人身保险基本原理

1.1人身保险的基本原理1.2人的生命价值理论1.3人身保险的作用（自学）第1页，共47页。教学目的与要求了解人身保险的性质掌握人的生命价值理论概念掌握三种常见的保险金额计算方法；第2页，共47页。第一节人身保险的基本原理一、人身保险的性质1、分摊损失（1）从社会角度看（从经济的角度）对于由于未老身故（早死）和丧失工作能力造成不确定损失的资金积累,它是通过把许多个人的风险转嫁给保险组织来实现的。（2）从个人角度来看（从法律的角度）

-----是合同。一方交付保险费，发生保险事故获得约定金额。第3页，共47页。

为了消除投机因素和减少逐年分摊损失过程中出现剧烈波动现象，保险经营必须应用大数法则。大数法则基本含义：集合到一组中风险性质类似（如死亡）的单位数目越多，在一定时期内将会发生损失相对数额的不确定性就越小。因此，保险公司能预先确定死亡保险金给付的大致金额。第4页，共47页。大数法则平均损失Ｎ＝10Ｎ＝100Ｎ＝1000相同的平均损失不同的标准差N越大，标准差越小第5页，共47页。2、各类人身保险承保的损失原因的性质不同对于寿险，死亡风险，在某一年内是不确定的，但死亡率随年龄增加而增加，最终几乎确定。对于健康险，并非每个被保险人都会发生，但风险虽时间而增加。基金积累采取均衡保费。均衡保费自然保费准备金（负债）第6页，共47页。二、提供人寿保险的方法（1）每年可更新的定期寿险方法（2）一次缴清保险费方法（3）均衡保险费方法第7页，共47页。（1）每年可更新的定期寿险方法又被称为“自然保险费”方法。它只提供一年期的人寿保险；允许保险单所有人到期更新保险单，毋须提供可保性证据。给付死亡保险金=纯保险费第8页，共47页。自然保险费第9页，共47页。给付金=纯保险费根据1958年美国保险监督官标准普通生命表，年龄30岁的男性死亡率是2.13‰，则10万人死亡213人。假定有10万个年龄30岁的男人每人投保保额1000美元，保险公司将向每个人收取2.13美元的纯保险费，总计21.3万美元（1000美元*

213）。第10页，共47页。自然保费的缺点1、麻烦。2、会导致保不起。3、会产生逆选择（adwerseselection)。补充：指投保人所作的不利于保险人的选择。

------选自保险行业标准《保险术语》第11页，共47页。每年可更新的定期寿险

保险人限制逆选择方法对更新保险单的年龄加以限制一般在被保险人达到退休年龄后不准展期。如阳光人寿第一款一年期定期寿险，投保年龄18-65岁

（可续保至65岁）对更新保险单的次数加以限制如阳光人寿第一款一年期定期寿险，6年保证续保期间第12页，共47页。二、提供人寿保险的方法（2）一次缴清保险费方法是终身寿险；一次缴清保险费；大多数人不愿使用一次缴清。第13页，共47页。均衡保险费下

死亡保险金、风险净额与准备金的关系

(寿险)风险净额netamountatrisk：保险金额与准备金的差额。(保险合同的保险金额减去保单责任准备金的金额)死亡保险金第14页，共47页。二、提供人寿保险的方法

（3）均衡保险费方法第15页，共47页。第二节人的生命价值理论一、人的生命价值概念二、人的生命价值估计三、确定人寿保险金额的方法第16页，共47页。一、人的生命价值概念1924年，美国宾夕法尼亚大学保险学教授休伯纳提出。他将人的生命价值定义为：“个人未来收入或个人服务价值扣除个人生活费用后剩余部分的资本化价值。

”第17页，共47页。二、人的生命价值的估计方法①确定该人离退休年龄的年数；②估计某人工作预期寿命期间的年平均收入；③张某未来工作期间年净收入（从年平均收入中扣除税收、保险费和本人的生活费用，其余金额可供受抚养人使用）；④使用一个合理的贴现率求家庭在上述时期内可供受抚养人使用的收入现值。第18页，共47页。生命价值估计举例一假定一个25岁已婚的人有两个子女，他的年收入是25000美元，在65岁时退休。为了简便起见，假设他的年收入不变。再假设他的年收入中的15000美元可用来供养家庭的其他成员。若使用6%年贴现率，经查复现值表得知，在40年期间每年支付1美元的现值是15.05美元。（P275）计算该人的生命价值。第19页，共47页。复现值表第20页，共47页。解：预期工作年限40年年净收入中的15000美元1美元的现值：

1(1+6%)-1+1(1+6%)-2+……+1(1+6%)-40

=$15.05

该人的生命价值：年净收入的现值=$15000×$15.05=$225750第21页，共47页。保险金额确定实例二

张某现年30岁，预计工作至60岁退休，当前年薪10万，个人消费支出5万元，预计未来工作期间年收入和个人支出均按每年5%递增。假定年利率5%。计算张某在30岁时的生命价值。解：1.张某预期工作年限30年；

2.张某未来工作期间年收入分别为：

10(1+5%)；10(1+5%)2

；10(1+5%)3……10(1+5%)30

3.年支出:5(1+5%)；10(1+5%)2

；…10(1+5%)30

第22页，共47页。

4.张某未来工作期间年净收入：

5(1+5%)；5(1+5%)2

；5(1+5%)3…5(1+5%)305.未来年利率5%，张某预期年净收入的现值：

5(1+5%)(1+5%)-1+5(1+5%)2(1+5%)-2+……+5(1+5%)30(1+5%)-30

=5×30=150（万元）

保险金额：

150万元。

如果张某死亡，家人可获得150万元保险金，把这笔钱存入银行，每年支取5万元，连续支取30年。

第23页，共47页。生命价值法的缺陷生命价值法忽视了社会保险等收入来源；将来收入变化是难以预计；生命价值法忽视了通货膨胀因素。这些缺陷限制了生命价值法的实用价值。家庭收入来源多元化；（补充）其他成员收入、奖金、公住房积金；证券，房产出租，利息等。第24页，共47页。（2）收入置换法所需要的人寿保险金额是按家庭丧失的收入的一个百分率计算，并用年收入的倍数表示，它还考虑到社会保险和通货膨胀因素。美国有些人寿保险公司根据这种方法编制了各种年龄和收入的人所需要的人寿保险金额。第25页，共47页。年龄（岁）最高保险金额（寿险+意外险）16-3014倍年收入31-3513倍年收入36-4012倍年收入41-4510倍年收入46-499倍年收入50-528倍年收入53-566倍年收入57-604倍年收入

资料来源：张洪涛、庄作谨《人身保险》美国寿险公司设计的保额与年龄、年收入的关系第26页，共47页。

中国人寿保险公司设计的保额与年龄、年收入的关系

险种年龄寿险+重疾寿险+意外寿险+意外+重疾重疾+意外16~2515201526~4520251546~5015201351~5510151356~608101061~568资料来源：中国人寿业务手册（2001版）第27页，共47页。（3）需要法需要法是根据假如被保险人死亡后家庭的各种需要来确定保险金额。家庭需要包括子女的生活费用和教育费用、偿还债务、医疗费、丧葬费、相当3-6个月的收入的应急基金、税金等。按照需要法确定的人寿保险金额一般是用来满足家庭最迫切的需要。第28页，共47页。确定保险金额的基础各种财产可以根据其重置成本、折旧或市场价格来衡量其价值，以此作为确定财产保险金额的基础。人寿保险的保险金额一般应根据实际需要和投保人缴付保险费的能力来确定。例如，确定养老年金保险的保险金额要预计退休后的生活费用和其他收入来源。第29页，共47页。储蓄性保险人身保险不仅能提供经济保障，而且大多数人身保险还兼有储蓄性质。由于被保险人死亡必然会发生，死亡保险金给付具有必然性，只是迟早而已，所以纯保险费中的大部分是用来提存准备金，它是保险人的负债。如同储蓄存款一样，这种准备金可以用于投资，取得利息收入。正因为大多数人身保险包含储蓄性质，保险单所有人享有财产保险所没有的储蓄权利，诸如保单质押贷款、退保、选择保险金给付方式等权利。第30页，共47页。储蓄性年龄（岁）自然保费（元）均衡保费（元）352.4416.29403.43455.19508.085512.626019.757048.33资料来源：魏华林等著﹒保险学﹒北京：高等教育出版社，1999第31页，共47页。不存在超额投保、重复保险和代位求偿权问题由于人身保险的可保利益无法用货币估量，所以，人身保险不存在超额投保和重复保险问题。保险公司允许被保险人投保几种人身保险或取得几份保险单，但保险公司也可以根据被保险人的需要和收入水平加以控制，使总计的保险金额不高得过份。第32页，共47页。代位求偿权问题同样代位求偿权原则也不适用于人身保险。如果被保险人伤亡是由于第三者造成的，被保险人或其受益人既能从保险公司取得保险金，又能向肇事方提出损害赔偿要求，保险公司不能行使代位求偿权。例如，某人购飞机票时投保了航空旅客意外伤害保险，后因飞机失事而死亡，其受益人除了从保险方取得保险金外，航空承运人还会按规定对该名旅客死亡支付损害赔偿金。第33页，共47页。第三节人身保险的作用一、对个人和家庭的作用二、对企业的作用三、对社会的作用

第34页，共47页。如果父母买了足够的寿险湖南一农村家庭，父母先后去世，留下4个女孩和1个最小的男孩，姐姐们陆续结婚或出外打工，小男孩由奶奶抚养。随着奶奶年龄增大，也无力抚养小男孩，不得不将他送人。如果他们的爸爸、妈妈买了足够的人寿保险，结果又会怎样？第35页，共47页。如果爸爸买了足够的保险！！！2007年6月23日，著名相声演员侯耀文因心脏病去世，留下两个未成年的女儿。生前花700万（从银行贷款500万），买的别墅，约定还款期限10年。两个女儿是房子遗产继承人，但需要还清欠银行70余万元贷款，另外房子一个月仅物管费就要1万。由于侯耀文生前没有买人身保险，由于女儿没有能力支付这笔费用，只能退房出售还款。第36页，共47页。如果丈夫买了足够的保险！！！著名演员傅彪，2004年9月3日接受肝移植手术的，2005年6月第二次肝移植手术。2005年8月30日，肝癌病世，享年41岁。两次肝移植手术共花近百万元。加上尚未付完的房贷100多万，保险赔付了大概１００万元，还剩下了80多万元的债务，还有尚未成人的儿子、尚未养老送终的父母。第37页，共47页。保险金应还债吗？杨某向其朋友张某借款7万元做生意，借款期限为3年。其后不久，杨某向某人寿保险公司投保人身保险，并指定其子(时年5岁)为受益人。2006年4月杨某暴病身亡，杨某的妻子张某作为其子的法定代理人领取了保险金10万多元。消息传出后，张某向法院提起诉讼，要求以杨某之子所得的10万多元保险金偿还其债务。

问：保险金偿用还债吗？第38页，共47页。法院认为杨某投保时已经明确指定其子为受益人，因此这笔保险理赔金不是杨某的遗产，而属于杨某之子个人所有。根据我国《继承法》规定：“继承人清偿债务以他所继承的遗产的实际价值为限。”据此，驳回了张某以保险金偿还其债务的诉请。我国《继承法》第三十三条第一款规定：“继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限，超过遗产实际价值的部分，继承人自愿偿还的不在此限。”

第39页，共47页。税收减免台湾巨富王永庆死后留有约1111亿元台币遗产，台湾规定遗产最高缴50%的现金遗产税。

如果是一份保额为1111亿元台币的终身寿险，台湾规定对保险金不征税。我国《所得税法》规定，保险金可以免缴所得税。美国目前遗产税豁免额为150万元，最高税率是48%。第40页，共47页。因为爱因为爱，自己所以买了保险，因为爱，家人所以买了更多的保险。当自己和亲人都不用时，您正帮助着更多的人。

第41页，共47页。一、对个人和家庭作用提供经济保障，消除忧虑鼓励储蓄税收优惠抵押贷款免除被保险人的债权人索债第42页，共47页。二、对企业的作用增加职工福利，减少人才流失补偿企业因重要员工死亡或伤残所遭受的损失保持合伙企业继续经营第43页，共47页。重要雇员保险重要雇员：是企业经营成功的关键人。重要雇员保险：补偿企业因主管人员和处在重要岗位上的其他雇员死亡或丧失工作能力所遭受损失的保险保险金额：可根据他们的死亡或丧失工作能力可能给企业造成的经济损失确定。保险费：由企业缴付，企业作为受益人。保险期间：大多数使用分期缴付保险费的长期寿险，如果这种需要是暂时的，可以使用定期寿险。第44页，共47页。三、对社会的作用是社会保障制度的必要补充。稳定社会秩序；增加就业机会；积聚成巨额准备金，促进金融市场发展