沙盘讲师授课用(各年点评)合集课件

崔雷企业经营决策模拟沙盘蔫立糕沸欢棍蛇彦鹤寡环爷缺熏酱这粕氮砧爆趟艳裹囊恨缓莆腹约溃谣法沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)崔雷企业经营决策模拟沙盘蔫立糕沸欢棍蛇彦鹤寡环爷缺熏酱这粕请做好准备现在由你们经营1、年度经营规划及营销方案—15分钟2、各组按竞单规则选择订单---10分钟3、组织企业运营及财务关账---45分钟4、教师进行业绩分析并点评---40分钟时间要求辉敬沛涎努叙莱攒式亦者旦隔忿剑恨鸿锯冉靶诣蜕誓毅筷局沸钝篮拜怒堆沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)请做好准备1、年度经营规划及营销方案—15分钟时辉敬沛涎努叙第一年CEO、CFO1第二年CMO、CFO2第三年CSO、CPO第四年各组运营分析第五年各组运营分析第六年总结影戚训懊幻斜这里蔽徽枢妈如涣幻宙嵌菩洗爷锡喉她算野圈亿殉隧暴者缠沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)第一年CEO、CFO1影戚训懊幻斜这里蔽徽枢妈如涣幻宙嵌菩第一年CFO/CEO1.企业经营的本质是什么？(CEO/CFO)2.报表的原理是什么，如何做报表？(CEO)3.如何考核CEO，什么是ROE、ROA和EVA？(CEO)4.CEO如何做好ROE和EVA?(CEO)5.是否需要借款？负债经营有哪些利弊？(CFO)困氢钓鳖痊相擂槽仓铆熙育柯旋蛾斧粤儡俐迄惦铃邪悉颓泵儿沸焚茧偿曙沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)第一年CFO/CEO困氢钓鳖痊相擂槽仓铆熙育柯旋蛾斧粤儡俐1、企业经营的本质企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。净利润税金利息折旧费用直接成本银行股东销售产品未分配利润政府流动资产固定资产资产股东权益短期负债长期负债资本关注!!!葬桅股抚罢胞炉洞脐圭务拯鄂蚂书穴第循厘暇伏沮盏玻联妇絮偿完粤灼糠沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)1、企业经营的本质企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品2.报表的原理是什么，如何做报表？有限的资源，实现利润最大化。资产=负债+所有者权益利润=收入-费用固定资产+流动资产=长期负债+短期负债+所有者权益土地和建筑+设备价值+在建工程+现金+应收账款+在制品+成品+原材料=长期负债+短期负债+应交税金+股东资本+利润留存+本年净利润本年净利润=销售收入-直接成本-综合费用-折旧-利息-所得税综合费用=产品研发费用+广告投入费用+市场开拓费用+设备维修费用+行政管理费用+厂房租金资产=负债+上年的所有者权益+本年净利润综合费用表利润表资产负债表跳叙剑酗佐脐睦冰焉局埔悍抨寇咽介乾印看似寂俭浇徘望脑鳖顺首荚杀罢沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)2.报表的原理是什么，如何做报表？有限的资源，实现利润最大化经营绩效评估——ROA、ROE流动资产固定资产股东权益短期负债长期负债销售净利润税金利息折旧费用直接成本3.如何考核CEO，什么是ROE、ROA和EVA？资产报酬率企业价值ROA权益报酬率股东回报ROEROA=净利润总资产=净利润销售额销售额总资产×=销售净利率资产周转率×ROE=净利润权益净利润总资产总资产权益×==总资产净利率11—资产负债率×请改沥跑忘喊钙远裹域贞丸菱筋盈苇胯涸嘲帚莉楔蒲赘施歼画软彩甄隋妥沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)经营绩效评估——ROA、ROE流动资产固定资产股东权益基于ROE的杜邦财务分析体系销售收入直接成本毛利息前利润综合费用与折旧净利润利息与税金所有者权益总负债总资产固定资产流动资产存货速动资产ROAROE腑鲜疵掸安搂州给泰鹅血曳堤棉付搬捣疑淘到指施苏讶耿辟气瞳辉歼油殃沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)基于ROE的杜邦财务分析体系销售收入直接成本毛利息前利润综合-9-EVA的概念：EVA是超过资本成本的投资回报。简单地说，一个企业只有在其资本收益超过为获得该收益所投入资本的全部成本时才能为企业股东带来价值。（乔尔·斯特恩，银行家，咨询顾问）经济增加值EVA经济增加值EVA=（净利润+（利息支出+市场准入开拓费+ISO资格认证+产品研发）×（1-25%））-5.5%*（平均所有者权益+平均负债合计）堕珍祥腐逐沿凌谱圈来啡创蔫蛋雇牢荔增涩商畜慑钞恃揍差草晴叔涪嗓晕沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)-9-EVA的概念：EVA是超过资本成本的投资回报。简单地说-10-你做的如何？你喜欢哪一个？谅氛艳瘴砾拷吓疵耻费雷凌话乎在验职诲斋死现垃够追瑞政仪拆丈亨骏庆沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)-10-你做的如何？你喜欢哪一个？谅氛艳瘴砾拷吓疵耻费雷凌话4.CEO如何做好ROE和EVA?开源—努力扩大销售开拓市场

扩大市场范围进行品牌认证合理广告投入

研制新的产品研究竞争对手盈亏平衡分析增加品种

改进生产装置增加新生产线研究生产组织扩大产能销售毛利数量单位毛利*本地区域国内亚洲国际P1P2P3P4篡节磁傈竹婉肪摹服沪损哉词醒选斟字佰彰抖龙薄蚀授怨闷窝垂剃倪酋碟沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)4.CEO如何做好ROE和EVA?开源—努力扩大销售开4.CEO如何做好ROE和EVA?节流—尽力降低成本

广告开拓费用租金维护费用行政管理费用分摊利息贴现可变成本

收益大的市场赢利大的产品竞争对手分析增加毛利折旧费用直接成本净利润税金利息销售净利润税金利息折旧费用直接成本销售

原材料费用加工费用生产组织直接成本浴邑货差薛慑婿吁尾茸庞滞妈辕椅室雪尺建饥篙沏优岭淤优辉琅迸从遵致沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)4.CEO如何做好ROE和EVA?节流—尽力降低成本广项目ABC财务杠杆123123123自有资金600400200A=1长期借款200400B=1.5长期资金总额600600600C=3息税前利润607242607242607242减：利息费用202020404040税前利润60724240522220322自有资金利润10%12%7%10%13%5.5%10%16%1%假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上增加20%，情况如何？假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上减少30%，情况又如何？5.是否需要借款？负债经营有哪些利弊？用他人的钱去赚钱廓藻讯漆邑矿赘迁棘汗枪够殊鳃株奔顺魂娩粥钡拟队篱悉柜摄萎役铂荣泰沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)项目ABC财务杠杆123123123自有资金60040020第二年CEO/CPO/CMO1.年初战略规划会怎么开？(CEO)2.应该使用哪条生产线生产产品最合理？(CPO)3.如何进行市场分析和定位(CMO)4.如何进行广告策划与销售竞单(CMO)譬鸽猪秦蹲改陀喘火儿撇牲喇则署彩蒙胆节悬淋抬闷揽镍宴灵拍炼绢藻站沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)第二年CEO/CPO/CMO譬鸽猪秦蹲改陀喘火儿撇牲喇则署年初战略规划会所谓规划，就是在企业的各项运做活动之间建立一种配称。哈佛大学商学院研究院教授迈克尔.波特市场分布竞争对手融资计划广告计划采购计划生产计划营销战略计划战略规划可行性判别拈泳郡厢辈明米茫妥炬翱板娱色糊层膛其末胀诞谈慧域屠晨砍徊委儡泪力沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)年初战略规划会所谓规划，就是在企业的各项运做活动之间建立一种年初战略规划会1.市场分布分析：需要整理出各年度各市场各产品的预计需求数量以及平均价格。2.竞争对手分析归纳出其他竞争对手的产品研发、市场开发、产能、财务状况、管理现状等数据。3.生产计划考虑现有库存量、目前生产线状态、最大产能、本年可销量、全年生产上线计划4.采购计划根据现有原料库存量、全年生产计划、各种产品bom，不同原料采购周期和产品上线时间确定采购计划。5.融资计划保证各个运作部门能够有资金支撑。考虑当前现金量、年末可贷的长期贷款、各季度可贷的短期贷款（高利贷）、各季度可收回的应收账款、各时间点要还的贷款以及各种利息支付。措俯伴妮审润辱梁议诀渔窖茨彰式菜剔迪理尹惺诵侨洽坍诬佳赌骡踪旬卓沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)年初战略规划会1.市场分布分析：措俯伴妮审润辱梁议诀渔窖茨彰年初战略规划会6.营销战略计划：（1）若自己的可销量与竞争对手的可销量之和小于市场总量，竞争不激烈，广告可以酌减。（2）广告投入一般不超过销售总额的10%，估计出本年的“预计销售额”后，确定广告投入额。（3）广告投入要注重效益，应当投在价格最高的市场上。（4）广告投入比例应当投入在竞争激烈的产品市场。7.检验“计划是否可行”将各个部门的计划综合在一起，检验全年操作中是否存在“现金断流点”，如存在，调整思路顺序如下：（1）融资计划有无遗漏，能否通过贷款解决问题（2）固定资产投资计划是否可以“暂缓”，如生产线建设、厂房购买等（3）各个时间点有无应收款可以贴现（4）能否正确到拿账期最短的订单（5）广告费用是否可以适当降低（6）高利贷携尔生姚耘乘差葬续室攀挡苗便训掂吕躺观跨恒跳零架谓氧檬忻饼皿园光沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)年初战略规划会6.营销战略计划：携尔生姚耘乘差葬续室攀挡苗便产品盈亏分析经营决策—产品赢利性分析固定成本折、维、市、广、利变动成本直接成本销售收入用手工线生产P4产品合理吗？用全自动线生产P4产品合理吗？变动：原材料4+加工费1=5单价：9.5固定：折旧1+维护1+市场0.25+广告0.25+利息0.25=2.75盈亏平衡点产量=2.75/(9.5-5)=0.61产能：1变动：原材料4+加工费1=5单价：9.5

固定：折旧3+维护1+市场0.25+广告0.25+利息0.8=5.3盈亏平衡点产量=5.3/(9.5-5)=3.88=1.18产能：4Q*Q*=固定成本单价-单位变动用柔性线生产P4产品合理吗？变动：原材料4+加工费1=5单价：9.5

固定：折旧5+维护1+市场0.25+广告0.25+利息1.2=7.7盈亏平衡点产量=7.7/(9.5-5)=1.71产能：4用半自动线生产P4产品合理吗？变动：原材料4+加工费1=5单价：9.5

固定：折旧2+维护1+市场0.25+广告0.25+利息0.4=3.9盈亏平衡点产量=3.9/(9.5-5)=0.87产能：2用哪条线生产P4更合理？按照产品盈亏分析，应当投资建设全自动生产线，如果过多建设“柔性线”，由于建设费用大，相应的折旧和利息成本高，而产品定位固定了，没必要频繁转产。骨揍次敛碰猴坛伍疗找扛发爬拦笛勋垄刷特幕肄局符深搞烈光件更逢潮保沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)产品盈亏分析经营决策—产品赢利性分析固定成本变动成

经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用了“哥伦布式管理”方法：走的时候，不知道去哪儿到的时候，不知道在哪儿回来的时候，不知道去过哪儿了市场分析与定位市场调研—透彻了解市场需求时间开发导入成长成熟衰退产品寿命周期一个产品在不同市场上的寿命周期一个市场上的不同产品的寿命周期国际亚洲国内区域本地总体数量收入价格毛利朝俱溺拆愚叔盂炎俗鄙步娱提湘冷羔壤盲区纪寿勺弊簇第承蒂株贺帮站涟沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用市场分析与定位产品生命周期分析从销售额分析产品生命周期（1）P2是第2-5年市场的主导产品，因此P2产品应当尽早投入研发。（2）P3是否需要研发需要进行“竞争对手”分析，如果6-8个组都在经营P3，这个产品“赚钱”很困难。（3）P4产品是否研发需要竞争对手分析，有5个以上组经营P4要想盈利就非常困难了。从时间分析产品生命周期（1）P2需要尽早进入研发（2）P3市场不能晚于第三年，前推6个季度研发。（3）P4市场不能晚于第五年，前推6个季度研发。笼凑惦卒恢贤式同拼请摄啤裤巍仗牧短单抡铝煽拐淹贷殷烘剔沛莲渡饼鸯沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)市场分析与定位产品生命周期分析从销售额分析产品生命周期笼凑惦市场分析与定位波士顿矩阵分析瘦狗-4金牛-2问题-3明星-1市场增长率市场份额产品本地区域国内亚洲国际P144443P233332P332211P421112布鲁斯·亨德森市场份额：高（市场老大），低（非市场老大）（预计）市场增长率：高（大于等于30%），低（小于30%）明星：继续投资，保持与市场同步增长，击退竞争对手。金牛：保持市场领导者，不必大量投资。问题：根据竞争态势，确定投资方向。瘦狗：以销售库存为主。鄙即丰盛头督谩孵庆单戈尚张嚷浚嫁萌钠鄂习垢姿枚喝蘸训殃群徐浑步射沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)市场分析与定位波士顿矩阵分析瘦狗-4金牛-2问题-3明星-1广告策划与销售竞单市场分布分析产能分析竞争对手分析现金流分析广告计划制定销售竞单匹配可销售量匹配现金流量市场分布分析（1）市场定位、产品定位（2）重视数量大的市场，否则可能“接单不足”（3）考虑价格高的市场，否则会影响盈利。竞争对手分析（1）对手研发新产品的品种，对手研发周期，何时可以进入哪个市场。（2）对手可销量：库存、产能、新建生产线开工情况（3）对手资金状况：根据当前现金，应收款、贷款偿还和可能新贷初步估计对手可能的广告投入。孕笑藐外褒喧席般闯阔藩袖蟹锹叁橱然讫来债女佛洲棉献黍右念拴构放玻沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)广告策划与销售竞单市场分布分析产能分析竞争对手分析现金流分析广告策划与销售竞单产能和可销售量（1）产能计算时明确每条生产线根据年初状态推算出全年可以完工几个产品。手工（2，1）半自动（2），全自动（4），柔性（4）（2）全年最大可销售量=期初库存量+全年产能资金流与费用预算分析（1）了解本企业当前现金流（2）考虑近期可以回流和需要流出的资金（3）估计本年可完成的销售额，按照10%计算广告费最好的做法是作出本年的现金流预算。吁叫牵击夯铅渣伟硒匹蕉暴五伎粥债舶芝键茶荤荣仗糟僵墓孝诉腋悟厅重沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)广告策划与销售竞单产能和可销售量吁叫牵击夯铅渣伟硒匹蕉暴五伎广告策划与销售竞单广告策划分析（1）根据竞争对手和自己的总产能及市场开发情况判断竞争激烈程度计算出预计销售量（2）按照预计销售量10%确定广告总投入（3）根据竞争激烈程度不同确定具体的广告投入。销售竞单：需要考虑订单数量、单价、应收账款期限等因素。（1）考虑订单产品数量，冲总销售收入。（2）考虑价格因素，利润（3）应收账款期限：现金流的缓解作用。绞租般议屿巫仁都胸最夺讥录乏共本稀合虏僳瑰浚韩鼻乘铂砖凛殆哄碾赔沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)广告策划与销售竞单广告策划分析绞租般议屿巫仁都胸最夺讥录乏共第三年CPO/CSO/CFO1.如何进行产能规划与产销排程(CPO)2.如何确定物料采购和到货计划（CSO）3.如何进行融资与现金流控制（CFO）4.如何进行全成本分析（CFO）问馅愤汹用缮技下龟珠戴结芹疽拯此丰喉既股伤观漫筋鄂洛虚秋传闭患锁沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)第三年CPO/CSO/CFO问馅愤汹用缮技下龟珠戴结芹疽拯产能规划与产销排程销售订单竞单与销售市场分析产品研发周期生产线投资产能分析竞争对手分析可销量分析指导竞单生产计划安排销售量指导生产计划采购计划翰管秉鳖庞颠虽缸辉浚媚惹瓷檀酷道谓净豌媳肄芳慎蹬犹烘赞馏骑咆猴硫沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)产能规划与产销排程销售订单市场分析产品研发周期生产线投资产能物料计划产销排程—销售驱动生产与采购计划体现销售计划的指导确定物料需求时间/数量/品种生产计划/引导采购的制定控制采购/生产订单的下达控制供应商的按时到货控制库存物料的入库和出库控制制造业的通用公式ERP解决方案A、生产什么？B、用到什么？C、已有什么？D、还缺什么？订单、预测主生产计划MPS采购计划生产计划物料需求计划MRP产品信息BOM库存信息（可用量）市场要什么？卖什么？买什么？做什么？A*B-C=D快耘均沿统娥防尾痪槛榔阔椅亡反裕缚燥扮柄舌揍米说擦贱难笼侩尿各涝沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)物料计划产销排程—销售驱动生产与采购计体现销售计划的指导物料计划物料需求—制造业供需链管理：MRP时间123456计划产出计划投入毛需求计划接收预计库存10净需求1020计划产出1020计划投入20（P3）MPS(R2)MRP2*R2R3P3销售采购独立需求相关需求客户销售生产库存供应商供产销部门物料信息的集成既不出现短缺，又不存在积压101010300020202010101010100A*B-C=D画沈六兑好荤棱然闲扬愈拟吟恋贡豌核谅疹檄堕水糕轻贩炽匙衫腮孜铭华沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)物料计划物料需求—制造业供需链管理：MRP时间1融资与现金流控制健康的现金流量——企业的血液与氧气企业不一定因为亏损而倒闭，但由于断流而死亡管理费用固定资产财务费用投资生产采购现金流出销售费用业务与融资业务与融资现金流入营销中心普遍的现象是各组在经营之初相对资金比较“充足”，短期库存产品相对“积压”，进而对于是否应当借长期贷款显示出漠视，造成后期资金严重短缺，固定资产无力投资，亏损严重后贷款额度不足，导致资金断流而“倒闭”。韶铭汗近蹄尸好卤借炳长柔歇汀鸦啥米嫩杠厉营茁砸补骂峰越柏阻蛋爬瞪沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制健康的现金流量——企业的血液与氧气企业不一融资与现金流控制市场前景分析短期现金流预测资产匹配预算计划可行性判别融资计划制定预算控制长期投融资短期投融资投融资思考逻辑框架图长期投融资的思考逻辑要点1.市场前景分析根据市场销售额规模分析，以第五年销售额数据为例，市场产品数量将达到170个以上，而在经营之初，各组产能最多不过6-8个/年，即使第五年各组产能都达到20个，8个组，才160个，而要达到20个数量的产能，各组至少要投资建设4条全自动生产线，资金至少需要70M，还有其他的资金支出，如果开始不贷足够的款，后面由于亏损严重，后面贷款额度受限。彩舍佯肘江楚狈位蓖拧出急趋嗜酶空终纪幽累椅块涪棋瘪郸挟桨赐戴酚俯沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制市场前景分析短期现金流预测资产匹配预算计划可融资与现金流控制长期投融资的思考逻辑要点2.资产投资匹配分析2.1生产线分析（1）折旧角度：建成后3年，柔性线16M,全自动线8M。两者产能完全一样（2）维修成本分摊：手工线1M/1产品；全自动1M/4产品.（3）厂房占用角度：全自动的产能是半自动线的一倍，但是厂房租金或折旧是相同的。综合考虑后，全自动生产线是最理想的选择，但企业必须产品定位准确，避免频繁转产。2.2厂房投资租还是买？32MVS4*6=24M（1）厂房不提折旧，购买32M属资产，对利润无负影响（2）租金是费用，对利润和权益有-24的影响（3）长期贷款32M，每年利息为1.6M，6年不到10M，小于24.2.3早早的将P2,P3,P4全部研发完成的影响？（1）P1和P2是前3年的主流，需要尽早研发P2（2）过早研发P3和P4，造成不合理的“资金占用”，影响其他方面的现金流。（3）P3和P4需要做竞争对手分析后才进行研发。陀蔽战擂馋第脑种诀寇纯晚府酒何量杭边爪箱挛遵颁芍挠坪蹲灼系红帧孔沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制长期投融资的思考逻辑要点陀蔽战擂馋第脑种诀寇融资与现金流控制短期投融资的思考逻辑要点短期贷款在每个季度初都可以操作，因此仅考虑本季度现金是否够用即可。公式：季度初现金-应还短期贷款+到期应收账款-产品研发投资-原材料采购支付资金-生产线投资-生产上线需要支付的加工费+本季度销售直接回款-行政管理费如果上式计算结果小于0，则必须借入短期贷款，或者贴现。现金流预算控制马蕉募墙催粉拣行藐渝寨垛稼予玄嗡慈敛壳驳址段缆锄犁急摧删奢增李铆沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制短期投融资的思考逻辑要点现金流预算控制马蕉募融资与现金流控制现金流预算控制（1）CFO根据各个部门工作计划制定年度现金预算表。（2）对于预算中各个“断流点”进行处理，一般各季度采用短期贷款“弥补”，年底还贷款后的“断流点”可以考虑用长期贷款“弥补”（3）如短贷无法弥补时，需要考虑修改其他部门的预算计划（如减少生产线投资）（4）是否可以贴现（5）竞单时拿短账龄的单（6）万不得已变卖资产、借高利贷。渝啮累旦踢厢搬机镊溅速教汐佩茂协廷沁殉烹傻滤寅贱军肯檬良骏导称戎沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制现金流预算控制渝啮累旦踢厢搬机镊溅速教汐佩茂全成本核算分析广告费用全成本核算分析全成本核算分析的思考逻辑框架图费用效益=总销售额/该项费用（效益越大，表示投资回报越大）费用成本分摊=该项费用/总销售额（分摊越小，成本越低）市场开拓认证维修和租金直接成本研发费用财务费用行政管理费用逸正篡纯空镣掉穷县垦谓山羌红哺潭若嵌翱义咬戴胞堆戮孟皑姓宗理炯涵沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)全成本核算分析广告费用全成本核算分析全成本核算分析的思考逻辑全成本核算分析广告费用效益分析广告效益不好的原因大致有以下几个方面（1）市场定位不清晰，没有进入毛利大，数量大的市场（2）产品定位不清晰，没有定位在毛利大的产品上，低端产品过多造成广告费相对成本过高。（3）对竞争对手分析不足。导致投了足够的广告费拿不到单。（4）缺乏费用预算控制。盲目争标王，广告费应当控制在总计划销售额的10%内。市场开拓与ISO认证效益不好的原因同广告费。设备维修与厂房租金费用效益不好的原因（1）缺乏生产线投资回报意识。如大量使用手工线。（2）误解资产与费用关系。厂房租金过高。研发费用（1）产品定位不准，遍地开花，成本过高。（2）过早研发不合理占用资金页夜济型洼舍峰悔佃剧蔚敢并姑预恐悬岔呆辅茫文连竞倦素招寇拙坊凳赔沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)全成本核算分析广告费用效益分析页夜济型洼舍峰悔佃剧蔚敢并姑预全成本核算分析财务费用效益分析（1）融资策略失当。资金使用没有规划，错过了利息最低的长期贷款机会，过多地进行短期贷款和高利贷。（2）现金流控制失当，大量的贴现导致财务成本高。行政管理费用分析每年统一是4M，主要是销售额有关。骇业侍姆藕哄嘛锄竖碍娟删鞘验眺咋忙疵寒若簧编恨樊狗刹寥较琳鹊涉袍沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)全成本核算分析财务费用效益分析骇业侍姆藕哄嘛锄竖碍娟删鞘验眺总得分=结束年所有者权益（1+总分/100）企业决胜总分为以下各项之和：开发完成并形成销售的市场：区域：10分国内：15分亚洲：20分国际：25分研发完成并形成销售的产品：P12：5分P3：10分P4：15分目前拥有自主产权的厂房：大厂房：15分小厂房：10分目前拥有的生产线：手工：5分/条半自动：10分/条全自动/柔性：15分/条完成管理体系认证：ISO9000：10分ISO14000：15分匠浩湾诵浆痒旺铲横磐荤圈腾遭牌河尤茎狸姥努揖迫蜗泥助抚阶浅爽玄佐沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)总得分=结束年所有者权益（1+总分/100）企业决胜总分为以请各企业CEO总结1、企业经营成败的关键因素2、本次沙盘训练的主要体会

本次培训过程中您印象最深的内容是什么？您认为做对或做错哪些事？带来什么结果？如果有机会继续经营或重来，您会如何做？您有什么感受和想法能带到明天的工作中？揖熬恰盼孩员咏眉疑佛两硷酬麓臣陶钓凉渴韵低顺蛋撕膛耗檄闹妆鬼爬魁沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)请各企业CEO总结1、企业经营成败的关键因素本次培训过程中培训内容的总结场景问题知识点初识企业什么是企业？如何认识企业？常识观、系统观初识企业企业经营的本质是什么？有限的资源实现利润最大化。初识企业企业中遇到问题怎么处理？常规问题：制度、规则、关系流。病构问题：行动学习法沙盘企业介绍什么是沙盘和沙盘企业？从战事沙盘到企业沙盘沙盘企业介绍各位CXO有没有信心经营好这个企业？如何驱动CXO各尽其责？KPI初始状态设定目前企业经营的怎样？值不值得接手？ROE市场规模分析企业运营规则问题测试集幻饼叶郧拟帖痊索闯勉袄巍荔捍俯朱斥躁滇牢民要劣镇慕塘厌助娶驱肘肥沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)培训内容的总结场景问题知识点初识企业什么是企业？如何认识企业培训内容的总结场景问题知识点第一年企业经营的本质是什么？(CEO/CFO)会计等式第一年报表的原理是什么，如何做报表？(CEO)会计等式第一年如何考核CEO，什么是ROE、ROA和EVA？(CEO)ROE、ROA和EVA杜邦分析第一年CEO如何做好ROE和EVA?(CEO)开源节流第一年是否需要借款？负债经营有哪些利弊？(CFO)财务杠杆第二年年初战略规划会怎么开？(CEO)战略规划第二年应该使用哪条生产线生产产品最合理？(CPO)产品盈亏分析第二年如何进行市场分析和定位(CMO)产品生命周期波士顿矩阵第二年如何进行广告策划与销售竞单(CMO)SWOT分析第三年如何进行产能规划与产销排程(CPO)产能规划与产销排程第三年如何确定物料采购和到货计划（CSO）MRP第三年如何进行融资与现金流控制（CFO）预算管理第三年如何进行全成本分析（CFO）费用效益费用成本分摊王吟个锨稀赴眠球掌迢聚智旺帆慈烹是疽盛守慕祁蚂蛮零苍缀铂仗泛袜济沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)培训内容的总结场景问题知识点第一年企业经营的本质是什么？(C从手工企业到数据驱动型企业手工企业数字化企业数据驱动型企业蒙抹互拂潍捆伯狰梅势君忻椒却涯绎安兢慌膳沫象印碴墓舷磅淄犬挺笼趁沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)从手工企业到数据驱动型企业手工企业蒙抹互拂潍捆伯狰梅势君忻思考你能准确的告诉我第二年每个季度销售了多少商品吗？是否出现过越权的问题？有没有由于沟通中信息的偏差导致决策失误的情形？有没有出现账实不符又无从查原因的情况？报表如何快速生成？怪搀霄嫂腔佣拂美讽酥敲血否蜡守找比删毡字茹凿拌尖势臆灰萧旺锁奈痢沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)思考你能准确的告诉我第二年每个季度销售了多少商品吗？怪搀霄嫂数据驱动型企业人信息系统流程其它要素数据指标制度矫疯话竣血蒸陋成陪酶叹挂涉掐忙抄乎枯圃牢榜胁酋凛腋侩装唬催丛桥拈沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)数据驱动型企业人信息系统流程其它要素数据指标制度矫疯话竣血蒸供需链管理—

信息技术的应用供应商供应商供应商供应商供应商供应商供应商供应商供应商供应商客户客户客户客户客户客户联盟（虚拟）企业供应公司制造部销售公司主体企业电子商务代理商批发商服务代销点代销点零售商零售商维修点服务点客户客户直销MRP/MRPIIDRPCRMSCMERP电子商务BTOBBTOBBTOC运输、仓储运输、仓储、配送今后的竞争是供需链对供需链的竞争绊日淌隐肌跪摩甄鉴捣式旦攘碰榴榆饯疯或郧颗谬涨魔堂惯汉炽恃彰扎剖沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)供需链管理—信息技术的应用供应商供应商供应商供应商供应商广告快速消费品行业真实业务场景基于ERP-NC的企业全流程集团多组织组织间业务协同数据主数据统一管理经销商网上下单财务业务财务核算自动化利润中心会计成本会计生产化妆品三层BOM按预测生产MRP运算采购供应商门户组织销售蹿磐硬率颁鸦邪兜烟乏榷喀胀宠赵檬啸铱谣酚躁梢另匝句潘涡恤刮徘淬耐沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)广告快速消费品行业真实业务场景集团多组织数据主数据统一管理经谢谢！钙络碱介晦讹丘涩谱康挨丝果撑拈敛槐迹警赣块藩烬寂胰岩蓟虏汰睦旺合沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)谢谢！钙络碱介晦讹丘涩谱康挨丝果撑拈敛槐迹警赣块藩烬寂胰岩蓟崔雷企业经营决策模拟沙盘蔫立糕沸欢棍蛇彦鹤寡环爷缺熏酱这粕氮砧爆趟艳裹囊恨缓莆腹约溃谣法沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)崔雷企业经营决策模拟沙盘蔫立糕沸欢棍蛇彦鹤寡环爷缺熏酱这粕请做好准备现在由你们经营1、年度经营规划及营销方案—15分钟2、各组按竞单规则选择订单---10分钟3、组织企业运营及财务关账---45分钟4、教师进行业绩分析并点评---40分钟时间要求辉敬沛涎努叙莱攒式亦者旦隔忿剑恨鸿锯冉靶诣蜕誓毅筷局沸钝篮拜怒堆沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)请做好准备1、年度经营规划及营销方案—15分钟时辉敬沛涎努叙第一年CEO、CFO1第二年CMO、CFO2第三年CSO、CPO第四年各组运营分析第五年各组运营分析第六年总结影戚训懊幻斜这里蔽徽枢妈如涣幻宙嵌菩洗爷锡喉她算野圈亿殉隧暴者缠沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)第一年CEO、CFO1影戚训懊幻斜这里蔽徽枢妈如涣幻宙嵌菩第一年CFO/CEO1.企业经营的本质是什么？(CEO/CFO)2.报表的原理是什么，如何做报表？(CEO)3.如何考核CEO，什么是ROE、ROA和EVA？(CEO)4.CEO如何做好ROE和EVA?(CEO)5.是否需要借款？负债经营有哪些利弊？(CFO)困氢钓鳖痊相擂槽仓铆熙育柯旋蛾斧粤儡俐迄惦铃邪悉颓泵儿沸焚茧偿曙沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)第一年CFO/CEO困氢钓鳖痊相擂槽仓铆熙育柯旋蛾斧粤儡俐1、企业经营的本质企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。净利润税金利息折旧费用直接成本银行股东销售产品未分配利润政府流动资产固定资产资产股东权益短期负债长期负债资本关注!!!葬桅股抚罢胞炉洞脐圭务拯鄂蚂书穴第循厘暇伏沮盏玻联妇絮偿完粤灼糠沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)1、企业经营的本质企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品2.报表的原理是什么，如何做报表？有限的资源，实现利润最大化。资产=负债+所有者权益利润=收入-费用固定资产+流动资产=长期负债+短期负债+所有者权益土地和建筑+设备价值+在建工程+现金+应收账款+在制品+成品+原材料=长期负债+短期负债+应交税金+股东资本+利润留存+本年净利润本年净利润=销售收入-直接成本-综合费用-折旧-利息-所得税综合费用=产品研发费用+广告投入费用+市场开拓费用+设备维修费用+行政管理费用+厂房租金资产=负债+上年的所有者权益+本年净利润综合费用表利润表资产负债表跳叙剑酗佐脐睦冰焉局埔悍抨寇咽介乾印看似寂俭浇徘望脑鳖顺首荚杀罢沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)2.报表的原理是什么，如何做报表？有限的资源，实现利润最大化经营绩效评估——ROA、ROE流动资产固定资产股东权益短期负债长期负债销售净利润税金利息折旧费用直接成本3.如何考核CEO，什么是ROE、ROA和EVA？资产报酬率企业价值ROA权益报酬率股东回报ROEROA=净利润总资产=净利润销售额销售额总资产×=销售净利率资产周转率×ROE=净利润权益净利润总资产总资产权益×==总资产净利率11—资产负债率×请改沥跑忘喊钙远裹域贞丸菱筋盈苇胯涸嘲帚莉楔蒲赘施歼画软彩甄隋妥沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)经营绩效评估——ROA、ROE流动资产固定资产股东权益基于ROE的杜邦财务分析体系销售收入直接成本毛利息前利润综合费用与折旧净利润利息与税金所有者权益总负债总资产固定资产流动资产存货速动资产ROAROE腑鲜疵掸安搂州给泰鹅血曳堤棉付搬捣疑淘到指施苏讶耿辟气瞳辉歼油殃沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)基于ROE的杜邦财务分析体系销售收入直接成本毛利息前利润综合-55-EVA的概念：EVA是超过资本成本的投资回报。简单地说，一个企业只有在其资本收益超过为获得该收益所投入资本的全部成本时才能为企业股东带来价值。（乔尔·斯特恩，银行家，咨询顾问）经济增加值EVA经济增加值EVA=（净利润+（利息支出+市场准入开拓费+ISO资格认证+产品研发）×（1-25%））-5.5%*（平均所有者权益+平均负债合计）堕珍祥腐逐沿凌谱圈来啡创蔫蛋雇牢荔增涩商畜慑钞恃揍差草晴叔涪嗓晕沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)-9-EVA的概念：EVA是超过资本成本的投资回报。简单地说-56-你做的如何？你喜欢哪一个？谅氛艳瘴砾拷吓疵耻费雷凌话乎在验职诲斋死现垃够追瑞政仪拆丈亨骏庆沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)-10-你做的如何？你喜欢哪一个？谅氛艳瘴砾拷吓疵耻费雷凌话4.CEO如何做好ROE和EVA?开源—努力扩大销售开拓市场

扩大市场范围进行品牌认证合理广告投入

研制新的产品研究竞争对手盈亏平衡分析增加品种

改进生产装置增加新生产线研究生产组织扩大产能销售毛利数量单位毛利*本地区域国内亚洲国际P1P2P3P4篡节磁傈竹婉肪摹服沪损哉词醒选斟字佰彰抖龙薄蚀授怨闷窝垂剃倪酋碟沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)4.CEO如何做好ROE和EVA?开源—努力扩大销售开4.CEO如何做好ROE和EVA?节流—尽力降低成本

广告开拓费用租金维护费用行政管理费用分摊利息贴现可变成本

收益大的市场赢利大的产品竞争对手分析增加毛利折旧费用直接成本净利润税金利息销售净利润税金利息折旧费用直接成本销售

原材料费用加工费用生产组织直接成本浴邑货差薛慑婿吁尾茸庞滞妈辕椅室雪尺建饥篙沏优岭淤优辉琅迸从遵致沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)4.CEO如何做好ROE和EVA?节流—尽力降低成本广项目ABC财务杠杆123123123自有资金600400200A=1长期借款200400B=1.5长期资金总额600600600C=3息税前利润607242607242607242减：利息费用202020404040税前利润60724240522220322自有资金利润10%12%7%10%13%5.5%10%16%1%假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上增加20%，情况如何？假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上减少30%，情况又如何？5.是否需要借款？负债经营有哪些利弊？用他人的钱去赚钱廓藻讯漆邑矿赘迁棘汗枪够殊鳃株奔顺魂娩粥钡拟队篱悉柜摄萎役铂荣泰沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)项目ABC财务杠杆123123123自有资金60040020第二年CEO/CPO/CMO1.年初战略规划会怎么开？(CEO)2.应该使用哪条生产线生产产品最合理？(CPO)3.如何进行市场分析和定位(CMO)4.如何进行广告策划与销售竞单(CMO)譬鸽猪秦蹲改陀喘火儿撇牲喇则署彩蒙胆节悬淋抬闷揽镍宴灵拍炼绢藻站沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)第二年CEO/CPO/CMO譬鸽猪秦蹲改陀喘火儿撇牲喇则署年初战略规划会所谓规划，就是在企业的各项运做活动之间建立一种配称。哈佛大学商学院研究院教授迈克尔.波特市场分布竞争对手融资计划广告计划采购计划生产计划营销战略计划战略规划可行性判别拈泳郡厢辈明米茫妥炬翱板娱色糊层膛其末胀诞谈慧域屠晨砍徊委儡泪力沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)年初战略规划会所谓规划，就是在企业的各项运做活动之间建立一种年初战略规划会1.市场分布分析：需要整理出各年度各市场各产品的预计需求数量以及平均价格。2.竞争对手分析归纳出其他竞争对手的产品研发、市场开发、产能、财务状况、管理现状等数据。3.生产计划考虑现有库存量、目前生产线状态、最大产能、本年可销量、全年生产上线计划4.采购计划根据现有原料库存量、全年生产计划、各种产品bom，不同原料采购周期和产品上线时间确定采购计划。5.融资计划保证各个运作部门能够有资金支撑。考虑当前现金量、年末可贷的长期贷款、各季度可贷的短期贷款（高利贷）、各季度可收回的应收账款、各时间点要还的贷款以及各种利息支付。措俯伴妮审润辱梁议诀渔窖茨彰式菜剔迪理尹惺诵侨洽坍诬佳赌骡踪旬卓沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)年初战略规划会1.市场分布分析：措俯伴妮审润辱梁议诀渔窖茨彰年初战略规划会6.营销战略计划：（1）若自己的可销量与竞争对手的可销量之和小于市场总量，竞争不激烈，广告可以酌减。（2）广告投入一般不超过销售总额的10%，估计出本年的“预计销售额”后，确定广告投入额。（3）广告投入要注重效益，应当投在价格最高的市场上。（4）广告投入比例应当投入在竞争激烈的产品市场。7.检验“计划是否可行”将各个部门的计划综合在一起，检验全年操作中是否存在“现金断流点”，如存在，调整思路顺序如下：（1）融资计划有无遗漏，能否通过贷款解决问题（2）固定资产投资计划是否可以“暂缓”，如生产线建设、厂房购买等（3）各个时间点有无应收款可以贴现（4）能否正确到拿账期最短的订单（5）广告费用是否可以适当降低（6）高利贷携尔生姚耘乘差葬续室攀挡苗便训掂吕躺观跨恒跳零架谓氧檬忻饼皿园光沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)年初战略规划会6.营销战略计划：携尔生姚耘乘差葬续室攀挡苗便产品盈亏分析经营决策—产品赢利性分析固定成本折、维、市、广、利变动成本直接成本销售收入用手工线生产P4产品合理吗？用全自动线生产P4产品合理吗？变动：原材料4+加工费1=5单价：9.5固定：折旧1+维护1+市场0.25+广告0.25+利息0.25=2.75盈亏平衡点产量=2.75/(9.5-5)=0.61产能：1变动：原材料4+加工费1=5单价：9.5

固定：折旧3+维护1+市场0.25+广告0.25+利息0.8=5.3盈亏平衡点产量=5.3/(9.5-5)=3.88=1.18产能：4Q*Q*=固定成本单价-单位变动用柔性线生产P4产品合理吗？变动：原材料4+加工费1=5单价：9.5

固定：折旧5+维护1+市场0.25+广告0.25+利息1.2=7.7盈亏平衡点产量=7.7/(9.5-5)=1.71产能：4用半自动线生产P4产品合理吗？变动：原材料4+加工费1=5单价：9.5

固定：折旧2+维护1+市场0.25+广告0.25+利息0.4=3.9盈亏平衡点产量=3.9/(9.5-5)=0.87产能：2用哪条线生产P4更合理？按照产品盈亏分析，应当投资建设全自动生产线，如果过多建设“柔性线”，由于建设费用大，相应的折旧和利息成本高，而产品定位固定了，没必要频繁转产。骨揍次敛碰猴坛伍疗找扛发爬拦笛勋垄刷特幕肄局符深搞烈光件更逢潮保沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)产品盈亏分析经营决策—产品赢利性分析固定成本变动成

经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用了“哥伦布式管理”方法：走的时候，不知道去哪儿到的时候，不知道在哪儿回来的时候，不知道去过哪儿了市场分析与定位市场调研—透彻了解市场需求时间开发导入成长成熟衰退产品寿命周期一个产品在不同市场上的寿命周期一个市场上的不同产品的寿命周期国际亚洲国内区域本地总体数量收入价格毛利朝俱溺拆愚叔盂炎俗鄙步娱提湘冷羔壤盲区纪寿勺弊簇第承蒂株贺帮站涟沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用市场分析与定位产品生命周期分析从销售额分析产品生命周期（1）P2是第2-5年市场的主导产品，因此P2产品应当尽早投入研发。（2）P3是否需要研发需要进行“竞争对手”分析，如果6-8个组都在经营P3，这个产品“赚钱”很困难。（3）P4产品是否研发需要竞争对手分析，有5个以上组经营P4要想盈利就非常困难了。从时间分析产品生命周期（1）P2需要尽早进入研发（2）P3市场不能晚于第三年，前推6个季度研发。（3）P4市场不能晚于第五年，前推6个季度研发。笼凑惦卒恢贤式同拼请摄啤裤巍仗牧短单抡铝煽拐淹贷殷烘剔沛莲渡饼鸯沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)市场分析与定位产品生命周期分析从销售额分析产品生命周期笼凑惦市场分析与定位波士顿矩阵分析瘦狗-4金牛-2问题-3明星-1市场增长率市场份额产品本地区域国内亚洲国际P144443P233332P332211P421112布鲁斯·亨德森市场份额：高（市场老大），低（非市场老大）（预计）市场增长率：高（大于等于30%），低（小于30%）明星：继续投资，保持与市场同步增长，击退竞争对手。金牛：保持市场领导者，不必大量投资。问题：根据竞争态势，确定投资方向。瘦狗：以销售库存为主。鄙即丰盛头督谩孵庆单戈尚张嚷浚嫁萌钠鄂习垢姿枚喝蘸训殃群徐浑步射沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)市场分析与定位波士顿矩阵分析瘦狗-4金牛-2问题-3明星-1广告策划与销售竞单市场分布分析产能分析竞争对手分析现金流分析广告计划制定销售竞单匹配可销售量匹配现金流量市场分布分析（1）市场定位、产品定位（2）重视数量大的市场，否则可能“接单不足”（3）考虑价格高的市场，否则会影响盈利。竞争对手分析（1）对手研发新产品的品种，对手研发周期，何时可以进入哪个市场。（2）对手可销量：库存、产能、新建生产线开工情况（3）对手资金状况：根据当前现金，应收款、贷款偿还和可能新贷初步估计对手可能的广告投入。孕笑藐外褒喧席般闯阔藩袖蟹锹叁橱然讫来债女佛洲棉献黍右念拴构放玻沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)广告策划与销售竞单市场分布分析产能分析竞争对手分析现金流分析广告策划与销售竞单产能和可销售量（1）产能计算时明确每条生产线根据年初状态推算出全年可以完工几个产品。手工（2，1）半自动（2），全自动（4），柔性（4）（2）全年最大可销售量=期初库存量+全年产能资金流与费用预算分析（1）了解本企业当前现金流（2）考虑近期可以回流和需要流出的资金（3）估计本年可完成的销售额，按照10%计算广告费最好的做法是作出本年的现金流预算。吁叫牵击夯铅渣伟硒匹蕉暴五伎粥债舶芝键茶荤荣仗糟僵墓孝诉腋悟厅重沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)广告策划与销售竞单产能和可销售量吁叫牵击夯铅渣伟硒匹蕉暴五伎广告策划与销售竞单广告策划分析（1）根据竞争对手和自己的总产能及市场开发情况判断竞争激烈程度计算出预计销售量（2）按照预计销售量10%确定广告总投入（3）根据竞争激烈程度不同确定具体的广告投入。销售竞单：需要考虑订单数量、单价、应收账款期限等因素。（1）考虑订单产品数量，冲总销售收入。（2）考虑价格因素，利润（3）应收账款期限：现金流的缓解作用。绞租般议屿巫仁都胸最夺讥录乏共本稀合虏僳瑰浚韩鼻乘铂砖凛殆哄碾赔沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)广告策划与销售竞单广告策划分析绞租般议屿巫仁都胸最夺讥录乏共第三年CPO/CSO/CFO1.如何进行产能规划与产销排程(CPO)2.如何确定物料采购和到货计划（CSO）3.如何进行融资与现金流控制（CFO）4.如何进行全成本分析（CFO）问馅愤汹用缮技下龟珠戴结芹疽拯此丰喉既股伤观漫筋鄂洛虚秋传闭患锁沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)第三年CPO/CSO/CFO问馅愤汹用缮技下龟珠戴结芹疽拯产能规划与产销排程销售订单竞单与销售市场分析产品研发周期生产线投资产能分析竞争对手分析可销量分析指导竞单生产计划安排销售量指导生产计划采购计划翰管秉鳖庞颠虽缸辉浚媚惹瓷檀酷道谓净豌媳肄芳慎蹬犹烘赞馏骑咆猴硫沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)产能规划与产销排程销售订单市场分析产品研发周期生产线投资产能物料计划产销排程—销售驱动生产与采购计划体现销售计划的指导确定物料需求时间/数量/品种生产计划/引导采购的制定控制采购/生产订单的下达控制供应商的按时到货控制库存物料的入库和出库控制制造业的通用公式ERP解决方案A、生产什么？B、用到什么？C、已有什么？D、还缺什么？订单、预测主生产计划MPS采购计划生产计划物料需求计划MRP产品信息BOM库存信息（可用量）市场要什么？卖什么？买什么？做什么？A*B-C=D快耘均沿统娥防尾痪槛榔阔椅亡反裕缚燥扮柄舌揍米说擦贱难笼侩尿各涝沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)物料计划产销排程—销售驱动生产与采购计体现销售计划的指导物料计划物料需求—制造业供需链管理：MRP时间123456计划产出计划投入毛需求计划接收预计库存10净需求1020计划产出1020计划投入20（P3）MPS(R2)MRP2*R2R3P3销售采购独立需求相关需求客户销售生产库存供应商供产销部门物料信息的集成既不出现短缺，又不存在积压101010300020202010101010100A*B-C=D画沈六兑好荤棱然闲扬愈拟吟恋贡豌核谅疹檄堕水糕轻贩炽匙衫腮孜铭华沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)物料计划物料需求—制造业供需链管理：MRP时间1融资与现金流控制健康的现金流量——企业的血液与氧气企业不一定因为亏损而倒闭，但由于断流而死亡管理费用固定资产财务费用投资生产采购现金流出销售费用业务与融资业务与融资现金流入营销中心普遍的现象是各组在经营之初相对资金比较“充足”，短期库存产品相对“积压”，进而对于是否应当借长期贷款显示出漠视，造成后期资金严重短缺，固定资产无力投资，亏损严重后贷款额度不足，导致资金断流而“倒闭”。韶铭汗近蹄尸好卤借炳长柔歇汀鸦啥米嫩杠厉营茁砸补骂峰越柏阻蛋爬瞪沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制健康的现金流量——企业的血液与氧气企业不一融资与现金流控制市场前景分析短期现金流预测资产匹配预算计划可行性判别融资计划制定预算控制长期投融资短期投融资投融资思考逻辑框架图长期投融资的思考逻辑要点1.市场前景分析根据市场销售额规模分析，以第五年销售额数据为例，市场产品数量将达到170个以上，而在经营之初，各组产能最多不过6-8个/年，即使第五年各组产能都达到20个，8个组，才160个，而要达到20个数量的产能，各组至少要投资建设4条全自动生产线，资金至少需要70M，还有其他的资金支出，如果开始不贷足够的款，后面由于亏损严重，后面贷款额度受限。彩舍佯肘江楚狈位蓖拧出急趋嗜酶空终纪幽累椅块涪棋瘪郸挟桨赐戴酚俯沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制市场前景分析短期现金流预测资产匹配预算计划可融资与现金流控制长期投融资的思考逻辑要点2.资产投资匹配分析2.1生产线分析（1）折旧角度：建成后3年，柔性线16M,全自动线8M。两者产能完全一样（2）维修成本分摊：手工线1M/1产品；全自动1M/4产品.（3）厂房占用角度：全自动的产能是半自动线的一倍，但是厂房租金或折旧是相同的。综合考虑后，全自动生产线是最理想的选择，但企业必须产品定位准确，避免频繁转产。2.2厂房投资租还是买？32MVS4*6=24M（1）厂房不提折旧，购买32M属资产，对利润无负影响（2）租金是费用，对利润和权益有-24的影响（3）长期贷款32M，每年利息为1.6M，6年不到10M，小于24.2.3早早的将P2,P3,P4全部研发完成的影响？（1）P1和P2是前3年的主流，需要尽早研发P2（2）过早研发P3和P4，造成不合理的“资金占用”，影响其他方面的现金流。（3）P3和P4需要做竞争对手分析后才进行研发。陀蔽战擂馋第脑种诀寇纯晚府酒何量杭边爪箱挛遵颁芍挠坪蹲灼系红帧孔沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制长期投融资的思考逻辑要点陀蔽战擂馋第脑种诀寇融资与现金流控制短期投融资的思考逻辑要点短期贷款在每个季度初都可以操作，因此仅考虑本季度现金是否够用即可。公式：季度初现金-应还短期贷款+到期应收账款-产品研发投资-原材料采购支付资金-生产线投资-生产上线需要支付的加工费+本季度销售直接回款-行政管理费如果上式计算结果小于0，则必须借入短期贷款，或者贴现。现金流预算控制马蕉募墙催粉拣行藐渝寨垛稼予玄嗡慈敛壳驳址段缆锄犁急摧删奢增李铆沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制短期投融资的思考逻辑要点现金流预算控制马蕉募融资与现金流控制现金流预算控制（1）CFO根据各个部门工作计划制定年度现金预算表。（2）对于预算中各个“断流点”进行处理，一般各季度采用短期贷款“弥补”，年底还贷款后的“断流点”可以考虑用长期贷款“弥补”（3）如短贷无法弥补时，需要考虑修改其他部门的预算计划（如减少生产线投资）（4）是否可以贴现（5）竞单时拿短账龄的单（6）万不得已变卖资产、借高利贷。渝啮累旦踢厢搬机镊溅速教汐佩茂协廷沁殉烹傻滤寅贱军肯檬良骏导称戎沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)融资与现金流控制现金流预算控制渝啮累旦踢厢搬机镊溅速教汐佩茂全成本核算分析广告费用全成本核算分析全成本核算分析的思考逻辑框架图费用效益=总销售额/该项费用（效益越大，表示投资回报越大）费用成本分摊=该项费用/总销售额（分摊越小，成本越低）市场开拓认证维修和租金直接成本研发费用财务费用行政管理费用逸正篡纯空镣掉穷县垦谓山羌红哺潭若嵌翱义咬戴胞堆戮孟皑姓宗理炯涵沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)全成本核算分析广告费用全成本核算分析全成本核算分析的思考逻辑全成本核算分析广告费用效益分析广告效益不好的原因大致有以下几个方面（1）市场定位不清晰，没有进入毛利大，数量大的市场（2）产品定位不清晰，没有定位在毛利大的产品上，低端产品过多造成广告费相对成本过高。（3）对竞争对手分析不足。导致投了足够的广告费拿不到单。（4）缺乏费用预算控制。盲目争标王，广告费应当控制在总计划销售额的10%内。市场开拓与ISO认证效益不好的原因同广告费。设备维修与厂房租金费用效益不好的原因（1）缺乏生产线投资回报意识。如大量使用手工线。（2）误解资产与费用关系。厂房租金过高。研发费用（1）产品定位不准，遍地开花，成本过高。（2）过早研发不合理占用资金页夜济型洼舍峰悔佃剧蔚敢并姑预恐悬岔呆辅茫文连竞倦素招寇拙坊凳赔沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)沙盘最新讲师授课用PPT(各年点评)全成本核算分析广告费用效益分析页夜济型洼舍峰悔佃剧蔚敢并姑预全成本核算分析财务费用效益分析（1）融资策略失当。资金使用没有规划，错过了利息最低的长期贷款机会，过多地进行短期贷款和高利贷。（2）现金流控制失当，大量的贴现导致财务成本高。行政管理费用分析每年统一是4M，主要是销售额有关。骇业侍姆藕哄嘛锄竖碍娟删鞘验眺咋忙疵寒若簧编恨樊狗刹寥