资金支付审批管理制度小测试试题含答案

资金支付审批管理制度小测试您的姓名：[填空题]*_________________________________您的部门：[单选题]*○财务证券部○一分公司○二分公司○三分公司○四分公司○五分公司○番禺分公司○萝岗分公司○顺德分公司○花都分公司○南沙分公司○物业分公司○租赁约租分公司○广告公司○驾培公司○修理一厂○修理四厂○广交汽修厂1.按照国家有关现金管理条例的规定，超出现金使用范围或结算起点（）时，原则上用支票或银行转账方式支付。[单选题]*A.800元B.1000元【正确答案】C.1500元D.2000元答案解析：根据第十五条（七）2，按照国家有关现金管理条例的规定，超出现金使用范围或结算起点（1000元），原则上用支票或银行转账方式支付，特殊情况需用现金支付的，在支付审批表备注栏写明“现金支付”，并简要说明理由。2.按照国家有关现金管理条例的规定，超出现金使用范围或结算起点时，原则上用支票或银行转账方式支付，特殊情况需用现金支付的，在支付审批表备注栏写明“（）”，并简要说明理由。[单选题]*A.支票支付B.现金付讫C.现金支付【正确答案】D.支票付讫答案解析：根据第十五条（七）2，按照国家有关现金管理条例的规定，超出现金使用范围或结算起点（1000元），原则上用支票或银行转账方式支付，特殊情况需用现金支付的，在支付审批表备注栏写明“现金支付”，并简要说明理由。3.涉及商品物资采购发票需列清单明细，如购买种类较多，可发票上体现“详见清单”，同时提供（），清单或明细表不能手写。[单选题]*A.加盖销售方财务章的清单或明细表B.加盖销售方公章的清单或明细表C.加盖销售方发票章的清单或明细表【正确答案】D.加盖销售方财务章或公章的清单或明细表答案解析：根据第十六条，涉及商品物资采购发票需列清单明细，如购买种类较多，可发票上体现“详见清单”，同时提供加盖销售方发票章的清单或明细表（清单或明细表不能手写，列明货物名称、单价、数量等），另需建立物资领用台帐。1.以下哪些经常性开支项目可不需每次事前提交立项请示（）*A.已经公司审批后定期常规支出的工资、奖金、补贴、经费等【正确答案】B.已委托银行扣缴的各类税、费等在按规定办理委托银行扣缴时已报公司批准或已按规定办理缴款申报的【正确答案】C.办公用品、生产业务用车费用、职工饭堂开支及其他日常零星开支的费用【正确答案】D.按公司有关规定开支的计生医疗和补贴、家属医药费等【正确答案】答案解析：根据第八条（一），以下经常性开支项目可不需每次事前提交立项请示：

1．已经公司审批后定期常规支出的工资、奖金、补贴、经费等。

2．已委托银行扣缴的各类税、费等在按规定办理委托银行扣缴时已报公司批准或已按规定办理缴款申报的。

3．办公用品、清洁用品、绿化费用、邮电费、生产业务用车费用、临时性公务交通费、职工饭堂开支及其他日常零星开支的费用。

4．按公司有关规定开支的计生医疗和补贴、家属医药费、小孩托费等。2.从外单位取得的原始凭证，遇有遗失、被盗等情况，以下表述正确的是（）*A.应取得原出具单位的书面证明或其他联次复印件【正确答案】B.如果确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，并提供真实购买记录证明，提交审核【正确答案】C.如果确实无法取得证明的，火车、轮船、飞机票等网上支付信息可直接作为原始凭证答案解析：根据第十六条，从外单位取得的原始凭证，遇有遗失、被盗等情况，应取得原出具单位的书面证明或其他联次复印件。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，并提供真实购票记录证明，由申请人（经办人）的部室负责人、财务证券部负责人审核后，提交分管财务的领导审批后代作原始凭证。3.申请办理费用报销支取资金的，应提供以下哪些材料（）*A.有效的发票、合同、立项批准文件【正确答案】B.有关会议纪要及其他相关凭证【正确答案】C.按有关规定填制《费用验核审批表》【正确答案】答案解析：根据第十五条（一），申请办理费用报销支取资金的，应提供有效的发票、合同、立项批准文件、有关会议纪要及其他相关凭证，并按有关规定填制《费用验核审批表》。4.涉及会议、培训、专项活动等费用的报销，需提供（）*A.发票【正确答案】B.会议通知、签到表【正确答案】C.活动方案【正确答案】D.费用预算等相关资料【正确答案】答案解析：根据第十六条，涉及会议、培训、专项活动等费用的报销，除发票外，还需要提供会议通知、签到表（复印件，仅限内部组织的会议、培训、专项活动）、活动方案及费用预算等相关资料。5.资金支付审批权限的授权范围应结合领导及部门的分管职能，对（）进行具体划分，经公司领导班子集体研究批准后方可实施。*A.重要性及风险性均偏低【正确答案】B.一定额度范围内【正确答案】C.经常性资金支付项目【正确答案】答案解析：第十八条（二），授权范围应结合领导及部门的分管职能，对重要性及风险性均偏低、一定额度范围内的经常性资金支付项目进行具体划分，经公司领导班子集体研究批准后方可实施。6.关于基层单位资金开支审批的基本要求，以下说法正确的是（）*A.对额度较大、重要或特殊的支出应建立领导班子会签审批制度【正确答案】B.基层单位资金开支管理规定的确定及调整均应形成正式书面文件，并报公司财务证券部、监察审计室备案。【正确答案】C.应在公司考核体系核定的可支配范围及数额内，履行本单位的资金支出审批程序自主使用资金【正确答案】答案解析：根据第二十一，各基层单位应对额度较大、重要或特殊的支出应建立领导班子会签审批制度。第二十二条，基层单位资金开支管理规定的确定及调整均应形成正式书面文件，并报公司财务证券部、监察审计室备案。第二十三条，各基层单位应在公司考核体系核定的可支配范围及数额内，履行本单位的资金支出审批程序自主使用资金7.公司本部资金支付审批权限，以下说法正确的是（）*A.按公司集体议事规则、三重一大事项等管理制度，提交董事会、党委会、或党政联席会议等审议【正确答案】B.公司董事长可根据需要授权公司总经理、副职领导或部门负责人负责最终审批【正确答案】C.已经授权最终审批的项目，需再向上一级领导呈批。D.公司董事长负责公司资金支付的审批【正确答案】答案解析：根据第十七条，公司董事长负责公司资金支付的审批。按公司集体议事规则、三重一大事项等管理制度，需提交董事会、党委会、党政联席会议等审议的资金支付，需事前经有关会议审议。第十八条（一），公司董事长可根据需要授权公司总经理、副职领导或部门负责人负责最终审批。已经授权最终审批的项目，不需再向上一级领导呈批。1.应严格执行公司现金管理、出租汽车司机款项支付管理及有关公务消费支付的管理规定等，为严格控制现金开支，必须采用银行转账、票据、网上银行划付等方式支付。[判断题]*对错【正确答案】答案解析：根据第四条（六），非现金支付方式优先原则。应严格执行公司现金管理、出租汽车司机款项支付管理及有关公务消费支付的管理规定等，优先采用银行转账、票据、网上银行划付等方式支付，严格控制现金开支。2.资金支付立项审批程序中，与党委管理职能范围相关的开支，需呈公司党委书记审批。[判断题]*对【正确答案】错答案解析：根据第九条（五），党委管理职能范围相关的开支，需呈公司党委书记审批。3.资金支付应履行必要的审批程序，分级管理，严格控制，未经审批的禁止对外支付；审批程序不全的可先对外支付，事后补报审批。[判断题]*对错【正确答案】答案解析：根据第四条（二），资金支付应履行必要的审批程序，分级管理，严格控制，未经审批或审批程序不全的禁止对外支付4.工资支付由人力资源部负责设立工资支付台账，由财务证券部负责人审核，并由分管财务的领导审核后，提请公司领导审批，财务证券部门经办人根据经审批确认后的凭证办理支付。[判断题]*对错【正确答案】答案解析：根据第十二条（一），人力资源部负责设立工资支付台账，由人力资源部负责人和财务证券部负责人审核，并分别由分管人力资源和财务的领导审核后，提请公司领导审批，财务证券部门经办人根据经审批确认后的凭证办理支付。5.资金支付申请表格的填写中，附件张数是指除粘贴单外的所有附件的合计数。[判断题]*对【正确答案】错答案解析：第十五条（七）申请表格填写要求，附件张数是指除粘贴单外的所有附件的合计数。6.资金支付立项审批程序中，经办人按规定填制相关申请表，附发票等原始凭证、有关经济合同或相关业务审批依据并签字，发票报销还应由证明人签字。[判断题]*对【正确答案】错答案解析：根据第十四条（一），经办人按规定填制相关申请表，附发票等原始凭证、有关经济合同或相关业务审批依据并签字，发票报销还应由证明人签字。7.资金支付立项审批程序中，发票报销均应按公司发票查验规定，由经办人先行对发票核验后，交财务证券部查验复核。[判断题]*对【正确答案】错答案解析：根据第十四条（三），发票报销均应按公司发票查验规定,由经办人先行对发票验核后，交财务证券部查验复核。8.各类工资、奖金、补贴、经费、返还款项等，应编制发放表、划拨表等自制凭证，并应提供公司领导审批签字凭证。[判断题]*对【正确答案】错答案解析：根据第十五条（二），各类工资、奖金、补贴、经费、返还款项等，应编制发放表、划拨表等自制凭证，并应提供公司领导审批签字凭证。9.申请备用金或预付款的，应填制《暂付款申请单》，附有关合同、立项批准文件等，并按公司暂付款及备用金有