：第7页共7页制度编号：ZGYR202306001广州中古艺人展示用品公司负责人审批：执行日期：2023年月日第7篇：财务部财务主管岗位职责及流程财务主管工作职责流程财务负责人岗工作一、财务主管工作职责1、全面负责财务部的日常管理工作。2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监视执行。3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完好地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进展账务登记。4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。5、监视审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，催促有关岗位人员及时办理手续。7、加强日常财务管理和本钱控制，开展全面，严格控制财务收支；按期聚集、计算和分析^p本钱控制情况，加强本钱控制和管理。8、制定年度、季度财务方案，编制及组织施行财务预算报告，审核好公司年、季度本钱、利润、资金、费用等经济活动分析^p，定期检查、监视、考核方案的执行情况，及时调整和控制方案的施行。9、6、做好本钱、会计核算和分析^p工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改良意见和建议，为公司消费经营决策提供根据。7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。二、财务主管工作流程〔一〕文件管理监视：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监视，印章正常使用，库存。1、应收应付合同管理——→每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计——→每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同——→审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。2、报价单管理——→应付会计搜集交由财务主管——→主管监视报价单内容信息完好性、信息变动情况、存档检查，价格执行监视，条款查阅——→报价单随合同定期更新，业务部、采购主导——→应收会计、应付会计协助及复核——→报价单统一由企业法人签章生效。3、应收未收、应付未付——→销售开好送货单、物流单交到应收应付会计——→应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理——→凭证要做好管理——→每月财务主管不定期抽查凭证——→确保凭证完好无缺。4、印章正常使用——→所有由应付会计保管——→应付会计及时更新文件目录——→每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名——→应付会计做好印章的正常使用——→使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。注：文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人〔或受权委托人〕完成。5、库存监管——→每月底应付会计需与消费部进展库存盘点——→盘点结果交财务主管复核——→发现盘盈、盘亏及时处理。〔二〕收支管理监视：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记账。2、现金银行收支管理：不出现现金银行入账不及时，账钱不相符，挪用公款，虚报行为。3、转账时间：下午16：30后不安排大额〔5000以上〕出账。大额付款需提早一天申请。4、资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的平安监视，账目日清月结，账钱相符。应付资金的方案，不出现因付款安排不及时造成的投诉。5、公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确认支出。〔三〕负责应收应付监视管理：负责客户账单、货款回收监视。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监视。1、应收监视管理：财务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档。应收账款资料组成：有发货单，物流单，客户确认签章回传的对账单1份，记账联收据，发票签收条。此组资料为收款的有效凭据，独立存档，待货款回收后才能抽出放入记账凭证，不得丧失。2、应收检查：销售开单、会计对账，异常增减，发货单开具要标准。3、货款回收：运费回收据客户合同及历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，及时理解情况与业务沟通，解决不了的反应总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。4、每月10号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性，注银行明细账不能出现有待查款。5、收入支出证明单：每天10点30前完成复核签字，整理交李总签字。6、应付账款管理：据本钱费用支付标准审批，按约定时间及时安排付款，不得因支付不及时造成的供给商投诉。结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算。7、应收异常赔款：要及时向赔款单位提供加盖公司印章的“赔款函”，同时通知供给商，并让对方签字回传。〔四〕报表管理监视：破损表、异常费用表、客户利润分析^p表、薪资表、财务报表、费用本钱占比、费用本钱预处复工。1、异常运费责任表：3号应付会计制作发销售部——→销售部确认后——→发消费部确认后——→发财务主管——→交总经理审阅，监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月10日完成。2、客户利润分析^p表：据已统计好的客户利润表复核。3、薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价，进展比照，有薪资差异的及时反应部门负责人分析^p确认。应付会计工资表完成后——→上交财务主管复核——→23日上交李总审批。4、损益表：复核据公司核算要求“分土建、展示用品出具的利润表”；费用本钱占比分析^p：据费用本钱占收入比例分析^p；资产负债表：分析^p公司负债资产率；费用本钱预算：据历史数据出具次年的费用本钱数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与本钱费用控制挂勾。〔五〕往来账管理监视：其他应收款、预收账款、预付账款、库存，押金单每月更新季度盘点。1、往来账管理监视与异常处理：据科目余