税法 教学大纲

PAGEPAGE5税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。3.能进行各税种的应纳税额计算4.能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。二、课程内容和要求序号教学内容（工作任务、教学单元或模块）知识内容与要求技能内容与要求教师授课学时随堂实训学时综合实训学时1纳税准备了解税法的结构与分类理解税法的构成要素应用企业纳税登记的基本流程能准确填写税务登记报告书能准确填写税务登记表（三种）能填写各税种初始申报表能准确填写委托代征税种的初始申报表能准确填写代收代缴税种的初始申报表512增值税办税业务理解征税范围的界定理解税率与征收率的确定应用纳税人身份选择的流程及规定应用一般纳税人纳税申报流程及规定应用小规模纳税人纳税申报流程及规定应用进口货物纳税申报流程及规定应用出口退税流程及规定应用增值税专用发票的使用及管理规定能准确填写增值税一般纳税人申请表能准确填写发票领购申请审批表能计算一般纳税人应纳税额能准确填写一般纳税人纳税申报表能计算小规模纳税人应纳税额的能准确填写小规模纳税人纳税申报表能计算特殊经营行为增值税的能计算进口货物应纳税额能计算出口货物退税能准确填写退税申请表77103消费税办税业务理解征税范围的界定应用消费税纳税申报流程及规定应用进口货物纳税申报流程及规定应用出口退税流程及规定能计算消费税应纳税额能准确填写消费税申报表（工业企业）能准确填写消费税申报表（商业企业）能准确填写出口退税相关表格4374营业税办税业务理解征税范围的界定应用营业税纳税申报流程及规定能准确计算营业税应纳税额能准确填写营业税申报表3345城市维护建设税及教育费附加办税业务理解城市维护建设税及教育费附加的界定应用城市维护建设税及教育费附加纳税申报流程及规定能准确计算城市维护建设税及教育费附加应纳税额能准确填写城市维护建设税及教育费附加纳税申报表116关税办税业务理解征税范围的界定应用关税纳税申报流程及规定能准确计算关税应纳税额能准确填写进出口商品完税价格计算表4247资源税办税业务理解征税范围的界定应用资源税纳税申报流程及规定能准确计算资源税应纳税额能准确填写资源税申报表118土地增值税办税业务理解征税范围的界定应用土地增值税纳税申报流程及规定能准确计算土地增值税应纳税额能准确填写土地增值税项目登记表能准确填写土地增值税申报表2229城镇土地使用税办税业务理解征税范围的界定应用城镇土地使用税纳税申报流程及规定能准确计算城镇土地使用税应纳税额能准确填写城镇土地使用税申报表1110房产税办税业务理解征税范围的界定应用房产税纳税申报流程及规定能准确计算房产税应纳税额能准确填写房产税申报表1111车船税办税业务理解征税范围的界定应用车船税纳税申报流程及规定能准确计算车船税应纳税额能准确填写车船税申报表1112印花税办税业务理解征税范围的界定应用印花税纳税申报流程及规定能准确计算印花税应纳税额能准确填写印花税申报表11113契税办税业务理解征税范围的界定应用契税纳税申报流程及规定能准确计算契税应纳税额能准确填写契税申报表1114企业所得税办税业务理解征税范围的界定应用企业所得税纳税申报流程及规定能准确计算企业所得税应纳税额能准确填写企业所得税申报表及附表761415个人所得税办税业务理解征税范围的界定应用个人所得税代扣代缴流程及规定应用个人所得税纳税申报流程及规定能准确计算个人所得税应纳税额能准确填写扣缴个人所得税报告表能准确填写个人所得税申报表能准确填写查账征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表能准确填写个人承包承租经营所得税申报表53416纳税人权益理解纳税担保、税收保全、税收强制执行的范围理解行政复议与行政诉讼概念能区分纳税担保、税收保全、税收强制执行三种国家权益保障方式能区别行政复议与行政诉讼2学时小计教师授课：46学时；随堂实训：27学时；综合实训：53学时三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。2．教学评价建议（1）本课程的评价不再以课程知识掌握的多少为依据，而是以实际业务操作的熟练程度和准确度为依据。评价的标准按照现行纳税申报的准确性来确定。（2）改革传统的学生成绩以结业考试为主平时成绩为辅的评价方法，采用阶段评价、过程评价与目标评价相结合，理论与实践一体化以实际操作达标为主的评价模式。（3）关注评价的多元性，结合课堂提问、学生作业、平时测验、实验实训、技能竞赛及考试情况，综合评价学生成绩。（4）应注重学生动手能力和实践中分析问题、解决问题能力的考核，对在学习和应用上有创新的学生应予特别鼓励，全面综合评价学生能力。3．课程资源的开发和利用（1）建设用于本课程教学的计算机实训室，使之具备现场教学、实验实训的功能，实现教学与实训合一，满足学生综合职业能力培养的要求。（2）建设课程教学资源网站，将各种教学资源集中统一管理。形成课程教学资源库，努力实现多媒体资源的共享，提高课程资源利用效率。为了便于学生学习，同时也为了给其它院校以良好的示范，我们于2007年制作了网络课程，课程资源全部上网、全天候开通，网