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文档简介

电力公司借/付款制度一、审批权限：1、公司用款一律由总经理副总经理签字批准。2、用款计划之外临时急需性开支或公司非正常性支出，由部门第一负责人申请，由财务经理呈报公司总经理副总经理或其职务代理人签字批准，当总经理副总经理因事不能及时签批由财务经理电话汇报获得认可后方可执行，但事后须由财务经理报公司领导补签后财务方可入账。3、审批流程出纳付款总经理副总经理财务出纳付款总经理副总经理财务审核部门经理审批签字经办人填写单证二、相关规定：除备用金借款，其它现金借款均需注明还款日期，一般性支出借款（除差旅费）还款日期必须在一周之内，凡还款日期在一周上的，必须注明原因并报请财务批准同意后方可执行。出差借款应于出差回公司三个工作日内到财务部报销冲账。凡按规定逾期七日不办理还款手续的，财务部将发催款通知并抄送部门负责人获知；催款通知发出后七天内仍未办理还款手续的，财务部将上报总经理副总经理并安排将所欠款项从其本人工资中扣回。允许借用现金的项目：①差旅费（借款时需提供经批准的《出差申请书》及《差旅费申请表》）②劳务费（需注明承担费用的部门名称和用途）③护照签证费④备用金、周转金（经批准的有特定用途的事项可借用）⑤支票结算起点以下的其他零星支出5．填写借款单应注意：借款单一式两联，第一联为“会计记账联”，第二联为“借款人存查”联，即报销人核销联。借款单的格式及填写如下：结算方式：年月日收款单位付款单位账号账号人民币（大写）千百十万千百十元角分用途：借款人：编号：总经理：副总经理：部门负责人：会计员：说明：=1\*GB3①结算方式包括现金、支票、汇票、汇款（电汇、信汇）等,借款人根据自己的需要选择并填写。=2\*GB3②如为汇款、汇票的需在“收款单位及账号”栏填写单位名称、账号、开户行。③借款人应详细写明借款用途，并与实际用途一致。=4\*GB3④限额借款业务员在填写借款单时，应在大写金额前加上“限”字。取得限额支票后，应按支票限额用款；当支票交给收款方时，应要求对方当面填写实际金额。=5\*GB3⑤借款单必须用签字笔或钢笔填写。6.借用支票应注意①借用支票时首先应在支票登记本上逐项填写并签名；②所有签发的支票必须填写当天日期，财务部不签发、不收取远期支票；③签发的支票用途必须填写清楚，与借款单用途一致，不能挪做他用；④签发支票原则上都应写清收款单位名称，避免万一丢失给公司造成更大损失；⑤不了解确切金额的款项，可以签发限额支票，但超过2万元的借款不得签发限额借款；⑥支票仅限于本地结算，用支票结算的业务只能用当地发票报销。7．关于清理个人借款的有关规定原则:个人借款仅限于因公借款。①凡以现金借款结算的票据（不包括差旅费），应在借款后一周内报销；②差旅费票据应在抵达后三个工作日内报销，并交清尾款；③凡借用的支票应在支票的有效期内（10天）使用，并应在取得支票之日起两周内报销；④未使用的

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