商业银行及信贷基础知识

德国技术合作公司邮储项目培训资料商业银行及信贷基础知识PSBC-GTZ小额贷款与零售银行业务项目组第1页，共45页。中国银行业概况银行经营环境银行主要业务贷款基础知识信贷基本理论银行管理课程安排第2页，共45页。中国银行业概况中央银行、监管机构与自律组织中央银行中国的中央银行是中国人民银行，成立于1948年。自1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能。2003年12月27日修订后的《中国人民银行法》第二条规定了中国人民银行的职能：“中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。”具体职能包括：发布命令和规章；依法制定和执行货币政策；发行人民币，管理人民币流通；监督管理银行业同业拆借市场和银行间债券市场；监督管理银行间外汇市场行和黄金市场，经理国库，从事国际金融活动等第3页，共45页。监管机构：中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会（简称银监会），成立于2003年4月。《银行业监督管理法》规定：“银监会负责对全国银行业金融机构及其业务活动的监督管理的工作。”监管理念：“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度”自律组织：中国银行业的自律组织是中国银行业协会，成立于2000年，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，主管单位为银监会。中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益与市场秩序，提高从业人员素质，促进银行业健康发展。中国银行业概况第4页，共45页。银行业金融机构政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行大型商业银行：工农中建交中小商业银行：股份制商业银行城市商业银行农村金融机构：农村信用社、农村商业银行和农村合作银行村镇银行和农村资金互助社中国邮政储蓄银行外资银行中国银行业概况第5页，共45页。非银行金融机构中国银监会监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等中国证监会监管的非银行金融机构包括：证券公司、基金管理公司、期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构等中国保监会监管的非银行金融机构包括：财产保险公司、人身保险公司、再保险公司、保险中介机构以及保险资产管理公司等

第6页，共45页。银行经营环境经济环境经济发展水平决定可供银行利用的资金的富裕程度，以及经济主体对借贷资金和服务的需求程度，从而决定银行的资金实力、业务种类和范围。周期性：商业银行的资产规模和利润是顺经济周期的。在衰退阶段，生产缩减，商品滞销，企业资金周转困难，造成商业银行负债规模严重下降，信用投放能力下降；而在经济复苏阶段，企业开始大规模投资，经营利润增加，对借贷资金需求增加，银行的资产业务规模和利润也有了明显扩大。第7页，共45页。产业结构：我国产业结构主要是传统的第一产业、第二产业，增长方式是粗放的，第三产业在国民经济中占比较低，这是商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要原因。消费与投资的比例：推动经济增长的主要力量是投资，私人消费对经济增长的贡献较小，决定了我国商业银行的主要业务对象是企业，主要业务内容是批发业务。经济全球化：经济全球化使得企业业务扩展到境外，引发银行业务的全球化。第8页，共45页。金融市场我国金融市场从20世界80年代起步，经过二十多年发展，形成了初具规模、层次清楚、分工明确的金融市场体系。包括货币市场、资本市场、其他市场如外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等。金融市场发展对银行的影响：促进作用银行是金融市场的重要参与者，金融市场是银行融入资金的重要来源，也为银行富余资金的运用提供了有效的渠道。货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高风险管理水平。金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准。银行经营环境第9页，共45页。对银行的挑战：随着资本市场的发展，优质客户在资本市场上直接融资，造成银行优质客户的流失；另外，储蓄者将资金投资于资本市场，会减少银行资金的来源金融市场的波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银行风险管理的难度也越来越大。第10页，共45页。金融工具按期限长短划分：短期金融工具和长期金融工具按融资方式划分：直接融资工具和间接融资工具按投资人所拥有的权利划分：债权工具、股权工具和混合工具按金融工具职能分：用于投资和筹资的工具；用于支付、便于商品流通的工具；用于保值、投机等目的的工具银行经营环境第11页，共45页。货币政策商业银行是货币政策的主要传导媒介，尤其是在中国金融体系是以商业银行为主题的环境下，货币政策的调整将直接影响商业银行的经营管理。货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。其中，前三者是中央银行应用最为广泛的货币政策工具，被称为“三大法宝”。第12页，共45页。银行主要业务存款业务基本概念：存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以按约定时间支取款项的一种信用行为。存款业务是银行的传统业务，是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务的分类如下表所示：第13页，共45页。存款业务人民币存款个人存款活期存款定期存款整存整取零存整取整存零取存本取息定活两便存款个人通知存款教育储蓄存款单位存款单位活期存款基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户单位定期存款单位协定存款单位通知存款约期存款和协议存款外币存款外汇储蓄存款、单位外汇存款等第14页，共45页。银行主要业务贷款业务基本概念：贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。业务分类：贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可分为信用贷款和担保贷款等贷款基准利率2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。根据人民银行规定的基准利率，结合自身经营目标，具体制定本机构的贷款利率。相应的，存款利率也被放开，允许金融机构下浮存款利率第15页，共45页。银行主要业务其他银行业务随着利率市场化进程的逐步推进，资本市场的逐渐发达，银行业竞争日益激烈，商业银行仅靠获得传统的存贷利差收入很难保持长期竞争力，需要大力发展中间业务与其他业务。资金业务资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，也是银行重要的资金来源渠道。按业务种类的不同分为短期资金业务、债券业务、外汇业务和衍生品业务。票据业务票据业务是指以商业汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业务。包括票据承兑业务、贴现与转贴现业务等。第16页，共45页。支付结算业务支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及清算提供的服务。银行卡业务代理业务、托管业务担保业务、承诺业务咨询顾问、理财、电子银行等第17页，共45页。信贷基础知识第18页，共45页。第19页，共45页。第20页，共45页。观察美联储和日本央行公布的最新商业银行数据，贷款资产均占到两国商业银行资产总额的一半以上。这说明，银行贷款仍是银行资产的最重要组成部分，信贷业务的规模和利润率，直接影响着银行整体的规模和盈利能力。中国2007年金融机构金融资产占比显示，贷款占比高达58%；如果仅算银行资产组成，贷款占比将会更高。中国信贷资产占比更高，美国直接融资发达，银行中间业务发展，信贷资产占比还低一些等情况。第21页，共45页。信贷基础知识目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。贷款业务流程如图所示：（1）贷款申请不论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷款，借款人都要提出正式的书面贷款申请，包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等。贷款申请贷款调查贷款审批贷款发放贷后管理第22页，共45页。信贷基础知识（2）贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性和盈利性等情况进行调查和评估，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。审核内容包括：借款人提供的各类信息；财务状况、现金流量、历史还款记录等，评估借款人的还款能力；担保的质量和法律效力；发放公司贷款时，要严格审查借款人的资产负债状况以及预测借款人的现金流量；发放项目贷款时，评估贷款项目的未来现金流预测情况和质权、抵押权以及保证或保险等。贷款调查中的信用评级：我国银行的贷款评价多采用内部信用等级评定，主要从借款人的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面进行评定。第23页，共45页。（3）贷款审批贷款的审查和批准一般由两个不同的部门或不同人员来完成。贷款的审查一般由风险管理部门进行。根据不同的贷款金额，批准由集体（信贷审批委员会）或个人（有审批权的各级副行长）作出。银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对企业提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。（4）贷款发放审查批准后，按照《中华人民共和国合同法》等有关法律签订合同。对于担保贷款，要签订贷款担保合同，需要公证或登记的应依法办理公证和登记手续。信贷基础知识第24页，共45页。（5）贷后管理贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回之时为止的贷款管理。主要内容包括：监控信贷资金的支付和使用情况；运用贷款风险预警机制及时防范、控制和化解贷款风险；对信贷资产要按照贷款分类标准进行科学分类，加强不良贷款的检测、分析；明确贷后责任等。我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”，应严格控制不良贷款规模。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。信贷基础知识第25页，共45页。个人贷款业务个人住房贷款（1）贷款期限及贷款比例期限一般最长不超过30年，住房贷款与房价款的比例最高为80%。（2）贷款利率个人住房贷款利率上限放开实行下限管理，客户可以在贷款合同中与银行约定贷款利率按固定方式或者浮动方式执行。（3）还款方式贷款期限在一年以下（含一年）的，采用利随本清的还款方式。贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息，按月还款方式有两种：等额本息还款法和等额本金还款法。信贷基础知识第26页，共45页。贷款基础知识个人汽车消费贷款贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%；商用车贷款的金额不得超过所购汽车价格的70%，二手车不得超过50%。汽车贷款的期限不得超过5年，其中，二手车贷的期限不得超过3年。信用卡透支持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额。个人助学贷款国家助学贷款：每人每年6000元，最长期限不超过10年一般商业性助学贷款：额度不超过50万元，最短期限6个月，最长期限5年其他个人贷款信贷基础知识第27页，共45页。信贷基础知识

公司贷款业务短期贷款流动资金贷款流动资金循环贷款法人账户透支中长期贷款项目贷款房地产开发贷款银团贷款第28页，共45页。贸易融资信用证押汇保理福费廷还款方式：流动资金贷款：按月或按季解析，到期一次还本中长期贷款：可采用等额本金还款法，也可采用按期（月、季、半年、一年）结算利息，到期一次偿还本金的方法。第29页，共45页。信贷基础知识商业银行贷款,应当遵守下列资产负债比例管理的规定:

(一)资本充足率不得低于百分之八；

(二)贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；

(三)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；

(四)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；

(五)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。第30页，共45页。资产管理理论中的信贷理论商业贷款理论(commercial-loantheory)是最早的资产管理理论，商业银行的资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。理论背景：产生于商业银行发展初期，企业主要依赖内源融资，需向银行借入的资金多属于商业周转性流动资金；此时中央银行体制尚未产生，银行经营管理更强调维护自身的流动性。理论价值：商业贷款理论奠定了现代商业银行经营理论的一些重要原则。理论缺陷：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性；忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款清偿的外部条件。在当代的应用：是贸易融资或自偿性贷款的理论基础第31页，共45页。资产管理理论中的信贷理论可转换理论该理论认为为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围。理论背景：可转换理论于20世纪初提出，这种理论是以金融工具和金融市场的发展为背景的。理论价值：可转换理论的产生，使商业银行资产的范围扩大，业务经营更加灵活多样。理论缺陷：但在人们竞相抛售证券的时候，银行也很难不受损失地将所持证券顺利转让以达到保持流动性的预期目的。第32页，共45页。资产管理理论中的信贷理论预期收入理论银行以借款人未来收入为基础而估算其还债计划，并据以安排其放款的期限结构，便能维持银行的流动性。理论背景：预期收入理论产生于第二次世界大战后西方各国经济的恢复和发展的背景之下。理论价值：预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位。理论缺陷：对借款人未来收入的预测是银行主观判断的经济参数。理论应用：按揭贷款和开发性金融。思考与讨论：理论对我们做好信贷业务发展和管理的作用？我们如何看待其它商业银行的一些做法？如何处理工作中的疑难问题-是否有理论支撑？第33页，共45页。风险管理与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点。银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低，属于高负债经营；银行的经营对象是货币且具有特殊的信用创造功能；银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大风险的特殊性要求银行具备比一般企业更强大的风险管理能力，以便及时发现、防御、控制和转移风险银行管理第34页，共45页。银行管理银行的风险主要包括：信用风险：信用风险又称为违约风险，是指债务人对交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性市场风险：因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。第35页，共45页。流动性风险：无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性国家风险声誉风险法律风险战略风险第36页，共45页。全面风险管理随着1988年《巴塞尔资本协议》和2004年《巴塞尔新资本协议》的出台，国际银行业形成了相对完整的风险管理原则体系，由单纯的信贷风险管理模式转变为信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段“全面风险管理”意味着：全球的风险管理体系全面的风险管理范围全程的风险管理过程全新的风险管理方法银行管理第37页，共45页。银行管理银行风险管理流程：1、风险识别风险专家调查列举法资产财务状况分析法情景分析法分解分析法失误树分析法2、风险计量3、风险监测4、风险控制第38页，共45页。资本管理：银行通常在三个意义上使用“资本”这一概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。会计资本，也称账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。监管资本，是指银行监管当局为了满足监管的要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线银行管理第39页，共45页。《巴塞尔协议》1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》（即《巴塞尔协议》），规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本《巴塞尔协议》主要有四部分内容：确定了资本的构成，即核心资本和附属资本两类，附属资本不得超过核心资本的100%根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%银行管理第40页，共45页。巴塞尔协议是衡量单家银行乃至整个银行体系稳健型的最重要的指标，为各国银行监管当局提供了统一的资本监管框架，使全球资本监管总体上趋于一致。第41页，共45页。《巴塞尔新资本协议》2004年6月由巴塞尔委员会发表，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”第一支柱：最低资本要求。两大创新：一是资本充足率计算公式中全面年反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；而是引入了计量信用风险的内部评级法。第二支柱：外部监管。监管当局可以采用现场和非现场检查的方法审核银行的资本充足情况。第三支柱：市场约束。强调银行的信息披露水平，要求及时、全面的提供准确信息，加大透明度，以便利益相关者作