高职组卷40.9-0.90试卷

镇江试题B实务操作题（一）企业基本资名账号：3344879989地37留在银行印签章为：南通环宇财务章和人万靖个人名（二）20133发生如下业1】108000【业务2】15日收到南通光大的转账支票一张，该支票为支付上月所欠货款35100元，采用顺解程序办理12实务操作题（一）企业基本资132：税务登记证号中国工商银行滨湖（户-基本户 （户-税储户 2343161082（交纳和社保基金（户-结算户 2397568001（银行承兑保证金（户-中信托管户财务：；会计：王悦、祝益民；出纳：彭嘉A、B、C（二）主要会计政策及相关存货按实际成本核算，出库单价按月末一次平均法计算固定资产、无形资产按直计提折旧，固定资产净残值率为5%产品成本计算采用品种法；完工产品和月末在产品之间的分配采用约当产量法。工资分配采用工时比例法；制造50%22520121231185‰职工福利支出年末计入用保险2%、保险0.8%、工伤保险1%、住房公积金10%。（三）20138（（四）2013946（五）根据上述资料填写原始凭证：27-4、29-3、35-1、35-2、36-2、36-3、37-1、38-1、38-2、39-2、40-1、41-142-1、43-1、43-2、43-3、44-1、44-2、45-1、46-根据上述资料编制记账凭证（如果同一的经济业务需要编制一张以上记账凭证，一律采用分数法将无锡天翔9月份记账凭证及相关原始凭证整理装订成册总账及所属明细账余额数65280580360500步步高（成本22010000步步高（公允价值变动20270234223565A236B306C320包装箱（30015包装袋（200甲产品（15001200乙产品（12007201002262600032%400015%设备60010设备36010设备1205605496专利权30010非专利技术1851251028722112社会保险费（养老保险59社会保险费（医疗保险22社会保险费（失业保险5社会保险费（保险2社会保险费（工伤保险22815030应交城市建设1251社会保险费（养老保险22社会保险费（医疗保险5社会保险费（失业保险228401765120116785706586872304123041生产成本明细772651651002522621（41-1-1-1-收料AA 第 收料人：华 交料人：李明2（12-3（23-3-4（34-4-4-4-收料A22A22缺少的材料属于途中的合理损耗 第 收料人：华 交料人：方小5-5-5-5-5-5-6（2经理办公会经理办公会议13（002097）10000参 ：章冰王师 马 张紫2013976-6-7（57-7-7-7-7-7-7-收料供应单位：东莞丰达2013年9月8 材料材料B11联收料人：华 交料人：8（38-201398起讫起讫18724报销金额（大写）肆仟元 补付金额批准：章冰 会计主管：部门：李静 审核：丁 报销人：李8-8-借款借款金额：（大写）贰仟元 ￥2部 审核：黄海 2013借款金额：（大写）贰仟元 ￥2部 审核：黄海 2013年9月1 2013年9月1财务部门审核：章 2013年9月1单位批示：同意借 签字：章冰 2013年9月1核销记录：982000 8-9（49-9-9-9-10（310-10-10-11（112（212-12-2（此联为复印件13（613-无锡市同城票据交换（借）方补充凭 2013910付收金额：壹拾伍万零捌佰陆拾元伍角陆 ￥150事由 业务种类：签发日期支付科目 科目 复 记 制汇入序号 打印日期13-无锡市同城票据交换（借）方补充凭 2013910人人金额：肆万玖仟捌佰玖拾肆元陆角柒 ￥49事由 业务种类：地签发日期支付科目 科目 复 记 制汇入序号 打印日期13-13-无锡市同城票据交换（借）方补充凭 2013910人人金额：玖佰陆拾元 事由 业务种类：地签发日期支付科目 科目 复 记 制汇入序号 打印日期13-无锡市同城票据交换（借）方补充凭 2013910人人金额：壹拾贰万叁仟伍佰壹拾陆元 ￥123事由 098（社保基金 业务种类：地签发日期支付科目 科目 复 记 制汇入序号 打印日期13-13-13-14（214-中国工商银 电子汇划收款回币别： 2013年9月11日 流水号人人招商银行浦（大写）￥231划收款项产品产品销售合同(复印（以下简称甲方（以下简称乙方第一条180200000234000第二条交货日期：2013828甲方 乙方：无锡天法定）法定）2013年8 年 （315-董事津贴201391144444大写（）贰万贰仟伍佰元 ￥2215-15-个人所得税代扣缴201391144444￥316（116-张数人：章冰心张数人：章冰心面额：100：付款 收款开票日期：201391217（717-17-17-17-17-17-17-17-17-收料供应单位：常州冠生2013年9月13 材料材料A33B22联收料人：华 交料人：笪18（318-股权转让股权转让协 30%580000元转让给受让方无锡天 201398本协议的，应协商解决；协商不成时，另一 向有管辖权无锡海 无锡天法定代表人 法定代表人：章冰本协议签订日期：2013913无锡海无锡海股权转让所涉及的无锡立公：1.评估目的：确定无锡立 公司股东全部权益的市场价值，为委托方拟进行股权转让提供价值参考评估基准日：2013831评估方法与价值标准：本次评估遵照中国有关资产评估的法令 ，遵循独立、客观、科学的工作原则评估结论：本公司评估对纳入评估范围的全部资产和负债进行了必要的勘察核实，对企业经营、财务、在评估基准日2013年8月30日企业持续经营前提下，无锡立 公司申报的总资产1320.56万元，2008.064.2%中 资产评估师：欧阳明周备19（119-20（2经理办公经理办公会议25（002251）5000参 ：章冰王师婷马健2013916PAGE21（321-21-PAGE23（222-固定资产处置申请2013918台LENOVO6资产2008125631542013918201391823-24（1泰2013泰2013年度临时股东会决时间：2013920应到会股东人数：5实际到会股东人数：520138315000000向全体股东分配现金利润1000000元，按出资比例分配。 201392025（225-25-26（226-收料供应单位：泰安华翔2013年9月22 材料材料B22联收料人：华 交料人：方大PAGE27（427-27-收料供应单位：无锡华景2013年9月23 材料材料A11B11收料人：华 交料人：方大27-27-无锡天

验资报

苏华信[2013]2892013923日止新增资本的实收情况。按照国家相关法律及贵公司的责任。的责任是对贵公司新增资本的实收情况审验意见。的审验是依据《中国会计师审计准则第1602号——验资》进行的。在审验过程中，结合贵公司的实际情况，实施了贵公司 资本 10000000元，实收资本 10000000元。根据贵公司董事会 资 于20139月23日之前缴足，变更后的 10400000元。经 审验，截至2013年9月23日止， 限公司以其拥有A、B材料作价 479700元出资，其中， 400000元为新增 79700同 注意到，贵公司本次增资前 资 10000000元，实收资 10000元，已经本会 审验，并于2010年12月31日出具苏华信[2010]326号验资报告。截至2013年月23日止，变更后的累 资 10400000元，实收资 10400000元 附件：1、新 资本实收情况明细2 资本及实收资本（股本）变更前后对照3 201392228（528-28-28-无锡自来 水电气销售总户号 段户 2013年9无锡市会友 基本水 0污水处理费1省专项 0水资源 0附加 0合计（大写开票地址 抄表 开票人：邱 开票日期28-水费2013925吨28-29（329-29-29-电费201392916112030（130-

预计产品质量保证损失计算2013930略略3030编制：方 审核31（131-

固定资产盘点报告2013930设备台01150使用部门：车 会计：祝益 主管32（132-

材料盘盈盘亏报告2013930品C11编制：祝益 审核33（133-

材料盘盈盘亏核销2013930品C11200020139302013930公司意见2013930编制：祝益 审核34（134-

原材料暂估入2013930B2350编制：祝益 审核35（235-

原材料发料汇2013930ABC32216435-周转材料发料汇总201393036（336-产品生产工甲5乙3836-工资总额及个人承担的三险一金20139307628236-工资费用分配2013930甲乙用37（137-五险一金计算2013930甲乙用38（138-

应交计算2013930（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）（九）（十）38-城市建设税、教育费附加、地方教育费附加计算201393039（239-39-金融资产公允价值变动损益计算201393040（140-

固定资产折旧计算2013930设备600设备360设备120524541（141-

无形资产摊销计算2013930摊销期限（年专利权非专利技术42（142-

制造费用分配2013930甲乙43（PAGE3产品成本计算2013930产品名称：甲产 完工产品：2000 月末在产品：100043-产品成本计算2013930产品名称：乙产 完工产品：1000 月末在产品：100043-产成品入库201393044（PAGE4单位产品成本计算201393044-产品成本结转2013930甲乙45（145-月度应交所得税计算2013930减：不征46（146-损益类账户发生额2013930用实实务操作题（一）12263、银行：中国工商银行连云港新浦，账号4、税务登记证号5、企业主要材料是A、B两种材料，材料发出成本采用移动法计算，单位成本保留2位小数A12264B（二）20131210（三）假设所给定账页第一行“年月日”栏为“2013年11月22日”栏为“承前页借方金额”为“780000”，“319800201312开设并登记A假设所给定账页第一行“年月日”栏为“2013年11月25日”，“”栏为“承前页收入（借方）数量”栏五行“年月日”栏为“2013年11月30日“”栏为“本月合计及余额“收入（借方）数量”栏为“40000”，000000201312A““““行次，并接着登记2013年9月份“户（2456981077）”账并结账。1（41-记账凭2013年12月5 第4 附件3 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分A10300000应交（进项税额3000 ￥12033000￥12033000会计主管：王 记账 审核 制单：1-1-1-收料供应单位：苏州昌盛2013年12月5号码 材料A551003103收料人： 交料人：汪涵2（22-

记账凭2013年12月8 第13 附件1 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分5394500A5394500 ￥5394500￥5394500会计主管：王 记账 审核 制单2-领料领用部门：一车 2013年12月8 项用A2253主管 审核 领料人：会计 发料人3（53-记账凭2013年12月11 第18 附件4 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分A4160000B1640000应交（进项税额9740006774000 ￥6774000￥6774000会计主管：王 记账 审核 制单3-3-3-3-3-收料号码 2013年12月11 材料A2240141B1616收料人： 交料人：汪涵3-4（34-记账凭2013年12 附件 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分0A5164600B4708800 ￥9873400￥9873400会计主管：王 记账 审核 制单：4-领料领用部门：一车 2013年12月13 项用A2251主管 审核 领料人：会计 发料人4-领料领用部门：一车 2013年12月13 项用B1147主管 审核 领料人：会计 发料人5（45-记账凭2013年12月15 第34 附件3 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分B12150000应交（进项税额2056500 ￥06500￥14206500会计主管：王 记账 审核 制单5-5-5-5-5-收料号码 2013年12月15 B441201121收料人 交料人：汪涵6（26-记账凭2013年12 附件 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分0B3666800 ￥3666800￥3666800会计主管：王 记账 审核 制单6-领料领用部门：一车 2013年12月17 项用B1136主管 审核 领料人：会计 发料人7（27-

记账凭2013年12月20 第45 附件1 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分1074500A1074500 ￥1074500￥1074500会计主管：王 记账 审核 制单7-领料领用部门：销售 2013年12月20 项用A10主管 审核 领料人：张文 会计 发料人8（48-记账凭2013年12月23 第52 附件3 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分A6100000应交（进项税额10310007 ￥00￥7131000会计主管：王 记账 审核 制单8-8-8-8-8-收料号码 2013年12月23 A3360161收料人 交料人：丁红9（29-记账凭2013年12月25 第58 附件1 千百十万千百十元角分千百十万千百十