医院资金审批制度

医院资金审批制度为强化财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，搞好开源节流，堵塞漏洞，促进单位的经济活动的健康发展，特制定本制度。一、审批权限1、凡办公、保健及医疗活动支出需附项目清单，由经手人或科室负责人和证明人签字，财务分管院长审批，再由院长审批方可执行。2、基建方面支出由经办人、总务科长、现场工程师签字、财务分管院长及院长审批后方可执行。3、各种学术会议、业务培训及职工探亲必须事先填报外出审批表，费用支出由财务科审核，财务副院长审批后执行，省外的支出需由院长审批后执行。4、职工工资由制表人及人事管理人员院办主任签字，财务分管院长审批后执行；奖金支出由制表人、财务科长签字，奖金核算小组组长审核，财务分管院长审批后执行；年终奖金、加班费的发放标准，需经院务会议讨论后决定，由院办编制发放名册，由制表人、院办主任签字，财务分管院长审批后执行。5、业务招待费需事先请示院长，由院长通知院办落实。由经办人签字，院办主任和分管院长审核，院长批准后执行。6、对患者无法偿还的住院欠款由护士长或科主任签字，送交医务科和分管领导审核，财务院长审批，住院收费处凭结账审批表办理出院结算。金额在2000元以上的需经院长审批后执行。7、零星采购、维修需附项目清单，当事科室负责人签字证明，职能科长审核，财务分管院长审批后执行，金额在2000元以上的，需院长审批后执行。8、科研经费需注明专项经费名称，由经办人、课题负责人、相关职能部门负责人签字，院长审批后执行。9、药品、卫生材料及总务科和设备科物资采购及入库，经库房保管员、库房会计、科主任签字，附采购汇总明细表，由财务副院长审批后执行。10、凡属专向控制商品或者政府采购商品，付款时必须附有关审批资料，按以下情况分别处理：（1）预付款：凭经签约的有效合同及有关资料，职能科长对付款额度进行确认并签字，财务副院长审批后执行。（2）验收合格付款：凭批准文件、验收合格报告及其他有关资料，由经办人、职能科长确认签字，经财务科审核，财务副院长审批后执行。（3）分期付款：凭科室同意付款余额的报告，职能科长对付款额度进行确认并签字，经财务科审核，财务副院长审批后执行。11、罚款支出（上缴支出）需凭罚款单，由相关职能部门提出书面申请，院长批准后执行，其中本院车辆违规罚款需由车队队长证明，院办主任审核，财务分管院长批准后按90%报销。12、个人因公借款，经办人提出书面申请，经管科室负责人签署意见，财务分管院长审批后执行。经办人需在事务完成后半个月之内结清，财务科凭据付款。各种备用金借款，由使用科室提出书面申请，财务科长根据业务需要核定基数后执行。13、其他支出需由院办出具院务会议记录，财务副院长及院长审批后执行。二、财务收支审批人的职责1、财务收支审批人员要依法办事，认真执行党和国家关于财政工作的各项法律、法规，严格执行本单位的财务收支审批制度。2、廉洁奉公、忠于职守，对不符合国家财政纪律、法规规定的会计事项，不予审批。3、对违反国家有关财政工作的各项法律、法规和财经纪律的各项开支，必须制止和纠正，防止违法、舞弊等会计行为的发生。三、报销制度1、原始单据：到财务部报销的原始发票须是由国家税务部门和财政部门监制的真实发票。发票上各个项目填写完整，发票上要盖有收款单位的财务专用章。2、财务人员要对原始单据真伪及项目内容进行审查把关，对违规违法的凭证不予办理，对记载不明确、不完整