大学生挑战杯创业比赛范文

第七届“挑战杯”辽宁省大学生创业计划大赛《小区热源供应》

创业计划书目录TOC\o"1-5"\h\z目录 I\o"CurrentDocument"1执行总结 1\o"CurrentDocument"公司 1\o"CurrentDocument"市场 1\o"CurrentDocument"投资与财务 2\o"CurrentDocument"组织与人力资源 3\o"CurrentDocument"2项目背景 3\o"CurrentDocument"产业背景 3\o"CurrentDocument"结构组成和工作原理 5\o"CurrentDocument"产品研发 6福润德整体供水系统研发的目的和意义 6项目的技术特点和先进性 10\o"CurrentDocument"市场分析 11\o"CurrentDocument"行业现状 11\o"CurrentDocument"购买决策过程 12\o"CurrentDocument"市场细分 13\o"CurrentDocument"销售渠道分析 13\o"CurrentDocument"竞争分析 14竞争产品分析 14竞争优势 15\o"CurrentDocument"市场容量 16\o"CurrentDocument"公司战略 17\o"CurrentDocument"概述 17\o"CurrentDocument"总体战略 17公司文化 17公司使命 18公司宗旨 18\o"CurrentDocument"发展战略 18短期战略 18长期战略 19\o"CurrentDocument"5营销战略 19\o"CurrentDocument"目标市场 19\o"CurrentDocument"市场定位 19\o"CurrentDocument"产品策略 20\o"CurrentDocument"价格策略 20\o"CurrentDocument"销售渠道 20\o"CurrentDocument"促销策略 21人员推销 21广告 22公共关系 22营业推广 23\o"CurrentDocument"6经营管理 23\o"CurrentDocument"生产要求 23\o"CurrentDocument"厂址选择 24\o"CurrentDocument"原材料 24\o"CurrentDocument"项目进度 25\o"CurrentDocument"7管理团队 26\o"CurrentDocument"公司性质 26\o"CurrentDocument"组织结构 26\o"CurrentDocument"部门职责 27\o"CurrentDocument"团队管理人员 29\o"CurrentDocument"8融资与资金运营计划 29\o"CurrentDocument"资金需求 29\o"CurrentDocument"股本结构与规模 29\o"CurrentDocument"融资计划 30\o"CurrentDocument"资金运营计划 30\o"CurrentDocument"投资收益分析 30\o"CurrentDocument"风险资金退出策略 31撤出方式 31撤出时间 33\o"CurrentDocument"9财务分析与预测 34\o"CurrentDocument"财务报表及其附表 34主要的财务假设和原则 34资产负债表见附表1 34现金流量表见附表2 35利润表见附表3 35\o"CurrentDocument"会计报表分析 35比率分析 35投资净现值 36内部报酬率 37投资回收期 38本量利分析 39审计 41\o"CurrentDocument"10关键的风险和问题 41机遇 41\o"CurrentDocument"投资风险及对策 42\o"CurrentDocument"附录 44\o"CurrentDocument"附表1.资产负债表 44表1-1资产负债表（第一年月报） 44表1-2资产负债表（第二年月报） 46表1-3资产负债表（前五年年报） 48\o"CurrentDocument"附表2.现金流量表 48表2-1现金流量表（第一年月报） 48表2-2现金流量表（第二年月报） 51表2-3现金流量表（前五年年报） 53\o"CurrentDocument"附表3.利润表 54表3-1利润表 （第——年月报） 54表3-2利润表（第二年月报） 55表3-3利润表（前五年年报） 561执行总结公司福润德股份有限公司是一家专业性安装大型太阳能整体供水系统的企业，公司运用领先我国同行业的太阳能热水器组装方案并结合现代科技，设计出一种安全、节能、低碳环保的新型太阳能整体供水系统。公司求真务实，开拓进取，科技创新，注重短期目标与长远目标相结合，平稳发展。初期以满足沈阳及周边城市市场需求为目标，产品主要针对新开发楼盘、企事业单位、大型浴场宾馆娱乐场所、现有居民小区。公司产品价格合理，质量可靠。中长期目标扩大市场范围，以东北三省为点，将其推至全国乃至全世界范围内销售。市场近年来，一到居民用电高峰季节，许多地区便出现供电紧张、拉闸限电的现象，凸显了我国能源供应紧张的现状。为了使能源供应满足经济发展的需要,前不久，国务院总理温家宝在《政府工作报告》中明确指出，今后要优先发展能源节约型产品。而太阳能的开发利用无疑是节省能源最好的方法，它是最清洁的能源之一，在环境污染越来越严重的今天，这一点是极其宝贵的。资料显示，每年到达地球表面上的太阳辐射能约相当于130万亿t标煤，从总量看属现今世界上可以开发的最大能源。热水一直是不可或缺的生活必需品，解决人们热水需求的途径很多，而热水器慢慢成了城乡居民必备的生活电器，太阳能热水器这种普及到广大群众的产品的发展是必中之要。利用太阳能生产第七届“挑战杯”辽宁省大学生创业计划大赛参赛作品热水，没有环境污染问题，是最干净的能源，与燃气和电热水器相比，不见火、不见电，安全系数最高。众所周知，我国是太阳热水器产销方面的世界大国，但不是世界强国。应再接再厉，勇于创新，争取成为世界太阳能热水器王国。我们认为，广大消费者心中理想的太阳热水器产品能收集更多的太阳辐射能，制取更多的有用热水，获得的热水能得到很好的保温；安装容易、使用方便、四季可用，维护简单、价廉物美；使用寿命10年以上等。目前的太阳能热水器很难用在高层楼房上，这是因为开发商并没有预留安装太阳能热水器的基座，楼顶没有地方固定太阳能热水器，如果业主擅自打眼固定，就会破坏防水层，造成顶层住户房顶漏水。我们生产的整体式太阳能供水系统以及我们自主研发的产品“平板式太阳能热水器”就很好的解决了这个问题，因为它是标准的长方体，因此可直接安放在楼房顶层（平板式热水器高度与楼房顶层边沿对齐）无需打孔固定。这样就避免了因安装打孔所造成的房顶漏水的弊端。因此，我们这种新式太阳能热水器除了安装于日前平顶和低层楼房，在设计很大程度上提高了其牢固性，更可安装于更高层的楼房，满足多家用户使用,如从日常家用热水到酒店宾馆洗浴热用水等等。有专家预计到2015年，仅全国住宅用太阳热水器将达到2.32亿平方米的拥有量，普及率将达到20-30%,太阳能热水器行业前景和“钱”景都被双重看好。投资与财务公司地址选在沈阳市浑南经济开发区。公司第一年总投资近2000万。期初风险投资480万，创业成员入股350万,银行贷款846.8万，技术支持170万。期初固定资产投资，用于办公场所及设备开销。流动资金主要用于采购原材料、零部件，人工费，管理费用，开发费用等各项费用。随着公司的运营发展，公司将逐渐步入正轨，销售市场不断扩大，产品的生产规模和销售量也逐步增加，资金运转良好。根据预算2年左右完全收回成本，后备资金储备良好。经测算，该项目的安全系数高，风险相对较小，风险资本可在3-5年内全部撤出。组织与人力资源公司性质是股份有限公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理，人力资源副总经理，生产副总经理和公关副总经理，并由研究、发明、制造产品核心技术的老师出任技术顾问。2项目背景2.1产业背景在全球能源形势紧张、全球气候变暖严重威胁经济发展和人们生活健康的今天，世界各国都在寻求新的能源替代战略，以求得可持续发展和在日后的发展中获取优势地位。太阳能以其清洁、源源不断、安全等显著优势，成为关注重点。据统计近100年内化石燃料（煤、石油与天然气等）能量消耗增加了近20倍，预计今后十年化石燃料的用量将翻一番，随之而来的环境污染也将日益严重，即使这样本星球内的化石燃料的有限储量也仅能再供应我们约30〜50年。因此新能源的开发研究并把之推向大规模实用阶段已成为当务之急。据计算，在沙漠地区平均每平方公里每年接收的太阳能约为2xIO"千瓦时,以一块300公里长，200公里宽的面积（相当二分之一福建省面积）接收的太阳能就可满足目前世界总的能量需求，因此太阳能相当巨大，可以说是取之不尽而且还是无污染的新能源。在太阳能产业的发展中，太阳能热水器的热利用转换技术无疑是最为成熟的，其产业化进程也较光伏电池、太阳能发电等产业领先一步。但是目前市场还有待规范，消费群体还有待培育，技术还有待改进，因而对于企业来说还有较大的成长空间。2010年两会热点问题“低碳经济”更为太阳能热水器等节约能源行业提供了巨大商机。

2.2结构组成和工作原理图2—2（1）进水口，（2）水箱（3）太阳能热水器，（4）温度处理系统，（5）电加热装置，（6）电能储存装置，（7）太阳能发电器，（8）热水存储装置，（9）增压泵（可以不用）,（10）用户端，（11）太阳能加热网络系统工作原理自来水通过进水口到达水箱，经过水箱到达太阳能加热网络加热然后到达温度处理系统，温度处理系统将会检测水温然后向电加热装置发出指令，水经过电加热装置后到达热水存储装置，在此处加热后的水将会得到良好的保温。当用户需要使用热水时，水会由存储装置流出经增压泵增压后到达用户端的存储装置（其中电加热装置（5）首先使用是由太阳能发电设备产生、储存装置储存的电能，再使用民用电源），然后到达（8）热水存储装置。另外（3）中的热水来源还可以是利用地热加热方式和用水高峰前的外购。本系统包含两级加热程序，一级加热系统是由（3）太阳能加热网络构成，二级加热系统是由（4）温度处理系统（5）电加热装置（6）电能储存装置（7）太阳能发电设备组成。其工作原理为：温度处理系统检测水温后，如果水温高于要求的标准值时（4）不向（5）发出工作指令，当低于要求的标准值时（5）电加热装置会接到（4）发出的工作指令开始工作。其中电加热装置的电源是由（7）太阳能发电设备产生，（6）电能储存装置储存的。由于两级加热程序的协同供作使得用户能够随时用上舒心的热水。2.3产品研发2.3.1福润德整体供水系统研发的目的和意义经过一步步分析日前太阳能热水器的特性，我们设计出一种安全，节能，环保的新型太阳能热水器，即真空玻璃盖板平板式热水器。能很好地弥补目前太阳能热水器的一些缺陷，更能满足用户的需要。本平板式太阳能热水器是一个立方体结构，立方体水箱不仅可以提高装水量，而且可以供多家同时使用，最重要的是采用箱体结构使热水器更安全可以在更广泛的范围内使用，可以给热水器行业更广阔的市场。这种平板式太阳能热水器保温效果很好，冬天也能使用，即使阳光不足，空间及压力较大的储水箱也可以保证内部不会结冰。内置集第七届“挑战杯”辽宁省大学生创业计划大赛参赛作品热器的立体式水箱设计，是一种全新的设计结构，安装方便，适用性好。集热装置采用镀膜铝板，集热好，导热快，材料对人体无影响。水箱容积大，平置于房顶，整体结构安全牢固，适用于高层建筑。更重要的是，于水箱内壁涂有特殊相变蓄热材料，能够很好的控制水温到50冤左右，解决了目前热水器加热水温过烫过冷而不适于洗浴的问题。并且安有电加热装置，适用于阴冷天加热。真空玻璃盖板平板式热水器主要由保温材料和金属框组成的外箱体、真空玻璃盖板、吸热板、水位水温测控仪等几部分组成。面盖真空玻璃周围用角铁压紧，用钾钉固定，并涂以玻璃胶和使用防漏水结构，厚度为20nlm左右。真空白玻璃透光性好，大0.90,并且具有良好的保温隔热效果，还有防结露的作用，再于下表面涂一层经过精确计算后适当厚度的增透膜（如氮化硅涂层）用来提高玻璃的透光性，可使得透光率达0.96~0.98。其它面采用冲压成型的不锈钢板制作，保证做够的强度和硬度，并于内壁镀有保温隔热材料（如聚氨酯保温层等），聚氨酯保温层厚度：70mm,闭孔率：65.69%,导热系数：19.83mw/m.k,并经过高温熟化处理，达到良好的保温效果，保温膜外再镀一层相变蓄热材料，起到蓄热减损作用。而且使用了模压泡充填工艺来解决缩、脱问题，即在箱体外加固定模具，用发泡料过量填充。这样水箱整体就有了良好的保温隔热和蓄热效果。集热装置采用涂有吸热膜的一定厚度的冲压成型铝板。铝板以一定角度（大约35。〜40。）倾斜放置在水箱中，使能够最大面积吸收光照。吸热膜采用特殊材料，吸热效率高，对人体无损害，耐腐蚀。连接管道，上下冷热水共用一条管道，具体连接结构参照下图。图2—3—17上下水连接结构微电脑水温水位全天候测控仪，主要功能如下：.水位和水温预置；.水温水位指示；.缺水上水：当水位从高变低，出现缺水状态时，延时30分钟自动上水至预置水位；.手动控制：手动启动上水、加热；.温控上水和低水压上水；.管道循环；.自动控制增压泵；.恒温加热等。真空玻璃盖板平板式热水器的工作原理：集热板吸收太阳能然后转化为热能直接传给水箱中的水，将水从低温加热到高温，经连接管道流出，供用户使用。水箱的良好保温和蓄热设计保证了一定的水温，水温过低时就会自动电加执我们进行了样品的初步实验，对它的热性能进行测试，得到它的日平均效率和平均热损系数。表1、2是测试结果和其他两种目前正在大量使用的热水器的比较。表2—3—1-2日平均效率的比较水平均温度/C真空玻璃盖板式蜂窝热管平板式全玻璃真空管式30-600.3800.5250.45660-900.2500.3060.325表2—3—1-3平均热损系数的比较水平均温度真空玻璃盖板式蜂窝热管平板式全玻璃真空管式/℃/(W-m-2-C-1)/(W-m-2-C-1)/(W-m-2-C-1)30-602.001.111.6460-903.201.452.59虽然表1和表2测试数据来看,样品机的集热效率角底，热损系数较大,但是,如果制作方案设计的标准工艺,那么数据反映出来的结构肯定综合起来比目前两种热水器的要更加理想。关键技术和主要技术指标.光学真空玻璃加工，要达到一定的保温隔热效果，传热系数为L42W/O1K;.增镀减反涂层，满足0.96〜0.98的透光率；.集热器的热效率，日平均效率大约为0.54;.集热铝板冲压成型，强度高，耐腐蚀；.蓄热膜材料的选择，保证水温介于20℃和70℃之间。2.3.2项目的技术特点和先进性目前的太阳能热水器主要是斜式和壁挂式，存在诸多不利因素。斜式的在高层建筑上使用时需高出平台，要承受大风的吹动，对支架结构强度要求提高,不安全。而且，夏天热效率过高，水温过高而不适合正常洗浴用。壁挂式的热效率低，装水量少。我们小组的项目就是设计一种安全，节能，环保的太阳能热水器，能很好解决以上这些问题。最主要的是，这种新式热水器加热水温足够高，制作有良好蓄热材料，能较好调节水温，很适宜洗浴等用途，不用担心水温过高浪费热还过烫而不能使用。另外，立方体水箱不仅可以提高装水量，而且可以供多家同时使用，最重要的是采用箱体结构使热水器更安全可以在更广泛的范围内使用，可以给热水器行业更广阔的市场。本套全新的设计有着足够科技先进性。这种新式热水器加热水温足够高，制作有良好蓄热材料，能较好调节水温。立方体水箱设计，水箱内置集热器，工艺简单，安装方便，费用低，涂膜材料目前加工镀制技术日前可以实现。整体上，这中热水器不论从应用方面还是经济效益来看都有实际意义，即可减少使用成本，又可以扩大太阳能热水器的使用范围，是太阳能热水器的一次本质的改变，它的市场价值巨大，是太阳能热水器的一次革命性的突破，具有较高的研发价值。项目的创新点本项目主要创新点如下：.面盖真空玻璃的立体式水箱设计，于玻璃表面沉淀减反膜（氮化硅涂层）,能达到较高的透光率，满足集热器的吸热效果。.集热器采用镀有吸热涂层的冲压成型铝板制作，费用少，效率高。.箱体设计成平板式的。能使用于高层建筑上面，解决了现在太阳能热水器不适用于高层建筑的缺点。.水箱的容积大，足够好几户人家共同使用。.集热板于水箱内部放置，集水箱和加热装置于一体，安装便捷，结构牢固。.蓄热材料的增镀，能对水温有良好的调控，增加了热水器的适用性。先进性本供水系统在传统的供水系统的基础上进行了改革，主要体现在产热系统上。首先，对于加热设备，我们公司针对不同的楼体热水器安放难的问题我们提出了相应的解决方案。对于高出平台、需要承受大风的吹动、对支架结构强度要求高的高层建筑上我们公司设计了解决这一难题的一种安全、节能环保的真空玻璃平板式太阳能热水器；对于低层以及倾斜式楼顶的建筑我们采用传统的斜式或壁挂式太阳能热热水器。其次，在加热部分和储水设备之间加入一个智能加热系统，这个系统的加入很好的解决了天气等原因的影响导致的水温降低的问题。3市场分析3.1行业现状节约能源已经成为21世纪社会共同关注的主题，在有限能源日益减少的今天，太阳能的利用不仅可以缓解能源日益减少局面，而且又为各大企业因新型的节约能源产品而开拓商机。太阳能热水器利用的是可再生清洁能源一一太阳能，据专家介绍，每平米截光面积的集热面积的集热器每年可节约50公斤标煤。正是由于太阳能热水器的节约能源、保护环境和近乎零使用费用的优点，许多国家目前都非常重视太阳能热水器产业的发展，而且还给予税收、补助、低息贷款、帮助开拓市场等一系列政府方面的优惠政策。据统计，2004年太阳能热水器销售量已突破1200万平方米，整个太阳热水器行业产值超过130亿元，该行业正以年20-30%的高增长率发展。当前它在我国热水器市场份额中约占5%。高增长的速度、较大的市场空间和较为丰厚的利润，吸引了众多资本聚焦太阳能行业。就生产企业而言，目前整个太阳能行业大致可以划分为三大阵营：以皇明、华扬、亿佳能、清华阳光为代表的专业厂家，以小天鹅、美菱、澳柯玛为代表的综合家电厂商，以及少量外资和众多的地方区域性中小企业。我国目前太阳能生产商已经超过4000家，各种力量参差不齐，整体市场质量不高，不过正是这些企业的纷纷涌入，支撑、扩充并培育了太阳能庞大市场，促进了太阳能热水器市场的快速发展。2购买决策过程在购买决策过程中，推销人员与客户的沟通和消费者来厂看产品时的讲解答复尤为重要，因此派去的推销员能力一定要硬，这对打开消费者的购买兴趣很重要，消费者来厂看产品时，招待人员一定要尽职尽责，积极的去回应消费者提出的疑问，最终促成客户的购买决定。具体流程如下图图3—2购买决策流程图3市场细分.房地产开发商：即将开发的楼盘即将成为居民区，因此我公司供热水系统在此是一大卖场。.物业公司方面：对于已建成的小区，虽然在此居住的居民已有自己的供热水方式，但在低碳节约型社会的倡导下，大型的整体小区热水供热系统将打入现有居民小区。.大型洗浴中心及大型娱乐场所：这里人流量大，对热水的需求量也可想而知，在节约低碳引导下，大型的热水供应系统必将受到其欢迎与支持。4国际市场：从现实来看，国外对环境保护及能源的节约利用观念要比国内强，因此我公司在将来扩展到国外市场必将是一亮点。3.4销售渠道分析直接分销渠道是指生产者将产品直接供应给消费者或用户，没有中间商介入。直接渠道是工业品分销的主要类型。例如大型设备、专用工具及技术复杂等需要提供专门服务的产品，都采用直接分销，而我公司的产品正是大型且需要专门装配的产品，因此直销为我公司的主要销售渠道。企业直接分销的方式比较多，本公司主要采取如下几种：(1)订购分销：我公司先与用户签定购销合同或协议，在规定时间内按合同条款供应商品，交付款项。一般来说，主动接洽方多数是我企业派员推销。(2)自开门市部销售：将门市部设立在生产区外、用户较集中的地方或商业区。这样有利于销售人员乘车，在短时间挖掘更多的目标客户，缩短路程就比竞争对手领先一步。(3)联营分销：与工商企业之间、生产企业之间联合起来进行销售。3.5竞争分析竞争产品分析就生产企业而言，目前整个太阳能行业大致可以划分为三大阵营：以皇明、华扬、亿佳能、清华阳光为代表的专业厂家，以小天鹅、美菱、澳柯玛为代表的综合家电厂商，以及少量外资和众多的地方区域性中小企业。我国目前太阳能生产商已经超过4000家，各种力量参差不齐，整体市场质量不高，不过正是这些企业的纷纷涌入，支撑、扩充并培育了太阳能庞大市场，促进太阳能市场的快速发展，竞争对手数目会越来越多，竞争强度也越来越激烈。竞争优势目前市场上销售的热水器绝大部分都是单片式，很少有销售整套供水系统的企业，所以市场存在着很大的空白，而且我们是以经营整套供水系统为主要盈利途径的企业，具有专业性优势。其次我公司自主研发的太阳能整体供水系统具有较高的智能化，只需要定期维护，不需要专门人员的管理，用户不需要做任何工作就能使用上大量舒心的热水。与传统的太阳能供水系统相比我们的产品主要具有以下几大优势：第一，解决了传统太阳能热水器水量有限的缺点。第二，节省了用户的居住空间。第三，不在需要用户为上水问题而发愁。第四,无论任何天气、季节都可以用上温暖适宜的热水。第五，因为我们公司的产品是规则的覆盖于楼顶，所以很好的解决了住在小区内的美化问题。第六，如果使用了我公司的产品将增加房地产公司在同行业中的竞争优势。最后，我们公司的大型太阳能整体供水系统的性价比要远高于传统的供水系统。对于我们公司自主研发的太阳能热水器进行分析：目前的太阳能热水器主要是斜式和壁挂式，存在诸多不利因素。斜式的在高层建筑上使用时需高出平台，要承受大风的吹动，对支架结构强度要求提高，不安全。而且，夏天热效率过高，水温过高而不适合正常洗浴用。壁挂式的热效率低，装水量少。我们小组的项目就是设计一种安全，节能，环保的太阳能热水器，能很好解决以上这些问题。最主要的是，这种新式热水器加热水温足够高，制作有良好蓄热材料，能较好调节水温，很适宜洗浴等用途，不用担心水温过高浪费热还过烫而不能使用。另外，立方体水箱不仅可以提高装水量，而且可以供多家同时使用,最重要的是采用箱体结构使热水器更安全可以在更广泛的范围内使用，可以给热水器行业更广阔的市场。本套全新的设计有着足够科技先进性。这种新式热水器加热水温足够高，制作有良好蓄热材料，能较好调节水温。立方体水箱设计，水箱内置集热器，工艺简单，安装方便，费用低，涂膜材料目前加工镀制技术日前可以实现。整体上，这中热水器不论从应用方面还是经济效益来看都有实际意义，即可减少使用成本，又可以扩大太阳能热水器的使用范围，是太阳能热水器的一次本质的改变，它的市场价值巨大，是太阳能热水器的一次革命性的突破，具有较高的研发价值。6市场容量21世纪，中国面临着能源短缺与环境危机。近几年，太阳能热水器市场容量年增长率达到20%〜30%。国家已出台可再生能源法与太阳能下乡政策，由此可见国家十分重视绿色环保产业，到2015年全国住宅用太阳能热水器普及率将达到20%〜30%,约达到2.32亿平方米的拥有量，年平均增长率为17%,我国太阳能热水器保有量超过9000万平方米，每年增长速度近30%。国务院发展研究中心市场经济研究所调查：未来5年市场需求量达1500多万台，市场潜力巨大。就好比现在社会提倡做公交车而不开私家车一个道理，大型整体供水比各家各户都自己买设备更节约，而且有利于资源利用最优化，因此大型整体的热水器系统的市场需求量也会迅速增加。4公司战略概述福润德股份有限公司是一家专业性安装大型太阳能整体供水系统的企业，公司拥有熟练的组装技术工人和专业的研究人员及市场开拓者，有能力不断优化现有产品的性能并能同时开发出更新，更适宜市场的新型产品。公司拥有高素质的营销团队及相关学科的专业人才。管理团队成员均经系统培训并具有良好的团队意识及市场意识，同时还有高水平的具有相关专业知识的销售人员辅助打开市场（保持）并提高市场占有率。2总体战略公司在初期进入市场时采用发展型战略，快速占领市场。并配合一体化发展战略，充分利用本公司产品技术与价格上的优势来与竞争产品抢占市场。在发展中期，采用纵向一体化策略，力求降低产品成本，提高产品的差异化，提高进入障碍。在发展后期，采用横向一体化战略，减少或吞并竞争对手，扩展公司的势力与规模，取得规模经济效益。4.2.1公司文化当今时代，各公司团队都在努力创造自己独特的企业文化，对长期经营业绩有着重大的作用，在10年内企业文化很可能成为决定企业兴衰的关键因素。作为环保、节能型的创业公司，公司将塑造一种“七剑”的企业文化。七剑的价值体系：-客户第一：客户是衣食父母;团队合作：共享共担，平凡人做非凡事；拥抱变化：迎接变化，勇于创新；诚信：诚实正直，言行坦荡；激情：乐观向上，永不放弃；敬业：专业执着，精益求精；低碳：低碳生活，节约能源。公司内部是一个和谐、向上、互敬、互助的创业团队。公司对外是一个专业、有责任心、客户信得过、靠得住的企业。公司使命响应国家号召，用高新技术改造传统产业，通过电能储存装置做到低碳环保、节能。充分利用能源，呵护地球，实现节约型社会这一伟大目标。实现公司价值最大化。公司宗旨公司将以“为人民服务”为宗旨。倡导安全节能新理念，开拓创新走科技强企之路。3发展战略短期战略3-4年内主要是以开拓市场逐步替代国内同类产品为市场策略，挤占国外进口同类产品的市场份额，逐步树立企业自有品牌，提高产品认知度，增加无形资产；逐步收回前期投资，扩大生产规模。首先在东北三省重点开发市场，再逐步迈向全国。逐步建立并完善全国客户集群网络，形成全国销售网络，完成国内销售网的组建。进一步提升产量，建立原料供应长期合作关系，进而逐步降低成本。回访用户，对已有产品进行改进，完善。同时更新改进产品，逐步推出新品，实行行业专业化经营战略。长期战略5-7年内运用公司在热水器生产领域的独有技术与经验优势，进一步开发国内市场，借鉴国内市场的开发经验，寻求国际合作伙伴，借助多方媒体，提高品牌知名度，发展国际客户群，逐步打入国际市场。5营销战略1目标市场1：房地产开发商2：小区物业公司3:洗浴中心及大型娱乐场所4：其他大型企业5.2市场定位价格定位:对企业长远打算绝对合算功能定位：节能、环保、健康5.3产品策略我公司在第一年先测试产品在市场各方面的信息反馈情况，根据各种反馈信息对不足和建议进行加强与改善，利用各种方式扩大产品在市场的知名度并逐步树立品牌。然后树立公司主品牌，这样更利于消费者认知本公司产品，利于树立明确的品牌形象。在计划期的目标达成后，待产品及公司的品牌知名度打开市场后，公司将在各省建立分销点，将产品推向全国市场，时机成熟时要走向国际市场。万物都在不断的发展前进，产品的改善与研发也会不停的进行，我公司的产品在销售同时，更高的技术含量会逐步摄入，产品性能会不断优越，新产品新创新也会不断出现，以符合快速发展的今天。5.4价格策略我公司产品的大部分部件是与相关企业长期订购，所以风险成本很低，而且基于长期的合作关系，我们买到的材料价格也会是最低的，与其他的企业完全自主研发比起来，风险与成本都会是最低，因此我们在与客户价格谈判时，在不低于成本价格基础上，我们会有相关的让步与优惠政策，分别为首付全付款的优惠政策、首付80%优惠相关政策、首付50%优惠政策。5.5销售渠道我公司产品是体积工程量大且需要专门服务的产品，因此直销成为我公司的主要销售渠道。公司各省分销点福润德股份有限公司(总公司消费者图5—5福润德股份有限公司(总公司消费者图5—5销售渠道流程6促销策略促销策略的选择关系到产品的生存与发展，好的促销策略对于一个产品的推广是至关重要的。针对本公司的产品，人员推销是最直接有效的推广方法，其次广告宣传是必不可少的。在做产品推广的同时，兼顾企业的公众形象和公共关系，力求在公众面前一个完美的形象。人员推销商品信息的影响程度，首先取决于信息内容的专门性、真实性和可接受性。不同的目标顾客，对商品需求的侧重点也有所不同，推销人员会在调查研究的基础上，针对客户需要，向顾客传递他所需要的信息。公司在派系推销人员时，会选择各方面能力都很强的人员，人员的说服能力、社交能力、洞察能力及应变能力的强弱会是顾客购买决策的关键。广告1）企业形象广告在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告，以环保、节能、绿色健康为理念，同时配以企业之歌则会取得更为良好的效果。2）产品品牌广告品牌广告可以借助多种渠道进行。广播、电视广告，信息传递时间短，可以用来提高知晓度；利用报纸、杂志制作一些寓意深刻、高品位的广告，提升品牌形象；产品品牌广告保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网。让人们逐渐了解我们的产品，熟知我们的品牌。3）公益广告除利用报纸、杂志、广播、电视等传播渠道外，也可在社会公益活动中树立良好的公司形象，如与环保部门共同举办环保知识活动，使我公司品牌在全国的影响力进一步增强。最终公司将在太阳能热水器的领域内树立品牌，使品牌在消费者中具有一定的知名度，实现占领国内市场的目标，让我们的产品成为所需人群的首选。公共关系在企业建立之后公关活动是要树立企业安全、值得信任的组织形象，创造良好的社会关系环境，积极参加一些社会活动，时刻接受用户的监督，听取用户意见。公司要严把质量关，同时加强对公司职员的职业道德培养。内练苦功外树形象，关注消费者群体所关注的内容，经常深入消费者群体，紧密联系公众，建立和消费者之间的友好和谐关系，同时加强和科研机构以及企业团体的合作。关系营销更优于传统交易营销，为了自身的发展需要，我们必须多方联合相关的外部市场和内部市场，形成一种互惠互利、合作双赢的格局，从而制定出详细、适当的营销计划，实施直接、有效的营销活动。坚持质量、服务顾客、营销活动三要素的有机结合，为顾客提供经济的、社会的、技术的支持，在公众心目中树立良好形象，从而为企业建立良好的公众口碑。营业推广推广产品上市时间不长，优势不明显，到底“是否好销”是个问号，加上推广产品价格较高，进此产品需要较大的资金，部分顾客会产生观望态度和迟疑心理，这时利用价格折扣促销，促其迟早下决心，增大订单量。鼓励推销本品牌产品的积极性，包括：特别的展示，布置有吸引力的卖场广告，对本品牌的产品进行适当的优惠政策。赠送相关节能环保小物品是以鼓励顾客试用的销售促进活动。6经营管理6.1生产要求工人要求：相关专业大中专学历、经过三个月的专业培训，对该产业的积极性强，热情高，思想品行良好，具有良好的团队精神，将公司利益放在首位。技术核心：在传统太阳能的基础上，改善原有技术不足，加上我们在使用电力加热方面的创新，而使之适用于整体式太阳能供水的技术。2厂址选择公司地址选在沈阳市浑南经济开发区。沈阳既是辽宁省的政治、经济、文化中心，又堪称东三省中心，有利于公司的运营发展。浑南经济开发区，场地充足，地价适宜，且环境优美交通便利，基础设备齐全，企业众多。加之许多大的房地产商都已加大对浑南地区的项目投资，亦可享受一定的免税优惠政策,是公司首选之地。3原材料太阳能加热网络，温度处理系统，电加热装置，储蓄电能装置，太阳能发电器，储水器，增压泵，及铺设的一系列管道等等。我们的原材料即来源于这些太阳能热水器相关配件的生产厂商，采用招标、审批相结合的方式,使原材料供应不受制于某一供应商，减少因原材料供应及价格波动给公司造成的影响。通过长期订购方式亦可降低原材料及各部件的采购本。6.4项目进度图6-4-1可行性分析图图6—4-2生产流程图7管理团队7.1公司性质公司性质：股份有限公司。2组织结构组织结构：公司初步拟定为直线型的组织形式，如下图所示：董事会：由股东大会选举产生，召开股东大会，执行股东大会的决议。向股东大会报告工作，审核和批准公司的重大经营决策和确定经营方针。制定公司的管理制度和决策管理机制的设置，制定公司的股利分配方案和年度工作报告和财务报表等业务。监事会：由股东大会选举产生，主要是执行监督的职能。监事会与董事会并立，独立性的行使对董事会、总经理、高级职员及整个公司的监督权。为保证监事会和董事会的独立性，监事不得兼任董事及经理。监事会对股东大会负责，对公司的经营管理进行全面的监督，包括调查和审视公司的业务状况，检查各种财务情况，并向股东大会或董事会提供报告，对公司各级干部的行为实行监督，并对领导干部的任免提出意见，对公司的计划、决策及其实施进行监督等。总经理：由董事会选聘，对董事会负责，在董事会授权下执行董事会的战略决策，实现董事会制定的经营目标。开通并且建立必要的职能部门，主聘管理人员，负责公司日常业务的经营管理，定期向董事会报告业务情况。向董事会提交年度报表、计划与方案等。公司设有6个部门，分管技术、生产、营销、财务、人力资源、公关事宜。公司将聘任资深会计教师为高级顾问；同时预聘任产品专利技术的申请（专利权）人为技术部高级顾问。总经理管理层和部门经理层任职人员为我创业团队成员，参与公司营销、管理工作。副总经理负责对经理汇报工作。3部门职责.由于公司管理队伍较大，要求各部门明确权责，增进各部门的协调与合作,要求各部门要了解公司其他部门的工作任务，相互沟通。技术部：负责各个部门的生产进程，工作计划和预算安排，核定、产品质量、材料消耗、安全检查与监督。同时负责技术人员的业务技术考核，工程技术资料的保管存档。生产部：根据公司长远发展战略目标，编制中长期生产发展规划和年度计划，并组织具体实施做到均衡生产。建立良好的生产秩序，严格按标准生产产品，使整个生产处于受控状态。营销部：负责制定销售管理制度，拟定销售管理办法，产品及物资管理制度，明确销售工作标准，及在哪里设立销售管理网络。积极开展市场调查，做好市场信息的收集，整理与反馈，掌握市场动态，努力拓宽业务渠道，完善售后服务。人力资源部：负责办理职工业务调动，以及全员劳动合同制的各项管理工作，作为职工晋级，工资调整和新进人员转正定级工作。配合为有关部门安排的职工业务培训工作。财务部：负责公司的日常财务核算，参与公司的经营管理。根据公司资金运作情况，合理调配资金明确公司资金正常运转。组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，并定期对执行情况进行检查分析。公关部：我公司的公关部直接隶属于组织总经理的管辖，由总经理担任公关部的负责人，公关部的主要职能有达标公司接受顾客的投诉，建立公司和顾客间的相互了解、信任和支持的关系，树立良好的公司形象。另外有加强信息传播工作，主动收集顾客的意见和反应，及时帮助管理部门拟定决策，监督各业务部门的工作情况以及不断督促他们提高管理水平，不断的向顾客传播“服务至上”我们的经营观念，组织开办特色的服务项目和活动，积极联络社会各界公众，主动承办各类宣传活动，打造良好的商业环境。在以上各部门之间，特别强调的是技术部，生产部及营销部的协调合作，相互沟通。技术部应作为营销部的技术支持与售后服务，营销部要将市场信息及时反馈给生产部。但相应的，公司生产全面企业资源规划（ERP）,需要市场供需的变化情况，为生产做准备。7.4团队管理人员福润德股份有限公司的管理团队由创业团队及指导教师组成。指导教师均具有丰富的专业知识和经验，在自己专业领域有好的科研成果。创业团队由在校大学生组成，涉及管理、营销、会计、金融、装备、材料、车辆等专业。每位团队成员均有扎实的专业基础、丰富的社会实践经验及团队合作精神，这些都是最终实现公司战略目标的先决条件。8融资与资金运营计划1资金需求公司第一年所需资金约2000万元，包括固定资产投资，用于办公场所及购置设备；流动资产，流动资产主要包括现金、银行存款、存货等。2股本结构与规模福润德股份有限公司注册资本1000万。股本结构和规模如下:表8.2-1股本结构与规模 单位：万元来源股本结构风险投资创业成员入股技术支持合计金额4803501701000比例48%35%17%100%股本结构中，风险投资方面，我们打算引入2—4家风险投资共同入股，以便分散风险，共享收益。创业成员入股占公司注册资本的35%,股权相对集中，第七届“挑战杯”辽宁省大学生创业计划大赛参赛作品能有效解决一定程度的委托代理问题，有效实施控制权，并为以后可能的上市做准备。3融资计划公司起步资金获得方式主要为风险投资、股东入股、银行贷款三种方式。由于债权融资成本总是低于股权融资成本，公司欲通过增加债权融资比例、放大财务杠杆的形式提高权益资本收益率。公司成立第一年，总投资约2000万，包括股本1000万，银行贷款846.8万，资金结构中负债权益比例约为1:0.85。随着企业逐步的发展壮大，争取3-5年后获得创业板上市资格，采取IPO（首次公开上市）方式，拓展融资渠道。4资金运营计划公司注册资本1000万，而后申请银行贷款。资金用于办公场所及购买机器设备，采购设备辅助零部件、人工费、管理费用、销售费用、开发费用等各项费用。我公司采取先向客户展示样品等方式，与客户洽谈，使之订购安装我公司自主研发的系统。诸多零部件可向相关联的生产厂商购置，加之我公司自主研发的真空玻璃盖板平板式热水器，运用技术组装便可形成系统，针对我公司特殊的经营模式，将投入相当比例资金用于公关，与客户洽谈。而后每年可从净利润中提取一定比例，用于以后年度的资金周转。公司地址将选在沈阳市浑南经济开发区。5投资收益分析投资收益：根据对公司未来几年经营状况的预测分析，公司能保持较高的利润增长，根据公司章程的规定，拟从净利润中提取合理比例的资金，按股东出资比例分红，作为股东回报。由于第一年公司刚刚起步，需要留有一定量的资金作为第二年的资金周转。为此，公司决定第一年不分红，而第二年以后每年从净利润中提取一定比例，公司按各股东出资比例分红。具体数据分析见会计报表分析。8.6风险资金退出策略撤出方式从风险资本家投资回报的角度，通过分析国内的资本市场、产权交易市场、风险投资体系、法律、制度和人才环境条件，比较风险投资的退出方式我们设计了三种退出方案（按优先选择顺序排列），使风险投资可以在退出时获得高额资本收益。第一、创业板上市创业板是09年我国新推出的专为高科技企业和风险投资服务的二板市场，在优化资源配置及为中小企业估值定价的同时，拓展了公司的融资渠道。对于公司而言，IPO（首次公开发行）是金融市场对公司生产业绩的一种确认，不仅可以保持公司的独立性，还有助于公司形象的树立以及保持持续的融资渠道。而对于风险资本家来说，可以使风险资本家持有的不可流通的股份转变为上市公司股票，实现盈利性和流动性，而且这种方式的收益性普遍较高。由于主板市场的上市标准较高，监管严格，创业板上市略微宽松，上市规模偏小，发行成本低，而本公司经营历史短，初期规模小，但又是极具发展潜力的新兴中型高新技术企业，在短期内，连续经营历史、净资产、利润额等方面难以达到要求，因此在主板市场上上市通常比较困难。因而可以借助刚推出不久的创业板，而且创业板上市的公司交易市盈率通常较高，在配售的时候一般能融到更多的资金。由于创业板上市必须是持续经营3年且有一定净利润净资产的公司，我公司将朝着创新性、成长性、规范性发展，拟争取3-5年后在创业板上市，走向资本市场。第二、出售当风险投资想退出时亦可采用此方式，包含一般收购、第二期收购和股权收购。一般收购（企业间并购）：当风险投资想退出时，由于并购时买方无需支付现金，因此较易找寻买家，交易灵活性大。但是收益较公开上市要低，收购后不能保持公司独立性，公司治理层会受到影响。第二期收购：风险投资公司将所持有的股权转让给另一家风险投资公司，由其接手第二期投资。如果只是出售部分股权，则原有投资部分实现流动，并和新投资一起形成投资组合；如果是完全转让，原有的风险投资公司将全部退出，但风险资本并没有撤出，转换的只是不同的风险投资者，公司不会受到撤资的冲击。股权回购：此种退出方式下，公司将以现金形式向风险投资基金回购本公司股权。风险资本可以拿到现金（或可流通证券），而不仅仅是一种期权，可以迅速地撤出；而且股权回购只涉及风险企业与风险投资方两方面的当事人，产第七届“挑战杯”辽宁省大学生创业计划大赛参赛作品权关系明晰，操作简便易行；并且可以将外部股权全部内部化，使风险企业保持充分的独立性，并拥有足够的资本进行保值增值。第三、清算或破产根据以往国外数据，由创业资本所支持的企业，有20~30%完全失败，约60%受到挫折，只有5〜10%的创业企业可以获得成功。因此当公司急剧恶化时可选择这种退出方式，因为投入的资金存在着一定的机会成本，而企业的经营状况还可能继续恶化，虽然通常只能收回原来投资的64%。撤出时间一般来说，未来投资的收益现值高于公司的市场价值时，是风险投资撤出的最佳时机。福润德股份有限公司属于有发展前景、增长潜力的中型高新技术企业，经测算投资回收期为2.05年，从撤出的时间和公司的角度考虑，公司拟争取在3-5年后在创业板上市，公司此时将步入成长期，已完成一部分新产品和相关产品的开发，发展稳定，同时，公司在国内树立了良好形象，产品将有相当的知名度，风险资本此时退出可获得丰厚的回报。当然，由于我公司的核心竞争力对有投资意向的投资家或企业很有吸引力,若被有实力的大公司收购，也是风险资本退出获得较高收益的较好选择。9财务分析与预测财务报表及其附表为了满足生产和销售所需的资金，公司就必须多方面的考虑融资渠道。-般情况下，融资的资金一方面来自所有者权益和内部盈余，另一方面来自外部融资，在此基础上公司必须进行财务预测和财务分析，通过财务预测来预先知道自己的融资需要及制定融资计划，这样才能获得更高的经济效益，使企业价值最大化。主要的财务假设和原则本公司主要以销售及安装新型大型太阳能集中供水设备为行业优势。公司内部固定资产厂房估计使用30年，期末残值为。固定资产残值率为5%;办公桌椅估计使用5年，期末无残值；电子设备估计使用3年，期末残值为0.1万；组装设备估计使用4年，期末无残值；车辆估计使用5年，期末残值为2万，均采用平均年限法。主要以持续经营为原则，人民币作为记账本位币，采用权责发生制原则。资产负债表见附表1资产负债表是反映企业资产负债表日全部资产、负债和所有者权益情况的报表。它是揭示企业在一定时间上财务状况的静态报表。主要作用如下：（一）反映企业经济资源及其分布情况，以及企业的资本结构。（二）可据以评价和预测企业的短期偿债能力。（三）可据以评价和预测企业的长期偿债能力（四）有助于评价和预测企业的财务弹性。（五）有助于评价和预测企业的经营绩效。现金流量表见附表2利润表见附表3利润表是反映企业一定时期内经营成果的财务报表，越来越受到使用者的重视。利润表构成的基本要素有收入、费用、利得及损失。利润表的作用如下：（一）为企业外部投资者以及信贷者作投资决策及信贷决策的依据。（二）为企业内部管理层的经营决策提供依据。（三）为企业内部业绩考核提供重要的依据。根据会计恒等式 利润=收入-费用 编制利润表2会计报表分析表9-2会计报表分析 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入12201740355051886412净利润302.268542.6341271.4891800.2892269.976所有者权益969.2751358.4152020.1373283.8515190.336比率分析表9—2-1比率分析第一年第二年第三年第四年第五年偿债能力指标流动比率4.723.393.2773.092.67速动比率3.524.273.263.392.98运营能力指标流动资产周转率34.655847.13198.7259.2总资产周转率1.5980.71.51.062.8盈利能力指标销售利润率24.8%35.2%35.8%34.7%40.4%资产收益率24.8%21.8%37.75%37.07%43.13%财务杠杆指标产权比率1.161.030.970.740.53资产负债率56%40.7%49%42.7%35%注：流动比率=流动资产/流动负债X100%速动比率=（流动资产-存货）/流动负债X100%存货周转率=产品销售成本/（期初存货成本+期末存货成本）/2X100%总资产周转率=销售收入/平均资产总额x100%销售利润率=销售利润/销售收入净额X100%资产收益率=净利润/平均资产总额X100%产权比率=负债总额/所有者权益总额X100%资产负债率=负债总额/资产总额X100%投资净现值从财务角度来讲，一个项目是否能够长期存活下去，不取决于一定时期内是否获利，而是取决于是否有足够的现金进行运转。净现值指标是动态评价最重要的指标之一。净现值不仅计算了资金的时间价值，而且考察了项目在整个计算期内的费用和收益情况。表9-2-2投资项目现金流量 单位：万元项目 初期 第一年第二年第三年第四年第五年初期投资额 583.261

一、经营活动产生的现金流量销售收入12201740355051886412现金流入小计12201740355051886412支付的所得税28.063118.511389.996602.019760.276支付的其他与经营有关现金752.447906.6571602.015285.9232972.895现金流出小计780.511025.1681992.011887.9423733.171经营活动所产生的现金流量净现439.49714.8321557.9894300.0582678.829值二、投资活动产生的现金收回投资的现金28.84751.69479.309108.904138.499现金流入小计28.84751.69479.309108.904138.499构建固定资产和其他长期资产所359.3359.3388394398支付现金现金流出小计359.3359.3388394398投资活动产生的现金流量净现值-330.453-307.606-308.691-285.096-259.501净现金流量 -583.261109.037407,2261249.2981914.9622419.328NPV=每年的现金净流量*(P/F,32%,i)-投资额由上表可知，NPV=109.037*(P/F,32%,1)+407.226(P/F,32%,2)+1249.298*(P/F,32%,3)+1914.962*(P/F,32%,4)+2419.328*(P/F,32%,5)-583.261=2093.9190218元>>0。由于NPVA0,表示投资该项目除了能够按照基准收益率获得收益之外，还能得到超额收益。故该项目在经济效果上是值得投资的。内部报酬率净现值虽然考虑了时间因素，但是它不能反映该项目本身可能达到的实际的报酬率。内部报酬率就是投资资金的收益率，它表明了项目对所占用资金的一种回收能力。内部报酬率可以反映投资项目的真实报酬，因此投资者如果有了投资报酬率的标准，可以考虑内部报酬率。内部报酬率公式：NPV1/(l+r)+NPV2/(l+r)2+...+NPVn/(1+r)n=0由上表可知，由于每年的净现金流量不同，所以采用逐次测试法计算，即首先估计一折现率r。，带入公式使得NPV=O,此时，IRR=r。；否则，继续测算。经过以上测算，内部报酬率为52.25%。尽管在去年金融危机的冲击，太阳能企业还是实现了10%-50%不等的增长。可以很骄傲的说，在国内其它行业纷纷遭遇冲击下，太阳能是为数不多保持上涨的行业。而这个行业的平均利润则高达40%-50%。相对于空调，彩电等行业不足10%的平均利润而言，太阳能热水器应该是家电业最后一块“利润奶酪”。因此该项目非常具有投资的前景。投资回收期该项目为技术性项目，考虑到技术的更新，研发与产品的换代速度，其对时间因素的影响极为重视。通过对净现值现值指数，内涵报酬率等一系列相关数据的计算(采用插值法)，投资回收期为：回收期=累计净现金流量第一次出现正值的年份T+该年初尚未回收的投资/该年净现金流量表9—2—4年份累计现金流量0-583.2611-474.2242-66.99831182.343097.26255516.59由现金流量表可知，第四年的净现金流量为1249.298万元，因此回收期=3-1+66.998/1249.298=2.05(年)该项目的回收期短，流动性强，潜力很大。但因回收期指标的测算中不考虑利率问题，即没有考虑货币的时间价值问题，因此仅作为辅助决策指标使用。本量利分析(1)敏感分析表9—2—5—1 单位：万元利 变-20%-10%010%20%单价22552555285531553455单位变动成本28792867285528432831固定成本28602857.528552852.52850假设变动系数为20%,单价50万元,固定成本25万元,变动成本2万元,销售量为60台,则单价的敏感系数=/*5「a=1.042销售量敏感系数=V*(SP-VC)/P=L007单位变动成本敏感系数=7*VC/P=-O.417固定成本敏感系数=-FC/P=-O.009由此可以看出，价格是影响利润变动的最主要因素，单价的敏感系数达到71.042,并且销售量的敏感系数也要注意分析。因此在制定销售策略的时候,应对价格、销售量的制定慎重考虑。（2）盈亏分析根据该项目的实际特点，采用销售收入与销售数量呈完全线性假定。①利润=销售收入-（变动成本+固定成本）=（销售单价-单位变动成本）*销售量-固定成本表9—2—5—2 单位：万兀每年的利润第一年108.253第二年474.043第三年959.985第四年1600.077第五年2048.105测试该项目的盈利能力②贡献边际=销售收入-变动成本=单位贡献边际*销售量表9—2—5—3一 敛一隹隹I7U生单位：万元笛工在~~~~-- 边际贡献弟牛527.533弟一年896.603弟一年2019.6152978.024期_tL午4631.092固定成本359.3359.3388394398由上图可以看出可知，贡献边际〉固定成本。可是企业获利，且企业活力的利润呈线性增长态势。③贡献边际率=贡献边际/销售收入*100%表9—2—5—4第一年第二年第三年第四年第五年贡献边际率38.32%47.89%54.87%53.90%53.64%由上表可知，贡献边际率逐年增高.到达第三年后，贡献边际率大于50%,贡献边际率较高，企业获利能力增大。9.3审计我公司将聘请注册会计师对本公司的年度会计报表进行审计，并要求其出具管理建议报告书。10关键的风险和问题1机遇随着社会的高速发展，能源的消耗也越来越多，同时也引发了一系列的环境问题。太阳能的开发利用无疑是节省能源的最好方法，它是最清洁的能源之一，在环境污染越来越严重的今天，这一点是极其宝贵的。热水一直是不可或缺的生活必需品。太阳能热水器慢慢成了城乡居民必备的生活用具，太阳能热水器这种普及到广大群众的产品的发展是必中之要。经过分析现有太阳能热水器的优缺点，我们设计出一种安全，节能，环保的新型大型太阳能热水器，即小区太阳能热水整体供应系统。能很好地弥补现有太阳能热水器的一些缺陷，更加满足用户的需要。（-）此产品安全、节能、环保，响应当前国家号召。（二）此产品可持续开发性强，功能全面、方便，同类产品中有明显优势。（三）适用人群广泛，市场前景乐观。（四）国家对大学生自主创业的鼓励政策相继出台，外部政策相对宽松。2投资风险及对策本公司面临着外部风险和内部风险，包括行业风险、市场风险、政策性风险、经营风险和其它风险。外部风险：L经济形势、产业政策、融资环境、资源供给等经济因素的不利影响。.安全稳定、社会信用、消费者行为等社会因素。.自然灾害、环境状况等自然环境因素。.其他有关外部风险因素。内部风险：.热水集体供应系统组装技术不成熟带来的技术风险。.人才流动带来的技术外露或人才资源的稀缺，影响技术更新周期。.企业文化塑造失败，导致企业文化上没有核心竞争力。.企业的技术革新周期较长，导致企业的产品没有竞争力。其他有关内部风险因素，如财务状况。应对策略外部风险应对策略：通过研究相关产业政策，对国内外太阳能热水器技术发展动态和市场需求有较深入的了解，开发出创新型的大型整体热水供应系统，避开部分饱和的一般产品，市场潜力巨大。根据不同小区对产品设备规格的不同，量身定做，积极开拓多个地区市场，分散风险。内部风险控制策略：.加强自主研发能力，缩短科技更新周期。.强化领导班建设，定期对员工进行培训，塑造企业文化，增强企业的凝聚力与核心竞争力，明确奖惩制度。.加大宣传力度，增强公司品牌知名度。.全面强化公司各方面公关，完善风险预报机制。本公司股东有良好的信誉，今后将加强巩固与国内银行的关系，发展壮大公司，让投资者充满信心，解决融资问题。并与多家原材料供应商保持密切联系，采用招标、长期合作相结合的方式，减少因原材料供应及价格波动给公司造成的影响。并能够结合风险评估结果,通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，采取相关风险控制活动如授权审批控制，控制风险。同时长期注重人才的培养和引进，密切追踪并及时掌握技术发展动态，以市场为导向调整新产品发展战略，其中计划每年用于研发的经费投入占营业收入的10%以上，科技创新，以期引领行业发展。

附录附表1.资产负债表表1-1资产负债表（第一年月报）表1-1单位：万元项目123456789101112资产流动资产：货币资金1512.1633.1737.1700.1735.1811.1845.1872.1920.1919.1850.1812.78322034171306379262943582339968应收账款存货20.0121.6423.3527.5429.6130.3431.5435.2234.5330.729.6727.13待摊费用其他流动资产流动资产1532.1654.1760.1727.1764.1841.1876.1907.1955.1950.1880.1840.合计799655574781646919482473282009251非流动资产：长期股权投资151515151529292929292929固定资产102102102251251251336.453336.453336.453336.453336.453336.453其他非流动资产非流动资产合计117117117266266280365.453365.453365.453365.453365.453365.453资产合计1649.1771.1877.1993.2030.2121.2242.2272.2320.2315.2245.2205.799655574781646372935926735462704

负债和所有者权益123456789101112流动负债：应付职工薪酬96.4133.06122165.8162.7158.5160.1154.6179.8156.9124.8138.6应交税费165.7231.7310.6332.6326.0385.5403.5428.6410.5394.6324.6251.09524724232341189251929其他应付款流动负债262.1364.7432.6498.4488.7544.0563.6583.2590.3551.5449.4389.6合计9584724232341189251929非流动负债：长期借款846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8其他非流动负债非流动负债合计846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8负债合计1108.1211.1279.1345.1335.1390.1410.1430.1437.1398.1296.1236.9955844722425382344101819235219429所有者权益实收资本540.7560.3598.0648.3695.2730.8831.9842.9883.7917.3949.2969.2957678325123311734854375所有者权540.7560.3598.0648.3695.2730.8831.9842.9883.7917.3949.2969.2益合计957678325123311734854375负债和所有者权益总计1649.1771.1877.1993.2030.2121.2242.2272.2320.2315.2245.2205.799655574781646372935926735462704

表1-2资产负债表（第二年月报）表1-2 单位：万元项目123456789101112资产流动资产：1878.1949.1963.1980.2310.2495.2715.2891.2683.2507.2466.2385.324231593342983836422753031495739602应收账款存货28.3027.4929.5331.7834,2936.2239.6441.0238.3336.4234.2133.37待摊费用其他流动资产流动资产合1906.1976.1993.2012.2345.2532.2755.2932.2721.2543.2500.2418.计624721123122273056062773361915949972非流动资产：长期股权投资292927272727252525232323固定资产335.0330.4318.6310.4325.4330.6336.8340.2333.7326.6319.3313.6876256522841393829421506其他非流动资产非流动资产364.0359.4345.6337.4352.4357.6361.8365.2358.7349.6342.3331.6合计876256522841393829421506资产合计2270.2336.2338.2349.2697.2889.3116.3298.3050.2893.2843.2755.71118377957470169790101109557264578负债和所有者

权益流动负债:应付职工薪酬156.1117.7116.2131.6112.6215.2240.2301.6305300.9224.8210.9156.1应交税费395.327.298.258.226.440.534.675.830.573.486.438.395.0638694653341726629737269699575367063其他应付款流动负债合计551.445.414.390.338.655.774.968.1135874.711.649.551.1635696613941926829337,269599375267163非流动负债:长期借款846.846.846.846.846.846.846.846.846.846.846.846.846.8888888888888其他非流动负债非流动负债合计846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.8846.81397129212611236118515021621181519821721155814961397.163.369.46.93.741.726.629.137,069.399.175.067.163所有者权益1358978.10741101116311941268130113151328133513471358头恨货不.415342.723.849.833.975.068.764,942.691.382.197.415所有者权益1358978.10741101116311941268130113151328133513471358合计.415342.723.849.833.975.068.764.942.691.382.197.415负债和所有者2755227023362338234926972889311632983050289328432755权益总计.578.711.183.779.574.701.697,901.011.09.557.264.578

表1-3资产负债表（前五年年报）表1-3单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产：货币资金1812.9682385.6023627.0915427.387697.347应收账款存货27.1333.3721.6757.7957.78待捶费用其他流动资产流动资产合计1840.2512418.9723648.7665435.1757705.127非流动资产：长期股权投资292317115固定资产336.453313.606314.691291.096265.501其他非流动资产非流动资产合计365.453331.606326.691297.096265.501资产合计2205.7042755.5783980.4575732.27