索赔案例分析

六、索赔案例【案例一】 埃及建设部项目工期延误及其费用索赔。中建公司承建的埃及住宅十月六日城 3000套工程，萨拉特城4000套工程和萨达特城2000套工程，萨达特城二区工程 3000套和玛利娜旅游村工程等，总建 2，总工程合同价为 124898640埃磅。在实施合同过程中，由于筑面积 100余万m业主拖欠工程进度款，这是因为按合同规定对钢筋、水泥、木材、玻璃应由业主负责供应的指标迟迟不到位、工程变更频繁、地基承载力需作土质处理、砂暴等恶劣自然气候及非公司的过失等其他各种因素，造成合同工期在幅度延误和巨大的成本外额外开支，使公司蒙受重大经济损失。据此，中建公司邀请英国高级律师于1992年元月向埃及建设部提出索赔报告。1．工期延误一览表（见表 4）表4序号项目名称延期天数（天）1套住宅工程十月六日城30008022萨达特城4000套住宅工程8793萨达特城2000套住宅工程6184萨达特城二区工程11185玛利娜旅游村工程4392．索赔项目和费用构成（见表 5）表5序号项目名称索赔费用（埃磅）1人员来往机票费27382302保函延期费30993973劳动证、居住证办理延期费1934834拖欠工程款利息29311595防火、防盗保险费3009446人工费上涨67465757行政管理费增加93822848材料费上涨42702189埃磅贬值244915810项 目名 称 机械设备折旧 2278941所需 工日 索赔金额（埃磅）444120134138套十月六日城30001283706387719萨达特城4000套费用损失索赔总额343905893．索赔费用计算⑴人员往来机票费。因工期延误，为完成工程余额， 5个项目共新来人员总数341人。北京至开罗往返机票为 8030埃磅，该项索赔总金额为 2738230埃磅。其计算公式为：人数×往返机票费＝机票费索赔金额。⑵保函延期费。包括履约保函保证金利息损失、履约保函和机械保函的延期损失和机械保函延期上交税收费用损失。履约保函为合同额的5%，中建公司向中国人民银行提供履约保函额度的25%无息抵押金，利息为18%，下面分别进行计算：①履约保函保证金利息损失计算式为：履约保函额×无息抵押金（%）×年息（%）×延期（年）＝履约保函保证金损失索赔金额②履约保函和机械保函延期费用损失计算式为：已发生的实际费用（埃磅）部分＋（美元）部分＋预计将发生的部分③机械设备保函延期时上交的海关税损失计算式为：机械设备保函费×海关税率（ %）×延期次数（次／年）⑶劳动证、居住证办理延期费用。埃及政府规定，新办理劳动证、居住证的费用标准为：①劳动证：新办费用为 209埃磅，延期费用为 106埃磅。②居住证：新办费用为 42埃磅，延期费用为 42埃磅。③各项目因工程延误，办理新来工作人员的劳动证、居住证费用损失的计算式为：新办证人数×〔新办理劳动证费用＋（延期费用×延期次数）＋新办理居住证费用＋（延期费用××次数）〕＝劳动证、居住证办理延期费用⑷拖欠工程款利息、合同期内的维修金利息，按合同完成工期结束时实际完成工程营业额的5%的维修金额及工程延长天数计算。延期后工程维修金利息按剩余工程营业额的5%的维修金额及延长期（工期延长天数的一半）计算。维修金推迟支付利息索赔计算公式为：合同规定完工结束时剩余工程营业额×5%（维修金）×18%（年利率）×延长期（年）＝维修金推迟支付利息合同完工期内维修利息索赔计算式为：合同期结束时已完工程营业额× 5%×18%（年利率）×延长期（年）拖欠工程进度款利息，按业主认可的工程进度款额及实际天数计算。此项索赔额总计为2931159埃磅。⑸防火、防盗保险费损失。埃及政府规定，每年必须对工程进行防火、防盗保险。工期延长，防火、防盗保险次数就要相应地增加，给中建公司造成了损失，此项索赔金额总计为 300944埃磅。⑹人工费上涨，各项项目剩余工程所需日数如表

6所示。表632201122608萨达特城2000套3935151976532萨达特城二区761397玛利娜旅游村289725此项索赔金额总计为：6746575埃磅。具体计算分三部分情况：①十月六日城3000套和萨达特城4000套，在延期内完成工程比例为：第一年50%，第二年30%，第三年20%；②萨达特城2000套和玛利娜旅游村在延期内完成工程比例：第一年 60%，第二年40%；③萨达特城二区在工程延期内完成工程比例：第一年40%，第二年30%，第三年20%，第四年10%。则人工费上涨计算为nAQDCB）Σ（＝×××ii1i=1%%A——人工费上涨费（埃磅）式中；1Q——某项目剩余工程量所需工日数（工日）；D——每天人工工资平均数（埃磅）；C——第i年完成剩余工程量比例（%）；iB——第年给人工增加基本工资比例（%）；i＝＋＋（BBBB式中i%）×＝1,2,3⋯,n%%%11i-1ii-1例如萨城二区人工费在延期内上涨为：976522×12×〔（40%×15%）＋（30%×32.25%）＋（20%×52.08%）＋（10%×74.90%）〕＝39355151(埃磅)⑺行政管理费增加额外费用。此项索赔总额9382284埃磅，其中现场管理费为经理部管理，占合同总价的5%，受工程延期影响的公司管理费占3%，计算式为“该项工程合同额×（3%＋5%）×延长天数占合同天数的百分比＝行政管理费增加的额外费用”。材料费上涨。由于工期延长，埃及市场材料价格逐年上涨，给公司带来额，按合同规定予以调价。18.6%外损失。钢筋、水泥、木材及玻璃等平均上涨率为此项索赔费用总金额为4270418埃磅。除上述四种材料外，材料费上涨计算式为：nAHTGCE）%×%×Σ＝（×%%×

ii2 i=1A——非四材材料费上涨费（埃磅）；式中2H——合同工期结束时剩余工程营业额（埃磅）；T——材料费占合同价比例（%）；G——非四材占材料费比例（%）；C——第i年完成剩余工程量比例（）；%iE——非四材材料费平均每年上涨率（）；EBEE%i式中）×＝⋯＋（＋＝1ii-1i-1i1,2,3%%,n%1%埃磅贬值。因埃及市场动荡，埃磅不断下滑，如萨达特城4000套合同贬值率达28.53%，工期延长后，完成工程增加额外费用。按合同规定，支付美元部分为合同总价的20%，其计算式为：合同完工期结束时工程价×美元比例（%）×贬值率（%）＝埃磅贬值损失索赔金额⑽机械设备折旧。由于工期延长，机械设备折旧增加了额外费用，年折旧率为20%，机械设备费占合同总价的4%，其计算式为：工程合同总价×机械设备费占合同总价比例（%）×年折旧率×（延长天数÷年日历天数）＝机械设备折旧损失金额此项索赔总金额为278941埃磅。4．索赔结论埃及建设部确认上述报告后，中埃双方反复进行了多次讨论，最终在有埃及国务委员会法律部及中建公司等领导的高层会议上，埃方表示原则同意赔偿非承建商引起的工期延误而产生的额外费用损失，其计算总原则应按合同工期结束时每月完成剩余工程量的0.6%计价，同时还同意减少萨达特城二区工程的部分工程量。按此计算各项索赔金额如下：十月六日城3000套，196030埃磅；萨达特城4000套，869015埃磅；萨达特城2000套，206150埃磅；萨达特城二区，3758584埃磅；玛利娜旅游村，206942埃磅；减少萨达特城二区合同量折700万埃磅，（按投入比为4计，需投资2800万埃磅，减去700万埃磅后，萨达特城二区工程，2100万埃磅）。赔付总金额26236721埃磅。上述赔付金额占承建商（中建公司）要求索赔金额的 76.29%，占五个项目合 。21.01%同总价的．【案例二】 工程量增加引起的索赔。3，砂砾某国水坝工程，为均质土坝，下游设滤水坝体，土方填筑为876130m，中标合同价为7369920美元，工期78650m18个月。施工后，开始工石滤料为程师先后发出14个变更指令，其中有两个指令涉及工程量的大幅度增加，而且土料和砂砾料的运输距离亦有所增加，承包商提出了工期索赔和经济索赔，要求延长工期4个月，同时向业主要求经济补偿431789美元，具体计算见表7。表7索赔 项目 增加 工程 量 单 价款 数40205m1．坝体土方 3 4.75（原为 836150m） 3191188 美元m 美元／1500m运距由750m增至312500m．砂砾石滤料23）（原为78500m6.25378125美元m美元／2200m运距由1700m增至原合同额中现场管理费美元／月延期3．4个月的现场管理费40619162476美元18美元，工期个月731143以上三个方面索赔总计431789美元表中延期4个月的现场管理费，系根据合同额739920美元推算的。根据投标报价书，工程净直接费（人工费、材料费、机械费以及施工开办费等）以外，另外12%的现场管理费，构成工程直接费；另列8%工程间接费，即总部管理费及利润。工程承包施工合同额为7369920美元扣除总部管理费及利润7369920 ×8／（100＋8）＝545920美元工地现场管理费（7369920－545920）×12／（100＋12）＝731143美元每月工地现场管理费731143÷18＝40619美元3，砂砾石滤料的单价为美元／m在投标报价书中，上坝土方的单价为3。承包商认为，这两项增加工程的数量都比较大，土料增加了原土方量的美元／m5%，砂砾石料增加了约16%，而且，运输距离相应增加了100%及29%，承包商要求按新单价计算索赔款。监理工程师在接到承包商的上述索赔要求后，逐项地分析核算，并根据承包合同条款的有关规定提出以下审核意见：⑴鉴于工程量的增加，以及一些不属于承包商责任的工期延误，经具体核定，同意给承包商延长工期3个月。3的单价，进行了具体分析； 对新增土方40250m⑵计，每小时机械及60m正铲挖掘装车，每小时按①新增土方开挖费用：用1m3。m60／＝0.47美元／人工费28美元，挖掘单价为283，每小时运送2趟，运输②新增土方运输费用：用6t卡车运输，每次运4m3。m2）＝3.13美元／费用每小时25美元，运输单价为28／（4×3。m＝3.60美元／0.47故新增土方的挖掘、装载和运输费单价为＋ 3.13新增土方单价：净直接费单价为 3.60美元，再增12%现场管理费0.43美元，还要增8%总部管理费及利润0.32美元，故新增加土方单价应为3.60＋0.43＋0.323。m＝4.35美元／③新增土方补偿款额：40250×4.35＝175088美元。3进行单价分析：对新增砂砾料12500m⑶33，m美元，装料1m45正铲挖掘装车，每小时机械及人工费28①开挖费用：用3。美元／m28单价为／45＝0.623,单价为25／（3.2×2）＝3.91②运输费用：每小时2趟，每次装3.2m美3。元／m③单价分析：净直接费单价为4.53美元，增12%现场管理费0.54美元，增8%总部管理费及利润0.14美元，则新增加砂砾料单价应为每方4.53＋0.54＋0.413。m＝5.48美元／④新增砂砾料补偿款额： 12500×5.48＝68500美元。⑷关于工期延长管理费补偿：①现场管理费，不应依据总合同额中所包含的现场管理费的每月平均款额计算，而应按新增工程的款额计算。土方：新增土方补偿款 175088美元，增8%总部管理费及利润 175088×（8／108）12969美元，增12%现场管理费（175088－12969）×12／112＝17370美元。砂砾料：新增砂砾料补偿款68500美元，增8%总部管理费及利润68500×（8／108）＝5074美元，增12%现场管理费（68500－5074）×12／112＝6796美元。②土方及砂砾料补偿款的现场管理费为 17370＋6796＝24166美元。最终，经工程师核算，业主同意，支付索赔款 267754美元，其中：坝体土方为175088美元，砂砾石滤料为 68500美元，现场管理费为 24166美元。承包商对此结果表示满意，因其索赔率占合同总价的 267754美元／7369920美元≈4%，为承包商提出索赔金额的 62%，（267754美元／431789美元）。【案例三】 关于物价上涨引起的索赔。某国际工程公司，承包国外的一座水电站的施工，合同额为 12857000.00美元，工期18个月。合同条款采用FIDIC第4版“合同条款”，并有整套施工技术规程、工程清单和施工图纸。在施工过程中，工程所在地物价上涨，在工程将近建成时，承包商要求价格调整，收回因物价上涨引起的成本增加，并收回拖期支付四个半月的利息，合同规定按利率9.5%计息。该合同采用调价公式计算价格调整系数。PELELLLLLPLPLCE（／0.13／）＋）＋0.17＝0.15＋（0.25／（）＋0.14000CESTSTTITI）（（／／）＋／0.06）＋0.10000EL——出国人员调价时的工资；式中EL——出国人员报价书中的工资； 0LLLL——当地人工调价时与报价书中工资； 、0PLPL——施工机械调价时与报价书中的费用； 、0CECE——水泥调价时与报价书中的价格； 、0STST——钢材调价时与报价书中的价格； 、0TITI——木材调价时与报价书中的价格。 、0经过价格调查，上式中各项成本费的比例如下：表8ELELLLLLPLPLCECESTSTTITI／／／／／／0000001.081.101.091.061.121.14故价格调整系数为＝0.15＋（0.17×1.12）＋（0.14×1.10）＋（0.25×1.09）＋（0.13×1.06）＋（0.10×1.14）＋（0.06×1.08）0.15＋0.1904＋0.1540＋0.2725＋0.1378＋0.1140＋0.0648＝1.0835P的值采用下式，计算调整后的合同价PPP×＝01P——调整后的合同价；式中1P——原合同价；0P——上面求出的价格调整系数（1.0835）。美元1通过价格调整，P＝×1.0835＝13930560调整后的合同价格12857000合同额增加1037560美元，即由于物价上涨的索赔款。业主应补偿拖付利息为美元38246）×4.5＝12／0.095×（1073560．业主共支付物价上涨调整及其拖付利息为1073560＋38246＝1111806美元该工程总索赔款占合同额的1111806／12857000＝8.65%。【案例四】 有关不利地质条件的索赔计算。一、案例背景NKDWS是一个日处理15万吨水的处理厂项目，由世界银行贷款。合同金额是200万美元，工期为29个月，合同条件以FIDIC第4版为蓝本。合同要求在河岸边修建一个泵站，承包商在进行泵站的基础开挖时，遇到了业主的勘测资料并未指明的流沙和风化岩层，为处理这些流沙和风化岩层，相应造成了承包商工程拖期和费用增加，为此，承包商要求索赔：⑴工期：17天⑵费用：12504美元二、索赔论证承包商在河岸进行泵站的基础开挖时遇到了流沙， 为处理流沙花了10天的时间，处理完流沙后，又遇到风化岩层，为了爆破石方又花了 1周的时间。按照业主提供的地质勘探资料， 河岸的基土应为淤泥和泥碳土， 并未提及有流沙和风化岩层。合同条件第12.2款规定，在工程施工中，承包商如果遇到了气候条件以外的外界障碍或条件，如果这些障碍和条件是一个有经验的承包商也无法预见到的，工程师应给予承包商相应的工期和费用补偿。上述流沙和风化岩层，如果业主不在地质勘探资料中予以标明，在短短的投标期间，一个有经验的承包商也是无法预见到的。故承包商要求索赔相应的工期，多支出的人工费、材料费、机械费、管理费及利润。三、索赔计算1．工期索赔计算处理流沙：10天处理风化岩层：7天小计：17天由于上述事件，承包商在这17天里除了处理流沙和风化岩层外，无法进行其正常工程施工，故承包商要求补偿工期17天。2．费用索赔计算⑴处理流沙的费用：人工费：1240美元施工机械费：1123美元小计：2363美元加15%的现场管理费354美元2717美元美元2853美元136的总部管理费5%加．加3%的利润86美元2939美元⑵处理风化岩层的费用：人工费：885美元材料费：2389美元施工机械费：1487美元小计：3661美元加15%的现场管理费549美元4210美元加5%的总部管理费211美元4421美元加3%的利润133美元4554美元⑶延期的现场管理费管理费的提供采取按月平均分摊的方法。合同总价中利润：2000000×3÷103＝58252美元合同总价中的总部管理费：2000000－58252）×5÷105＝92464美元每月的现场管理费：2000000－58252－92464）×15÷115÷29＝8318美元延期17天的现场管理费：8318÷30×17＝4714美元减去⑴、⑵项中包含的现场管理费：4714－354－549＝3811美元⑷延期的总部管理费延期的总部管理费的计算采用Eichealy公式A＝被延误合同金额／合同期内所有合同分摊到被延误合同中的总部管理费总金额×合同期内总部管理费总额BA合同期／被延误合同每天的总部管理费＝CB×延期天数＝索赔的延期总部管理费在本合同期的29个月内，承包商共承包了3个合同，3个合同的总金额为425万美元，3个合同的总部管理费总额为17万美元。A＝200000／4250000×170000＝80000美元B＝80000／881＝91美元C＝91×17＝1547美元减去⑴、⑵项中包含的总部管理费：1547－136－211＝1200美元合计索赔费用：12504美元【案例五】 索赔款计价方法比较某承包商通过竞争性投标中标承建一个宾馆工程。该工程由3个部份组成：两座结构形式相同的大楼，坐落在宾馆花园的东西两侧；中部是庭院工程，包括花园、亭阁和游泳池。东西大楼的中标价各为1580000美元，庭院工程的中标价为524000美元，共计合同价3684000美元。在工程实施过程中，出现了不少的工程变更与施工难题，主要是：⑴西大楼最先动工，在施工中因地基出现问题而被迫修改设计，从而导致了多项工程变更，因此使工程实际成本超过计划（即标价）甚多。可幸的是，东大楼的施工没有遭受干扰。⑵在庭院工程施工中，由于遇到了连绵阴雨，被迫停工多日。又因为游泳池施工和安装时，专用设备交货期延误，几度处于停工待料状态，因而使工程费增多，给承包商带来亏损。这三部份工程的费用开支情况见表 9。（单位：美元）表9工程部份中标合同实际费用盈亏状况价．西大楼1．东大楼215800001835000－255000＋3．庭院工程15800001450000130000－52400075500023