工程款使用管理制度

PAGE工程款使用管理制度第一条为了进一步加强工程款的使用管理，建立健全工程款使用的内部监控制度，规范各责任主体的行为，落实管理责任，保证工程款专项、合理、有效地使用，切实维护公司的经济利益，从源头上解决农民工工资拖欠，根据公司的实际情况，特制订本管理制度。第二条本制度适用于总公司直属管理及驻桂分公司管理的建设项目。第三条本制度所指的项目成本负责人是指与公司签订《工程项目目标管理责任书》的项目成本负责人。劳务分包企业指与公司签订劳务分包合同的具有相应劳务分包资质和独立法人资格的劳务企业。第四条项目成本负责人、劳务分包企业、项目部、材料供应商、专业分包商、劳务队组均为本制度实施的责任主体，公司相关职能部门对各责任主体实施本制度的行为具有管理监督的权力。第五条为保证工程款的专款专用，在工程签订项目目标管理责任书、劳务分包合同、材料购销合同时将此《工程款使用管理制度》作为附件向项目成本负责人、劳务分包企业、项目部材料供应商各方宣贯告知。第六条项目成本负责人必须严格遵守《工程项目目标管理责任书》的规定，不得截留、挤占和挪用工程款，保证工程款专款专用。第七条劳务分包企业作为民工工资发放的直接责任人，负责劳务分包合同、队组劳务作业合同等合同备案管理制度的建立和落实，收集《民工考勤表》、《劳务费支付分配表》，发放民工工资并在工地进行公示。第八条项目部作为公司的派出机构，应全程参与材料供应商、专业分包商及劳务队组合同的签订及资金分配方案，建立材料成本台帐，收集材料供应商、专业分包商和民工个人的银行帐号，做好已进场材料的清点及民工花名册、考勤管理等工作。认真校核《工程款使用申请表》和《工程款领用单》，开具的《工程款领用单》须与《工程款使用申请表》中用款计划栏目中数据吻合，对资金的流向能有效监督。第九条所有专业分包及劳务分包均要按公司统一的格式签订《分部分项工程专业承包协议》、《建设工程施工劳务分包合同》。合同签订后须交公司项管中心、财务部、项目部、劳务公司各一份备案，由项目部负责监督协议（合同）内容的执行。（注：《分部分项工程专业承包协议》中应明确：包工包料的分部分项工程中劳务工资单价及工程量情况，以便核对民工工资；《建设工程施工劳务分包合同》中应明确：承包项目劳务费结算单价、支付方式、支付周期和日期、特殊情况下的工资支付和其他支付内容以及产生争议的有效解决方式等）。第十条公司相关职能部门组成联合工作组定期或不定期地对工程款的使用及民工工资的发放进行审核和监督，对不按要求实施的各责任主体行为进行处罚。第十一条所有工程款必须转入我公司与建设单位签订的《建设工程施工合同》中指定的我公司帐户，严禁任何单位或个人以任何形式直接从建设单位收取工程款。第十二条工程款的拨付、使用程序一、建设单位将工程款拨付到公司帐户后，由公司财务部填制《工程款拨付单》，在扣除税费、管理费、劳保费及其它相关费用后，由相关人员签字再将剩余款项拨付到项目部在公司财务部开立的专用帐户上。二、项目部根据材料供料单、专业分包商完成工程量及各队组的工作完成情况、民工考勤表、奖罚情况等核算出材料款、专业分包工程款及民工工资后，报融资合作人填写《工程款使用申请表》（表上的用款计划必须细化到各个材料供应商、专业分包商及民工队组），再由项目经理（指定责任人）审核并签字确认。三、融资合作人将《工程款使用申请表》交由公司主管领导审批同意后，填写《工程款领用单》并完善相关手续一并交由主管会计审核批准。（注：《工程款领用单》的用途、收款单位及金额等栏目应与《工程款使用申请表》的用款计划相吻合）。最后由出纳人员付款。四、执行签字审批制度，所有拔款必须由项目成本负责人、项目经理（或指定责任人）财务部主管、分管副总经理、总经理等签字齐全，方可拔款；第十三条材料款、专业分包款及民工工资拨付方式一、材料款由财务部根据《工程款领用单》直接将相关款项转到各材料商的银行帐户上。如项目未收到业主支付工程进度款需成本负责人垫资预付材料款或劳务费，则成本负责人将所需支付款项借存入公司账户，公司转账支付给供货单位或经材料商、劳务公司。二、专业分包商工程款根据《工程款领用单》直接将相关款项转到各专业分包商的银行帐户上，其中民工工资由公司财务部转入劳务分包企业，由劳务分包企业根据融资合作人和项目经理审核后的《劳务费支付分配表》（附件4）将工资直接发放到民工个人银行帐户上三、民工工资由公司财务部暂按每次建设单位拨款的20%拨付给劳务分包企业，劳务分包企业每月按《施工队组劳务作业承包协议书》约定扣除相关的劳务管理费及税金后，根据项目部、项目成本负责人、项目经理（指定责任人）、民工签字的《工程款领用单》及《劳务费支付分配表》直接转至民工个人银行账户上。发放完毕后再将《劳务费支付分配表》粘贴至工地现场显眼位置进行公示。如有漏发、错发、虚报的可立即上报劳务公司及公司相关职能部门查明原因并及时处理。工程竣工后按时、按实与劳务分包单位结算，签订（附件6）《劳务分包施工任务结算单》，支付劳务费。四、节能墙体材料按工程所在地墙改办要求必须提供发票，以便业主退还墙改基金，专业分包和劳务分包必须提供发票满足上级主管部门检查。五、实行营改增政策后，所有工程款必须提供可冲抵的进项发票，所有大宗材料款必须拨付至发票开具单位指定账户。未提供可冲抵的进项发票的拨付款项暂扣留增值税，待发票交回公司财务后退还暂扣增值税。六、实行营改增政策后，公司严格执行增值税抵扣认证规定，小规模纳税人增值税票和非增值税发票、超期限180天不认证或未经转账支付虚开的发票不予冲抵。工程款未到公司账户需垫付材料款的情况可采用项目部现金预存公司，待工程款到位后退还项目部预存款。第十四条未签订《工程项目目标管理责任书》的工程或不按要求填写《工程款使用申请表》、《工程款领用单》的，一律不得办理工程款拨款申请手续。第十五条有工程预付款及在公司贷款用于工程垫资的工程项目按照本制度以上条款执行。第十六条工程竣工后的尾款及质量保修金，经相关部门负责人核对所有资料完备后，签字后方可拨付。第十七条特殊情况用款、改变款项用途及支付形式等都必须经公司主管领导审批同意后，财务人员方能予以办理。第十八条项目成本负责人不执行本制度规定，将停止拨付工程款，并对未完工工程的管理费实行上浮机制。第十九条项目部不执行本制度规定，可扣罚管理人员工资。第二十条根据上级行业主管部门管理要求，项目成本负责人、材料采购员、项目部财务人员必须与公司签订劳动合同，才能支取工程款、专业分包款项和劳务分包款（否则由该工程项目经理代理）。无劳动合同关系在本公司的，如被行业主管部门处罚，公司和个人的一切损失由项目成本负责人全部承担。第二十一条本制度由财务部负责解释。第二十二条本制度自发文之日起执行。之前公司工程款使用管理规定与本管理制度有冲突的地方以本制度规定为准。

附件1材料款支付证明单（仅限本规定执行前已付款的情况使用）材料款支付证明单致：桂林建昌建设有限公司因工程在我公司采购材料，总计元，已由该工程的（□项目成本负责人□材料员）预先现金代付给我，无拖欠材料款行为。供应材料清单采购日期：年月日品种规格单位数量单价金额备注合计本次材料费，请支付给该工程的（□项目成本负责人□材料员□项目部财务）代领。特此证明。代领人全称：账号：开户行： 材料供应单位（签章）： 联系电话： 项目经理（签字）： 联系电话： 日期：年月日附件2材料款委托支付单（仅限本规定执行前已付款的情况使用）材料款委托支付单致：桂林建昌建设有限公司因工程与我公司签订的购销协议（编号：），我公司委托（本公司□财务人员□业务员）同志代我公司收取该购销协议的材料款。受委托人收取的材料费，我公司予以认可，受委托人无转委权。特此证明。 材料供应单位（签章）： 联系电话： 受委托收款人（签字）： 联系电话： 日期：年月日

附件3劳务费支付证明单（仅限本规定执行前已付款的情况使用）劳务费支付证明单致：桂林市xx建筑劳务有限公司因工程年月日的民工劳务费总计元，已由该工程的（□项目劳务成本负责人□民工班组长□项目部财务）预先代付给民工，无拖欠民工工资行为。本次民工劳务费请支付给该工程的（□项目劳务成本负责人□民工班组长□项目部财务）代领。特此证明。代领人全称：账号：开户行： 总包单位项目部（签章）： 项目经理（签字）： 联系电话： 班组长： 联系电话： 日期：年月日附件4劳务费支付分配表劳务费支付分配表第页金额（元）工程项目名称作业队组作业日期20年月至20年月制表日期：20年月日序号姓名工日单价实领劳务费签名序号姓名工日单价实领劳务费签名1262273284295306317328339341035113612371338143915401641 174218431944204521462247234824492550合计(大写)：佰拾万仟佰拾元整（￥：元）本次劳务费由代领劳务队组长：总包单位项目经理：劳务公司负责人：会计主管： 出纳： 劳资科（签章）：劳务费支付分配表（直接发放至劳务工人账户）第页金额（元）工程项目名称作业队组作业日期20年月至20年月制表日期：20年月日序号姓名工日单价实领劳务费账号开户行签名12345678910111213141516171819202122232425合计(大写)：佰拾万仟佰拾元整（￥：元）劳务队组长：总包单位项目经理：劳务公司负责人：会计主管： 出纳： 劳资科（签章）：PAGE附件5《劳务费支付分配表》填报说明《劳务费支付分配表》填报说明一、劳务费由总包单位财务（在外出开税务发票时会同劳务公司一同外出开票）暂按每次建设单位拨款的20%（实际结算时多退少补）支付给劳务公司，劳务公司按《施工队组劳务作业承包协议书》约定扣除应缴纳的管理费、税金后，根据总包公司工程项目部项目经理、劳务作业队组长、劳务公司负责人签字的《工程款领用单》及《劳务费支付证明单》转账或现金发放至劳务人员或指定的代领人银行账户上。二、工日根据工地现场项目经理统计表如实填报，四舍五入保留两位小数点。三、劳务单价按工地实际工种级别的单价。四、实领劳务费=工日*单价，四舍五入保留两位小数点。五、个人所得税按现行所得税法规定代扣代缴（目前起征点3500元）。超出3500元部分需缴纳个人所得税。六、签名栏原则上需本人亲笔签名，特殊情况由他人代签的需注明（代签）。七、实行实名制管理后劳务公司开户行为桂林银行，请各劳务人员在桂林银行办理工资卡。如无桂林银行工资卡的人员造成转账手续费的由其本人负担。八、劳务公司凭劳务作业队组长签字、总包单位项目经理复核、劳务公司负责人签字，经劳务公司劳资科审核后支付。九、劳务作业队组长、总包单位项目经理对《劳务费支付分配表》或《劳务费支付证明单》中的签字真实性负责。

附件6劳务分包施工任务结算单劳务分包施工任务结算单结算日期：20年月日单位工程名称合同编号总包单位桂林建昌建设有限公司劳务分包单位桂林市XX建筑劳务有限公司序号工程项目内容计量单位工种数量单价（元）合计（元）1工日2工日3工日4工日5工日6工日7工日8工日总计总计总工日：工日；总劳务价款（人民币）：佰拾万仟佰