东软集团股份有限公司度财务报表分析

东软集团股份

2021年度财务报表分析目录公司简介报表分析财务指标杜邦分析综合结论1.1公司简介沈阳东软软件股份于1993年6月7日经沈阳市体改委体改发(1993)47号文批准,在中华人民共和国注册成立的中外合资股份,公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份和沈阳东大阿尔派软件。于1993年6月进行股份制改造,并于1996年6月18日在上海证券交易所挂牌上市。股票发行日期为1996年05月24日。1.2公司产权及控制关系东北大学宝钢集团沈阳慧旭阿尔派东芝INTEL中国建设银行PHILIPS其他东软集团股份国有境内非国有1.3行业概况软件外包行业本钱优势明显，扩张能力强。目前我国已经上市的软件外包企业数量并不多，具备规模的企业少之甚少，且融资渠道单一，有机构预测，软件各子行业中，未来我国仍以软件外包增长空间最大，其未来3年的复合增长率为39%。但是软件外包行业受汇率变化的影响比较大，在人民币持续加速升值的影响下，该类公司的利润明显受到压制。其中东软股份完成换股合并后，其外包业务将继续领跑中国市场。1.4经营范围东软飞利浦医疗设备公司东软软件股份各公司事

业部东软医疗系统大连东软信息学院东软信息效劳医疗效劳IT培训教育软件计算机软件、硬件，机电一体化产品开发、销售、安装CT机生产，物业管理，交通及通信、监控、电子工程安装技术咨询效劳，场地租赁，计算机软、硬件租赁1.5主要业绩

2008年

2007年增减（％）营业收入

3,711,345,600

2,895,556,680

28主营业务收入

3,656,531,228

3,312,064,579

10营业毛利

1,356,042,324

2,119,228,416

-36利润总额

537,169,386

471,161,736

14净利润

472,311,128

417,966,173

13经营活动产生的现金流量净额

732,360,398

695,876,865

5

2008年

2007年增减（％）总资产

5,592,974,892

5,570,038,6500.41股东权益（不含少数股东权益）

3,407,472,215

3,021,224,76412.781.5审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准那么的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2021年12月31日的财务状况以及2021度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师：钱志昂中国注册会计师：姜丽君中国·上海二〇〇九年三月二十五日2报表分析杜邦分析报表分析利润表现金流量表财务指标资产负债表2.1资产负债表分析杜邦分析报表分析利润表现金流量表财务指标资产负债表资产负债表2.1.1资本结构项目2008期末数2007期末数08结构07结构增（减）%流动资产：

货币资金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%应收票据

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%应收账款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%预付款项

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%应收股利

-

-

其他应收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存货

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流动资产

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流动资产合计

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%非流动资产：

可供出售金融资产

80,171,609

192,601,1881.43%3.46%-58.37%持有至到期投资

-

-

长期应收款

254,967,168

242,013,5724.56%4.34%5.35%长期股权投资

573,463,670

547,847,16110.25%9.84%4.68%投资性房地产

539,641,206

528,132,8929.65%9.48%2.18%固定资产

1,162,364,043

750,783,47420.78%13.48%54.82%在建工程

223,268,190

312,854,4013.99%5.62%-28.64%工程物资

-

-

固定资产清理

-

-

无形资产

321,093,940

350,584,5295.74%6.29%-8.41%开发支出

-

-

商誉

5,740,965

5,740,9650.10%0.10%0.00%长期待摊费用

45,985,685

17,850,1900.82%0.32%157.62%递延所得税资产

24,989,044

15,176,1690.45%0.27%64.66%其他长期资产

-

-

非流动资产合计

3,231,685,520

2,963,584,54157.78%53.21%9.05%资产总计

5,592,974,892

5,570,038,650100.00%100.00%0.41%2.1.1.1东软集团2.1.1.2中国软件2.1.1.3宝信软件2.1.1.4流动资产项目2008期末数2007期末数08结构07结构增（减）%流动资产：

货币资金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%应收票据

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%应收账款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%预付款项

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%应收股利

-

-

其他应收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存货

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流动资产

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流动资产合计

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%2.1.1.5货币资金2.1.1.6应收款项2.1.1.7预付款项项目2008期末数2007期末数08结构07结构增（减）%流动资产：

货币资金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%应收票据

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%应收账款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%预付款项

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%应收股利

-

-

其他应收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存货

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流动资产

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流动资产合计

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%2.1.1.8.其他应收款项目2008期末数2007期末数08结构07结构增（减）%流动资产：

货币资金

1,157,146,702

1,369,045,28620.69%24.58%-15.48%应收票据

29,721,864

80,901,4450.53%1.45%-63.26%应收账款

700,347,979

661,540,24512.52%11.88%5.87%预付款项

27,921,053

24,772,7130.50%0.44%12.71%应收股利

-

-

其他应收款

97,288,822

62,423,6851.74%1.12%55.85%存货

338,795,036

404,024,5096.06%7.25%-16.14%其他流动资产

10,067,916

3,746,2260.18%0.07%168.75%流动资产合计

2,361,289,372

2,606,454,10942.22%46.79%-9.41%2.1.1.9存货2.1.1.10非流动资产项目2008期末数2007期末数08结构07结构增（减）%非流动资产：

可供出售金融资产

80,171,609

192,601,1881.43%3.46%-58.37%持有至到期投资

-

-

长期应收款

254,967,168

242,013,5724.56%4.34%5.35%长期股权投资

573,463,670

547,847,16110.25%9.84%4.68%投资性房地产

539,641,206

528,132,8929.65%9.48%2.18%固定资产

1,162,364,043

750,783,47420.78%13.48%54.82%在建工程

223,268,190

312,854,4013.99%5.62%-28.64%工程物资

-

-

固定资产清理

-

-

无形资产

321,093,940

350,584,5295.74%6.29%-8.41%开发支出

-

-

商誉

5,740,965

5,740,9650.10%0.10%0.00%长期待摊费用

45,985,685

17,850,1900.82%0.32%157.62%递延所得税资产

24,989,044

15,176,1690.45%0.27%64.66%其他长期资产

-

-

非流动资产合计

3,231,685,520

2,963,584,54157.78%53.21%9.05%2.1.1.11长期股权投资2.1.1.12固定资产2.1.1.13长期待摊费用负债所有者权益项目2008期末数2007年末数08年结构07年结构增(减)%流动负债

短期借款

-

160,000,0000.00%2.87%-100.00%应付票据

98,323,137

25,899,3211.76%0.46%279.64%应付帐款

373,325,540

462,612,8446.67%8.31%-19.30%预收帐款

364,598,887

274,253,2426.52%4.92%32.94%应付工资

153,550,020

100,574,8502.75%1.81%52.67%应付福利费

-

-

应付股利

-

-

应交税金

27,147,013

35,922,8610.49%0.64%-24.43%其他应交款

-

-

其他应付款

140,991,435

181,503,4412.52%3.26%-22.32%预提费用

-

-

预计负债

10,892,740

11,080,1030.19%0.20%-1.69%一年内到期的长期负债

30,000,000

350,000,0000.54%6.28%-91.43%其他流动负债

21,989,144

2,021,8710.39%0.04%987.56%职工奖励及福利基金

-

-

国内票据结算

-

-

流动负债合计

1,230,066,043

1,604,303,99621.99%28.80%-23.33%长期负债

长期借款

275,000,000

305,000,0004.92%5.48%-9.84%应付债券

-

-

长期应付款

304,413,857

240,374,5565.44%4.32%26.64%住房周转金

-

-

专项应付款

-

-

其他长期负债

112,369,458

95,496,1862.01%1.71%17.67%长期负债合计

691,783,315

640,870,74212.37%11.51%7.94%递延税项贷项

7,899,285

32,047,5720.14%0.58%-75.35%负债合计

1,929,748,643

2,277,222,31034.50%40.88%-15.26%少数股东权益

255,754,034

271,591,5764.57%4.88%-5.83%股东权益

股本

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%已归还投资

-

-

股本净额

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%资本公积金

692,119,071

1,342,866,15912.37%24.11%-48.46%盈余公积金

417,747,014

358,704,5817.47%6.44%16.46%公益金

-

-

未确认的投资损失

-

-

未分配利润

1,367,404,869

1,053,706,31024.45%18.92%29.77%货币换算差额

-14,102,004

-15,503,976-0.25%-0.28%-9.04%股东权益合计

3,407,472,215

3,021,224,76460.92%54.24%12.78%负债及股东权益总计

5,592,974,892

5,570,038,650100.00%100.00%0.41%2.1.2.1流动负债项目2008期末数2007年末数08年结构07年结构增(减)%短期借款

-

160,000,0000.00%2.87%-100.00%应付票据

98,323,137

25,899,3211.76%0.46%279.64%应付帐款

373,325,540

462,612,8446.67%8.31%-19.30%预收帐款

364,598,887

274,253,2426.52%4.92%32.94%应付工资

153,550,020

100,574,8502.75%1.81%52.67%应付福利费

-

-

应付股利

-

-

应交税金

27,147,013

35,922,8610.49%0.64%-24.43%其他应交款

-

-

其他应付款

140,991,435

181,503,4412.52%3.26%-22.32%预提费用

-

-

预计负债

10,892,740

11,080,1030.19%0.20%-1.69%一年内到期的长期负债

30,000,000

350,000,0000.54%6.28%-91.43%其他流动负债

21,989,144

2,021,8710.39%0.04%987.56%职工奖励及福利基金

-

-

国内票据结算

-

-

流动负债合计

1,230,066,043

1,604,303,99621.99%28.80%-23.33%2.1.2.2长期负债项目2008期末数2007年末数08年结构07年结构增(减)%长期借款

275,000,000

305,000,0004.92%5.48%-9.84%应付债券

-

-

长期应付款

304,413,857

240,374,5565.44%4.32%26.64%住房周转金

-

-

专项应付款

-

-

其他长期负债

112,369,458

95,496,1862.01%1.71%17.67%长期负债合计

691,783,315

640,870,74212.37%11.51%7.94%递延税项贷项

7,899,285

32,047,5720.14%0.58%-75.35%负债合计

1,929,748,643

2,277,222,31034.50%40.88%-15.26%少数股东权益

255,754,034

271,591,5764.57%4.88%-5.83%2.1.2.3股东权益项目2008期末数2007年末数08年结构07年结构增(减)%股本

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%已归还投资

-

-

股本净额

944,303,265

281,451,69016.88%5.05%235.51%资本公积金

692,119,071

1,342,866,15912.37%24.11%-48.46%盈余公积金

417,747,014

358,704,5817.47%6.44%16.46%公益金

-

-

未确认的投资损失

-

-

未分配利润

1,367,404,869

1,053,706,31024.45%18.92%29.77%货币换算差额

-14,102,004

-15,503,976-0.25%-0.28%-9.04%股东权益合计

3,407,472,215

3,021,224,76460.92%54.24%12.78%负债及股东权益总计

5,592,974,892

5,570,038,650100.00%100.00%0.41%2.2利润表分析杜邦分析报表分析利润表现金流量表财务指标资产负债表利润表利润表项目2008期末数2007年末数08年结构07年结构增(减)%一、主营业务收入37113456003365445486100.00%100.00%10.28%折扣与折让00

主营业务收入净额37113456003365445486100.00%100%10.28%主营业务成本2355303276226663371463.46%67.35%3.91%主营业务税金及附加45460075449608181.22%1.34%1.11%二、主营业务利润1310582249105385095435.31%31.31%24.36%其他业务利润00

存货跌价损失00

营业费用2874931492699642367.75%8.02%6.49%管理费用51709819737412526013.93%11.12%38.22%财务费用4500257306075260.12%0.91%-85.30%三、营业利润47671601636626869412.84%10.88%30.15%投资收益34640063609900730.93%1.81%-43.20%补贴收入00

营业外收入68612511465415271.85%1.38%47.42%营业外支出3403906526385580.92%0.08%1190.06%以前年度损益调整00

营业外收支净额34573446439029690.93%1.30%-21.25%四、利润总额53716938647116173614.47%14.00%14.01%所得税64858258531955631.75%1.58%21.92%财政返还00

少数股东权益-184677722891459-0.50%0.09%-738.70%购买日前净利润00

未确认的投资损失00

五、净利润49077890041507471413.22%12.33%18.24%现金流量表分析杜邦分析报表分析利润表现金流量表财务指标资产负债表现金流量表项目本年金额上年金额增（减）%一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4,107,305,0153,692,217,46811.24处置交易性金融资产净增加额

收到的税费返还64,068,24240,534,56158.06收到的其他与经营活动有关的现金77,287,504127,258,845-39.27现金流入小计4,248,660,7613,860,010,87410.07购买商品、接受劳务支付的现金1,724,317,9281,622,269,1686.29支付给职工以及为职工支付的现金1,108,022,274905,148,94422.41支付的各项税费305,613,038267,677,72314.17支付的其他与经营活动有关的现金378,347,123369,038,1742.52现金流出小计3,516,300,3633,164,134,00911.13经营活动产生的现金流量净额732,360,398695,876,8655.24二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金962,60345,403,916-97.88取得投资收益所收到的现金1,374,8382,740,801-49.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额140,833,98038,591,168264.94处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8,869,71318,825,852-52.89收到其他与投资活动有关的现金66,817

现金流入小计152,107,951105,561,73744.09购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金601,057,661510,420,86217.76投资所支付的现金534,625208,485156.43取得子公司及其他营业单位支付的现金净额100,0001,747,357-94.28支付的其他与投资活动有关的现金7,770,465294,7282536.49现金流出小计609,462,751512,671,43218.88投资活动产生的现金流量净额-457,354,800-407,109,69512.34三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金3,400,0005,00067900其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,400,0005,00067900取得借款收到的现金165,000,000528,000,000-68.75发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金60,000,00060,000,0000现金流入小计228,400,000588,005,000-61.16偿还债务所支付的现金675,000,000356,444,00089.37分配股利、利润或偿付利息所支付的现金51,984,43837,085,70240.17其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1,160,000460,000152.17支付的其他与筹资活动有关的现金12,000,00036,180,001-66.83现金流出小计738,984,438429,709,70371.97筹资活动产生的现金流量净额-510,584,438158,295,297-422.55四、汇率变动对现金的影响21,781,5872,111,924931.36五、现金及现金等价物净增加（减少）额-213,797,253449,174,391-147.6加：期初现金及现金等价物余额1,368,965,285919,790,89448.83六、期末现金及现金等价物余额1,155,168,0321,368,965,285-15.62项目内部结构流入结构流出结构%流入流出比20082007200820072008200720082007一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金96.6795.65

处置交易性金融资产净增加额

收到的税费返还1.511.05

收到的其他与经营活动有关的现金1.823.3

现金流入小计10010091.7884.77

购买商品、接受劳务支付的现金49.0451.27

支付给职工以及为职工支付的现金31.5128.61

支付的各项税费8.698.46

支付的其他与经营活动有关的现金10.7611.66

现金流出小计100100

72.2877.05

经营活动产生的现金流量净额

1.211.22二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金0.6343.01

取得投资收益所收到的现金0.92.6

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额92.5936.56

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5.8317.83

收到其他与投资活动有关的现金0.04

现金流入小计1001003.292.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金98.6299.56

投资所支付的现金0.090.04

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.020.34

支付的其他与投资活动有关的现金1.270.06

现金流出小计100100

12.5312.48

投资活动产生的现金流量净额

0.250.21三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金1.490

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1.490

取得借款收到的现金72.2489.8

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金26.2710.2

现金流入小计1001004.9312.91

偿还债务所支付的现金91.3482.95

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金7.038.63

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.160.11

支付的其他与筹资活动有关的现金1.628.42

现金流出小计100100

15.1910.46

筹资活动产生的现金流量净额

0.311.37合计

100100100100

3财务指标杜邦分析报表分析利润表现金流量表财务指标资产负债表财务指标3.1东软各项财务指标项目财务比率公式20082007短期偿债能力流动比率流动比率=流动资产/流动负债1.941.90速动比率速动比率=速动资产（流动资产-存货）/流动负债1.641.52现金流动负债比现金流动负债比=货币资金（或现金等价物）/流动负债59.5443.56长期偿债能力资产负债率资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%35%41%产权比率产权比率=（负债总额/所有者权益）*100%56%75%有形净值债务率有形净值债务率=[负债总额/（所有者权益-无形资产净值）]*100%58%77%盈利能力毛利率销售毛利率=（销售毛利/主营业务收入）*100%36.5427.94销售利润率销售利润率=（利润总额/主营业务收入）*100%14.47%14.00%总资产收益率总资产收益率=（利润总额/总资产平均占用额）*100%12.69%17.48%净资产收益率净资产收益率=（净利润/平均净资产）*100%14.40%12.69%营运能力应收账款周转率应收账款周转率=主营业务收入/平均应收账款5.68%4.99%应收账款周转天数应收账款周转天数=计算期天数/应收账款周转率63.3572.18存货周转率存货周转率=主营业务成本/存货平均余额6.66%5.14%存货周转天数存货周转天数=计算期天数/存货周转率54.0370.04营业周期营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数117.38142.22固定资产周转率固定资产周转率=主营业务收入总额/固定资产平均净值4.545.77净资产周转率净资产周转率=主营业务收入/净资产平均余额1.481.92总资产周转率总资产周转率=主营业务收入/总资产平均余额0.881.073.1.1流动比率3.1.2速动比率3.1.3现金流动负债比3.1.4资产负债率3.1.5净资产收益率3.1.6应收账款周转率