证券投资基金课程第9章基金的信息披露课件

第9章基金的信息披露9.1基金信息披露概述9.2基金主要当事人的信息披露义务9.3基金募集信息披露9.4基金运作信息披露9.5基金临时信息披露9.6货币市场基金的信息披露第9章基金的信息披露9.1基金信息披露概述8.基金的信息披露第2页与本章内容相关的主要法律法规：《中华人民共和国证券投资基金法》(简称《基金法》)2003年10月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过。自2004年6月1日起施行。《证券投资基金信息披露管理办法》(简称《信息披露办法》)自2004年7月1日起施行。8.基金的信息披露第2页与本章内容相关的主要法律法规：《中华8.基金的信息披露第3页9.1基金信息披露概述一、基金信息披露的含义与作用1.含义：基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。8.基金的信息披露第3页9.1基金信息披露概述一、基金信息8.基金的信息披露第4页2.基金信息披露的作用(1)有利于投资者的价值判断(2)有利于防止利益冲突与利益输送(3)有利于提高证券市场的效率(4)有效防止信息滥用8.基金的信息披露第4页2.基金信息披露的作用(1)有利于投8.基金的信息披露第5页二、基金信息披露的原则(一)实质性原则1.真实性原则2.准确性原则3.完整性原则4.及时性原则5.公平披露原则8.基金的信息披露第5页二、基金信息披露的原则(一)实质性原8.基金的信息披露第6页(二)形式性原则1.规范性原则2.易解性原则3.易得性原则8.基金的信息披露第6页(二)形式性原则8.基金的信息披露第7页相关法律法规规定：《基金法》第60和61条：“基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息,并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。”“基金信息披露义务人应当确保应予披露的基金信息在国务院证券监督管理机构规定时间内披露,并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。”8.基金的信息披露第7页相关法律法规规定：《基金法》第60和8.基金的信息披露第8页《信息披露办法》第3条：“基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）和基金管理人、基金托管人的互联网网站（以下简称“网站”）等媒介披露，并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。”8.基金的信息披露第8页《信息披露办法》第3条：8.基金的信息披露第9页三、基金信息披露的禁止行为《信息披露办法》第6条：公开披露基金信息，不得有下列行为：(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；(二)对证券投资业绩进行预测；8.基金的信息披露第9页三、基金信息披露的禁止行为《信息披露8.基金的信息披露第10页(三)违规承诺收益或者承担损失；(四)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；(五)登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；(六)中国证监会禁止的其他行为。8.基金的信息披露第10页(三)违规承诺收益或者承担损失；8.基金的信息披露第11页四、基金信息披露的分类(一)基金募集信息披露1.首次募集信息披露招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额发售公告、基金合同生效公告等2.存续期募集信息披露每6个月更新的招募说明书8.基金的信息披露第11页四、基金信息披露的分类(一)基金8.基金的信息披露第12页(二)基金运作信息披露基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告(三)基金临时信息披露临时报告、澄清公告8.基金的信息披露第12页(二)基金运作信息披露8.基金的信息披露第13页五、我国基金信息披露制度体系(一)国家法律2004年6月1日起施行的《证券投资基金法》(二)部门规章2004年7月1日起施行的《基金信息披露管理办法》(三)规范性文件基金信息披露内容与格式准则、编报规则(四)自律性规则证交所的基金上市规则8.基金的信息披露第13页五、我国基金信息披露制度体系(一)8.基金的信息披露第14页相关法规规定：《信息披露办法》第4条：中国证监会及其派出机构依法对基金信息披露活动进行监督管理。中国证监会根据基金信息披露活动情况，及时制定相关的内容与格式准则、编报规则；根据基金信息披露活动中存在的技术问题，及时做出规范解答。证券交易所依法对基金信息披露活动进行自律管理。8.基金的信息披露第14页相关法规规定：《信息披露办法》第48.基金的信息披露第15页9.2基金主要当事人的信息披露义务一、基金管理人的信息披露义务1.发售前3日：招募说明书、基金合同、托管协议、发售公告《信息披露办法》第9条：基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前，将基金招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在网站上。8.基金的信息披露第15页9.2基金主要当事人的信息披露义8.基金的信息披露第16页《信息披露办法》第10条：基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。2.生效的次日：基金合同生效公告《信息披露办法》第11条：基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。8.基金的信息披露第16页《信息披露办法》第10条：8.基金的信息披露第17页3.每6个月结束后45日内：更新的招募说明书《信息披露办法》第12条：开放式基金的基金合同生效后，基金管理人应当在每六个月结束之日起四十五日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金管理人应当在公告的十五日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。8.基金的信息披露第17页3.每6个月结束后45日内：更新的8.基金的信息披露第18页4.上市前3日：基金份额上市交易公告书《信息披露办法》第13条：基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易的三个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。8.基金的信息披露第18页4.上市前3日：基金份额上市交易公8.基金的信息披露第19页5.每个开放日：上日的份额净值和累计净值《信息披露办法》第14条：基金管理人应当至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。《信息披露办法》第15条：开放式基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。8.基金的信息披露第19页5.每个开放日：上日的份额净值和累8.基金的信息披露第20页《信息披露办法》第16条：基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定报刊和网站上。8.基金的信息披露第20页《信息披露办法》第16条：8.基金的信息披露第21页6.每年结束后90日内：年度报告上半年结束后60日内：半年度报告每季结束后15日内：季度报告《信息披露办法》第18条：基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。8.基金的信息披露第21页6.每年结束后90日内：年度报告8.基金的信息披露第22页《信息披露办法》第19和20条：基金管理人应当在上半年结束之日起六十日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。8.基金的信息披露第22页《信息披露办法》第19和20条：8.基金的信息披露第23页《信息披露办法》第21和22条：基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。基金定期报告应当在公开披露的第二个工作日，分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本和书面报告两种方式。8.基金的信息披露第23页《信息披露办法》第21和22条：8.基金的信息披露第24页7.2日内：临时报告8.立即：澄清公告9.至少提前30日公告召开持有人大会相关事项《信息披露办法》第24条：召开基金份额持有人大会的，召集人应当至少提前三十日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。10.职责终止后，基金财产的审计公告8.基金的信息披露第24页7.2日内：临时报告8.基金的信息披露第25页二、基金托管人的信息披露义务1.发售前3日：基金合同、托管协议2.对基金管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等信息进行复核、审查，并出具书面文件或盖章确认。3.在基金年度报告中出具托管人报告。8.基金的信息披露第25页二、基金托管人的信息披露义务1.发8.基金的信息披露第26页4.发生与托管业务相关的重大事件时，在2日内编制并披露临时公告书5.托管人召集持有人大会的，至少提前30日公告持有人大会召开的相关事项6.职责终止后，基金财产的审计公告8.基金的信息披露第26页4.发生与托管业务相关的重大事件时8.基金的信息披露第27页三、基金份额持有人的信息披露义务代表基金份额10%以上持有人自行召集持有人大会的，至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。8.基金的信息披露第27页三、基金份额持有人的信息披露义务代8.基金的信息披露第28页9.3基金募集信息披露一、招募说明书基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况，说明基金募集有关事宜，指导投资者认购基金份额的规范性文件。(一)招募说明书的内容与格式《证券投资基金信息披露内容与格式准则》

第5号《招募说明书的内容与格式》

本准则自2004年8月5日起施行8.基金的信息披露第28页9.3基金募集信息披露一、招募说8.基金的信息披露第29页1.绪言下列文字必须载入绪言：（一）基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息,或对本招募说明书作任何解释或者说明；8.基金的信息披露第29页1.绪言下列文字必须载入绪言：8.基金的信息披露第30页（二）本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。8.基金的信息披露第30页（二）本招募说明书根据本基金的基8.基金的信息披露第31页2.释义3.基金管理人4.基金托管人5.相关服务机构6.基金的募集8.基金的信息披露第31页2.释义8.基金的信息披露第32页7.基金合同的生效8.基金份额的交易9.基金份额的申购与赎回10.基金的投资11.基金的业绩(首次募集的基金可不披露)8.基金的信息披露第32页7.基金合同的生效8.基金的信息披露第33页12.基金的财产13.基金资产的估值14.基金的收益与分配15.基金的费用与税收16.基金的会计与审计8.基金的信息披露第33页12.基金的财产8.基金的信息披露第34页17.基金的信息披露18.风险揭示19.基金的终止与清算20.基金合同的内容摘要21.基金托管协议的内容摘要8.基金的信息披露第34页17.基金的信息披露8.基金的信息披露第35页22.对基金份额持有人的服务23.其他应披露事项24.招募说明书的存放及查阅方式25.备查文件8.基金的信息披露第35页22.对基金份额持有人的服务8.基金的信息披露第36页(二)招募说明书信息利用1.基金运作方式2.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式3.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款。4.基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等。8.基金的信息披露第36页(二)招募说明书信息利用1.基金运8.基金的信息披露第37页5.基金资产净值的计算方法和公告方式。6.基金风险揭示。7.招募说明书摘要。8.基金的信息披露第37页5.基金资产净值的计算方法和公告方8.基金的信息披露第38页二、基金合同基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额投资人权利义务关系的重要法律文件，投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。(一)基金合同的主要披露事项8.基金的信息披露第38页二、基金合同基金合同是约定基金管理8.基金的信息披露第39页(二)基金合同信息利用1.基金当事人的权利义务2.基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则3.基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式。8.基金的信息披露第39页(二)基金合同信息利用1.基金当事8.基金的信息披露第40页9.4基金运作信息披露一、基金上市交易公告书(一)目前披露上市交易公告书的基金主要有：封闭式基金、LOF、ETF(二)上市交易公告书的内容与格式《证券投资基金信息披露内容与格式准则》

第1号《上市交易公告书的内容与格式》

本准则自2004年7月1日起施行8.基金的信息披露第40页9.4基金运作信息披露一、基金上8.基金的信息披露第41页1.重要声明与提示在上市交易公告书显要位置作重要声明与提示，内容包括但不限于：本基金上市交易公告书依据《证券投资基金法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第1号<上市交易公告书的内容与格式>》和《证券交易所证券投资基金份额上市交易规则》的规定编制，本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。8.基金的信息披露第41页1.重要声明与提示在上市交易公告书8.基金的信息披露第42页本基金托管人保证本报告书中基金财务会计资料等内容的真实性、准确性和完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中国证监会、证券交易所对本基金上市交易及有关事项的意见，均不表明对本基金的任何保证。凡本上市交易公告书未涉及的有关内容，请投资者详细查阅×年×月×日登载于××报刊和××网站的本基金招募说明书。8.基金的信息披露第42页本基金托管人保证本报告书中基金财务8.基金的信息披露第43页2.基金概览列示以下内容：基金简称、交易代码、截至公告日前两个工作日的基金份额总额和基金份额净值、本次上市交易份额、上市交易的证券交易所、上市交易日期、基金管理人、基金托管人、上市推荐人等。8.基金的信息披露第43页2.基金概览列示以下内容：基金简称8.基金的信息披露第44页3.基金的募集与上市交易4.持有人户数、持有人结构及前十名持有人5.基金主要当事人简介6.基金合同摘要7.基金财务状况：简要列示在基金招募说明书中已披露的财务会计资料（若有）；列示基金募集期间相关费用明细及节余；简要披露基金发售后至上市交易公告书公告前的重要财务事项。8.基金的信息披露第44页3.基金的募集与上市交易8.基金的信息披露第45页8.基金投资组合披露截至公告日前两个工作日当日的基金投资组合情况，包括：(一)基金资产组合情况。(二)按行业分类的股票投资组合（若有股票投资）。(三)按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细（若有股票投资）；指数基金若兼具积极投资和指数投资的，应分别按积极投资和指数投资列示前五名股票明细。(四)按券种分类的债券投资组合。(五)按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细。(六)投资组合报告附注。8.基金的信息披露第45页8.基金投资组合披露截至公告日前两8.基金的信息披露第46页9.重大事件揭示10.基金管理人承诺:基金管理人应就基金上市交易之后履行管理人职责做出承诺，至少应包括：（一）严格遵守《基金法》及其他法律法规、基金合同的规定，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产。（二）真实、准确、完整和及时地披露定期报告等有关信息披露文件，披露所有对基金份额持有人有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理。8.基金的信息披露第46页9.重大事件揭示8.基金的信息披露第47页（三）在知悉可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动的任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息后，将及时予以公开澄清。11.基金托管人承诺12.基金上市推荐人意见13.备查文件目录8.基金的信息披露第47页（三）在知悉可能对基金价格产生误导8.基金的信息披露第48页二、基金年度报告年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。年度报告的内容与格式：《证券投资基金信息披露内容与格式准则》

第2号《年度报告的内容与格式》

本准则自2004年7月1日起施行8.基金的信息披露第48页二、基金年度报告年度报告是基金存续8.基金的信息披露第49页1.重要提示年度报告文本扉页应作重要提示，内容包括但不限于：基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。8.基金的信息披露第49页1.重要提示年度报告文本扉页应作重8.基金的信息披露第50页1.重要提示如个别董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议，基金管理人应当声明：××董事无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性，理由是：…，请投资者特别关注。如有董事未出席董事会，应单独列示其姓名。基金托管人__根据本基金合同规定，于_年_月_日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。8.基金的信息披露第50页1.重要提示如个别董事对年度报告内8.基金的信息披露第51页1.重要提示基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。8.基金的信息披露第51页1.重要提示8.基金的信息披露第52页1.重要提示如果执行审计的会计师事务所对基金财务会计报告出具了带强调事项段的无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，重要提示中应增加以下陈述：××会计师事务所为本基金出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、无法表示意见、否定意见）的审计报告，请投资者注意阅读。8.基金的信息披露第52页1.重要提示如果执行审计的会计师事8.基金的信息披露第53页2.基金简介（一）基金名称、基金简称、交易代码、基金运作方式、基金合同生效日、报告期末基金份额总额、基金合同存续期（若有）、基金份额上市的证券交易所（若有）、上市日期（若有）。（二）基金投资目标、投资策略、业绩比较基准（若有）、风险收益特征（若有）。（三）基金管理人名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、信息披露负责人、联系电话、传真、电子信箱。8.基金的信息披露第53页2.基金简介（一）基金名称、基金简8.基金的信息披露第54页2.基金简介（四）基金托管人名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、信息披露负责人、联系电话、传真、电子信箱。（五）基金选定的信息披露报纸名称、登载年度报告正文的管理人互联网网址、基金年度报告置备地点。（六）其他有关资料：聘请的会计师事务所名称、办公地址；注册登记机构的名称、办公地址。8.基金的信息披露第54页2.基金简介8.基金的信息披露第55页3.主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况4.管理人报告：简要介绍基金管理人及基金经理（或基金经理小组成员）情况，包括：基金管理人及其管理基金的经验，基金经理（或基金经理小组成员）的姓名及主要经（学）历。8.基金的信息披露第55页3.主要财务指标、基金净值表现及收8.基金的信息披露第56页对报告期内基金运作的遵规守信情况作出说明，主要包括：声明基金管理人在报告期内，是否存在损害基金份额持有人利益的行为，是否勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，是否严格遵守《基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定；若存在违法违规或未履行基金合同承诺的，应就有关情况作出具体说明，并提出处理方法。8.基金的信息披露第56页对报告期内基金运作的遵规守信情况作8.基金的信息披露第57页结合宏观经济及证券市场情况，对报告期内基金的投资策略和业绩表现等作出说明与解释。对宏观经济、证券市场及行业走势等作简要展望，但不得对具体证券的走势进行预测。提供基金内部监察报告，简要介绍报告期内基金管理人的监察稽核工作情况，说明为防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整所采取的主要措施。8.基金的信息披露第57页结合宏观经济及证券市场情况，对报告8.基金的信息披露第58页5.托管人报告托管人应声明其在报告期内，是否存在任何损害基金份额持有人利益的行为，是否严格遵守了《基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。8.基金的信息披露第58页5.托管人报告托管人应声明其在报告8.基金的信息披露第59页托管人应说明报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，是否存在任何损害基金份额持有人利益的行为，是否严格遵守了《基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；若基金管理人未遵守有关规定，托管人应说明发现的问题，托管人就此采取的措施及管理人的改进状况。8.基金的信息披露第59页托管人应说明报告期内基金管理人在投8.基金的信息披露第60页托管人应就本年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容的真实性、准确性和完整性发表意见。8.基金的信息披露第60页托管人应就本年度报告中财务指标、净8.基金的信息披露第61页6.审计报告披露审计报告全文，审计报告必须由具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其至少两名具有从事证券相关业务资格的注册会计师出具。注册会计师应当遵照《中国注册会计师独立审计准则》及其他有关规定出具审计报告，就会计报表编制的合法性、公允性以及是否符合基金合同的约定等发表审计意见。8.基金的信息披露第61页6.审计报告披露审计报告全文，审计8.基金的信息披露第62页7.财务会计报告年度报告应披露经审计的会计报表及会计报表附注。会计报表包括报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表、该两年度的比较式经营业绩表及收益分配表、两年度的比较式基金净值变动表，会计报表应按照财政部和中国证监会发布的相关规定编制与披露。8.基金的信息披露第62页7.财务会计报告年度报告应披露经审8.基金的信息披露第63页8.投资组合报告(一)报告期末基金资产组合情况。(二)报告期末按行业分类的股票投资组合（若有股票投资）。(三)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细（若有股票投资）。8.基金的信息披露第63页8.投资组合报告(一)报告期末基金8.基金的信息披露第64页(四)报告期内股票投资组合的重大变动（若有股票投资）。(五)报告期末按券种分类的债券投资组合。(六)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细。(七)投资组合报告附注。8.基金的信息披露第64页(四)报告期内股票投资组合的重大变8.基金的信息披露第65页9.基金份额持有人户数、持有人结构（及前十名持有人）10.开放式基金份额变动11.重大事件揭示简要揭示报告期内发生的重大事件，包括但不限于下列事项：（一）基金份额持有人大会决议。（二）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。8.基金的信息披露第65页9.基金份额持有人户数、持有人结构8.基金的信息披露第66页（三）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼，如报告期内无诉讼事项，应明确陈述“本年度无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项”。（四）基金投资策略的改变。（五）基金收益分配事项。（六）基金改聘为其审计的会计师事务所情况，报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况，目前的审计机构已提供审计服务的连续年限。8.基金的信息披露第66页（三）涉及基金管理人、基金财产、基8.基金的信息披露第67页（七）基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情形，包括稽查或处罚的次数、原因及结论，如监管部门提出整改意见的，应简单说明整改情况。（八）基金租用证券公司专用交易席位的有关情况，包括证券公司名称及租用该证券公司席位的数量、通过各证券公司专用席位进行的股票、债券、债券回购成交金额及占全年基金同类交易成交总额的比例、支付给该证券机构的年佣金及占全年佣金总量的比例、报告期内租用证券公司席位的变更情况、专用席位的选择标准和程序等。8.基金的信息披露第67页（七）基金管理人、托管人及其高级管8.基金的信息披露第68页（九）其他在报告期内发生的《管理办法》第二十三条所列的重大事件，以及基金管理人判断为重大事件的事项。若前款所涉重大事件已作为临时报告在指定报纸披露，应说明信息披露报纸及披露日期。8.基金的信息披露第68页（九）其他在报告期内发生的《管理办8.基金的信息披露第69页12.备查文件目录年度报告摘要应声明：本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。8.基金的信息披露第69页12.备查文件目录8.基金的信息披露第70页三、基金半年度报告半年度报告的内容与格式：《证券投资基金信息披露内容与格式准则》

第3号《半年度报告的内容与格式》

本准则自2004年7月1日起施行8.基金的信息披露第70页三、基金半年度报告半年度报告的内容8.基金的信息披露第71页1.重要提示及目录2.基金简介3.主要财务指标和基金净值表现4.管理人报告5.托管人报告8.基金的信息披露第71页1.重要提示及目录8.基金的信息披露第72页6.财务会计报告7.投资组合报告8.基金份额持有人户数、持有人结构（及前十名持有人）9.开放式基金份额变动8.基金的信息披露第72页6.财务会计报告8.基金的信息披露第73页10.重大事件揭示11.备查文件目录与年度报告相比，没有审计报告。半年度报告摘要8.基金的信息披露第73页10.重大事件揭示8.基金的信息披露第74页四、基金季度报告季度报告的内容与格式：《证券投资基金信息披露内容与格式准则》

第4号《季度报告的内容与格式》

本准则自2004年7月1日起施行8.基金的信息披露第74页四、基金季度报告季度报告的内容与格8.基金的信息披露第75页1.重要提示2.基金产品概况3.主要财务指标和基金净值表现4.管理人报告8.基金的信息披露第75页1.重要提示8.基金的信息披露第76页5.投资组合报告6.开放式基金份额变动7.备查文件目录8.基金的信息披露第76页5.投资组合报告8.基金的信息披露第77页9.5基金临时信息披露一、基金信息披露的“重大性”标准两种标准：1.“影响投资者决策标准”2.“影响证券市场价格标准”我国：两者兼顾8.基金的信息披露第77页9.5基金临时信息披露一、基金信8.基金的信息披露第78页二、基金临时报告的披露《信息披露办法》第23条：基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在两日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：8.基金的信息披露第78页二、基金临时报告的披露《信息披露办8.基金的信息披露第79页(一)基金份额持有人大会的召开；(二)提前终止基金合同；(三)基金扩募；(四)延长基金合同期限；(五)转换基金运作方式；(六)更换基金管理人、基金托管人；(七)基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；8.基金的信息披露第79页(一)基金份额持有人大会的召开；8.基金的信息披露第80页(八)基金管理人股东及其出资比例发生变更；(九)基金募集期延长;(十)基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；(十一)基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；(十二)基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十；8.基金的信息披露第80页(八)基金管理人股东及其出资比例发8.基金的信息披露第81页(十三)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；(十四)基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；(十五)基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；(十六)重大关联交易事项；(十七)基金收益分配事项；8.基金的信息披露第81页(十三)涉及基金管理人、基金财产、8.基金的信息披露第82页(十八)管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；(十九)基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；(二十)基金改聘会计师事务所；(二十一)变更基金份额发售机构；(二十二)基金更换注册登记机构；(二十三)开放式基金开始办理申购、赎回；8.基金的信息披露第82页(十八)管理费、托管费等费用计提标8.基金的信息披露第83页(二十四)开放式基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；(二十五)开放式基金发生巨额赎回并延期支付；(二十六)开放式基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；(二十七)开放式基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；(二十八)中国证监会规定的其他事项。8.基金的信息披露第83页(二十四)开放式基金申购、赎回费率8.基金的信息披露第84页三、基金澄清公告的披露《信息披露办法》第25条：在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会、基金上市交易的证券交易所。8.基金的信息披露第84页三、基金澄清公告的披露《信息披露办8.基金的信息披露第85页9.6货币市场基金的信息披露一、货币市场基金收益公告的披露由于货币市场基金每日分配收益，其净值保持在1元不变，因此它不必定期披露基金份额净值信息，而是披露收益公告。(一)收益公告的内容1.每万份基金净收益2.7日年化收益率(应标注基金收益分配是按日结转份额还是按月结转份额)8.基金的信息披露第85页9.6货币市场基金的信息披露一、8.基金的信息披露第86页日每万份基金净收益＝(当日基金净收益／当日基金份额总额)×１００００；期间每万份基金净收益＝

其中：ｒ１为期间首日基金净收益，Ｓ１为期间首日基金份额总额，ｒｗ为第ｗ日基金净收益，Ｓｗ为第ｗ日基金份额总额，

rｎ为期间最后一日基金净收益，Ｓｎ为期间最后一日基金份额总额。8.基金的信息披露第86页日每万份基金净收益＝(当日基金净8.基金的信息披露第87页按日结转份额的７日年化收益率按月结转份额的７日年化收益率其中：Ｒｉ为最近第ｉ个自然日（包括计算当日）的每万份基金净收益。除基金合同另有规定外，每万份基金净收益应保留至小数点后第４位，７日年化收益率保留至小数点后第３位。8.基金的信息披露第87页按日结转份额的７日年化收益率8.基金的信息披露第88页(二)收益公告的类别按照披露时间段的不同，分为三类：1.封闭期的收益公告基金管理人应于开始办理申购或者赎回当日，披露截止前一日的基金资产净值、基金合同生效至前一日期间的每万份基金净收益、前一日的7日年化收益率。8.基金的信息披露第88页(二)收益公告的类别按照披露时间段8.基金的信息披露第89页2.开放日的收益公告应至少于每个开放日的次日披露开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。3.节假日的收益公告应于节假日结束后第一个自然日，披露节假日期间的每万份基金净收益、节假日最后一日的7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。8.基金的信息披露第89页2.开放日的收益公告8.基金的信息披露第90页二、影子价格与摊余成本法确定的净值产生较大偏离的披露(一)具体披露要求1.在临时报告中披露偏离度信息当“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.5%时，基金管理人应在2日内就此事进行临时报告，至少披露发生日期、偏离度、原因及处理方法。8.基金的信息披露第90页二、影子价格与摊余成本法确定的净值8.基金的信息披露第91页2.在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中披露偏离度信息3.在投资组合报告中披露偏离度信息应披露报告期内偏离度绝对值在0.25~0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。8.基金的信息披露第91页2.在半年度报告和年度报告的重大事8.基金的信息披露第92页(二)对偏离度的分析当影子定价法所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值

(即产生正偏离)时，表明：基金组合中存在浮盈；反之，当存在负偏离时，表明：基金组合中存在浮亏。此时，若基金投资组合的平均剩余期限和融资比例仍较高，则该基金的风险较大。8.基金的信息披露第92页(二)对偏离度的分析当影子定价法所8.基金的信息披露第93页三、货币市场基金财务指标和净值表现的披露1.在年报和半年报中披露下列指标：基金本期净收益、期末基金资产净值、期末基金份额净值、本期净值收益率、累计净值收益率等。2.在基金净值表现中，法规要求以基金净值收益率指标为基准编制相关图表。8.基金的信息披露第93页三、货币市场基金财务指标和净值表现8.基金的信息披露第94页四、货币市场基金投资组合报告的披露主要披露项目：报告期末的基金资产组合、报告期债券回购融资情况、投资组合平均剩余期限、期末债券投资组合、摊余成本法与影子定价确定的基金资产净值的偏离、投资组合报告附注。8.基金的信息披露第94页四、货币市场基金投资组合报告的披露第9章基金的信息披露9.1基金信息披露概述9.2基金主要当事人的信息披露义务9.3基金募集信息披露9.4基金运作信息披露9.5基金临时信息披露9.6货币市场基金的信息披露第9章基金的信息披露9.1基金信息披露概述8.基金的信息披露第96页与本章内容相关的主要法律法规：《中华人民共和国证券投资基金法》(简称《基金法》)2003年10月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过。自2004年6月1日起施行。《证券投资基金信息披露管理办法》(简称《信息披露办法》)自2004年7月1日起施行。8.基金的信息披露第2页与本章内容相关的主要法律法规：《中华8.基金的信息披露第97页9.1基金信息披露概述一、基金信息披露的含义与作用1.含义：基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。8.基金的信息披露第3页9.1基金信息披露概述一、基金信息8.基金的信息披露第98页2.基金信息披露的作用(1)有利于投资者的价值判断(2)有利于防止利益冲突与利益输送(3)有利于提高证券市场的效率(4)有效防止信息滥用8.基金的信息披露第4页2.基金信息披露的作用(1)有利于投8.基金的信息披露第99页二、基金信息披露的原则(一)实质性原则1.真实性原则2.准确性原则3.完整性原则4.及时性原则5.公平披露原则8.基金的信息披露第5页二、基金信息披露的原则(一)实质性原8.基金的信息披露第100页(二)形式性原则1.规范性原则2.易解性原则3.易得性原则8.基金的信息披露第6页(二)形式性原则8.基金的信息披露第101页相关法律法规规定：《基金法》第60和61条：“基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息,并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。”“基金信息披露义务人应当确保应予披露的基金信息在国务院证券监督管理机构规定时间内披露,并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。”8.基金的信息披露第7页相关法律法规规定：《基金法》第60和8.基金的信息披露第102页《信息披露办法》第3条：“基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）和基金管理人、基金托管人的互联网网站（以下简称“网站”）等媒介披露，并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。”8.基金的信息披露第8页《信息披露办法》第3条：8.基金的信息披露第103页三、基金信息披露的禁止行为《信息披露办法》第6条：公开披露基金信息，不得有下列行为：(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；(二)对证券投资业绩进行预测；8.基金的信息披露第9页三、基金信息披露的禁止行为《信息披露8.基金的信息披露第104页(三)违规承诺收益或者承担损失；(四)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；(五)登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；(六)中国证监会禁止的其他行为。8.基金的信息披露第10页(三)违规承诺收益或者承担损失；8.基金的信息披露第105页四、基金信息披露的分类(一)基金募集信息披露1.首次募集信息披露招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额发售公告、基金合同生效公告等2.存续期募集信息披露每6个月更新的招募说明书8.基金的信息披露第11页四、基金信息披露的分类(一)基金8.基金的信息披露第106页(二)基金运作信息披露基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告(三)基金临时信息披露临时报告、澄清公告8.基金的信息披露第12页(二)基金运作信息披露8.基金的信息披露第107页五、我国基金信息披露制度体系(一)国家法律2004年6月1日起施行的《证券投资基金法》(二)部门规章2004年7月1日起施行的《基金信息披露管理办法》(三)规范性文件基金信息披露内容与格式准则、编报规则(四)自律性规则证交所的基金上市规则8.基金的信息披露第13页五、我国基金信息披露制度体系(一)8.基金的信息披露第108页相关法规规定：《信息披露办法》第4条：中国证监会及其派出机构依法对基金信息披露活动进行监督管理。中国证监会根据基金信息披露活动情况，及时制定相关的内容与格式准则、编报规则；根据基金信息披露活动中存在的技术问题，及时做出规范解答。证券交易所依法对基金信息披露活动进行自律管理。8.基金的信息披露第14页相关法规规定：《信息披露办法》第48.基金的信息披露第109页9.2基金主要当事人的信息披露义务一、基金管理人的信息披露义务1.发售前3日：招募说明书、基金合同、托管协议、发售公告《信息披露办法》第9条：基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前，将基金招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在网站上。8.基金的信息披露第15页9.2基金主要当事人的信息披露义8.基金的信息披露第110页《信息披露办法》第10条：基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。2.生效的次日：基金合同生效公告《信息披露办法》第11条：基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。8.基金的信息披露第16页《信息披露办法》第10条：8.基金的信息披露第111页3.每6个月结束后45日内：更新的招募说明书《信息披露办法》第12条：开放式基金的基金合同生效后，基金管理人应当在每六个月结束之日起四十五日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金管理人应当在公告的十五日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。8.基金的信息披露第17页3.每6个月结束后45日内：更新的8.基金的信息披露第112页4.上市前3日：基金份额上市交易公告书《信息披露办法》第13条：基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易的三个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。8.基金的信息披露第18页4.上市前3日：基金份额上市交易公8.基金的信息披露第113页5.每个开放日：上日的份额净值和累计净值《信息披露办法》第14条：基金管理人应当至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。《信息披露办法》第15条：开放式基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。8.基金的信息披露第19页5.每个开放日：上日的份额净值和累8.基金的信息披露第114页《信息披露办法》第16条：基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定报刊和网站上。8.基金的信息披露第20页《信息披露办法》第16条：8.基金的信息披露第115页6.每年结束后90日内：年度报告上半年结束后60日内：半年度报告每季结束后15日内：季度报告《信息披露办法》第18条：基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。8.基金的信息披露第21页6.每年结束后90日内：年度报告8.基金的信息披露第116页《信息披露办法》第19和20条：基金管理人应当在上半年结束之日起六十日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。8.基金的信息披露第22页《信息披露办法》第19和20条：8.基金的信息披露第117页《信息披露办法》第21和22条：基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。基金定期报告应当在公开披露的第二个工作日，分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本和书面报告两种方式。8.基金的信息披露第23页《信息披露办法》第21和22条：8.基金的信息披露第118页7.2日内：临时报告8.立即：澄清公告9.至少提前30日公告召开持有人大会相关事项《信息披露办法》第24条：召开基金份额持有人大会的，召集人应当至少提前三十日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。10.职责终止后，基金财产的审计公告8.基金的信息披露第24页7.2日内：临时报告8.基金的信息披露第119页二、基金托管人的信息披露义务1.发售前3日：基金合同、托管协议2.对基金管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等信息进行复核、审查，并出具书面文件或盖章确认。3.在基金年度报告中出具托管人报告。8.基金的信息披露第25页二、基金托管人的信息披露义务1.发8.基金的信息披露第120页4.发生与托管业务相关的重大事件时，在2日内编制并披露临时公告书5.托管人召集持有人大会的，至少提前30日公告持有人大会召开的相关事项6.职责终止后，基金财产的审计公告8.基金的信息披露第26页4.发生与托管业务相关的重大事件时8.基金的信息披露第121页三、基金份额持有人的信息披露义务代表基金份额10%以上持有人自行召集持有人大会的，至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。8.基金的信息披露第27页三、基金份额持有人的信息披露义务代8.基金的信息披露第122页9.3基金募集信息披露一、招募说明书基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况，说明基金募集有关事宜，指导投资者认购基金份额的规范性文件。(一)招募说明书的内容与格式《证券投资基金信息披露内容与格式准则》

第5号《招募说明书的内容与格式》

本准则自2004年8月5日起施行8.基金的信息披露第28页9.3基金募集信息披露一、招募说8.基金的信息披露第123页1.绪言下列文字必须载入绪言：（一）基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息,或对本招募说明书作任何解释或者说明；8.基金的信息披露第29页1.绪言下列文字必须载入绪言：8.基金的信息披露第124页（二）本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。8.基金的信息披露第30页（二）本招募说明书根据本基金的基8.基金的信息披露第125页2.释义3.基金管理人4.基金托管人5.相关服务机构6.基金的募集8.基金的信息披露第31页2.释义8.基金的信息披露第126页7.基金合同的生效8.基金份额的交易9.基金份额的申购与赎回10.基金的投资11.基金的业绩(首次募集的基金可不披露)8.基金的信息披露第32页7.基金合同的生效8.基金的信息披露第127页12.基金的财产13.基金资产的估值14.基金的收益与分配15.基金的费用与税收16.基金的会计与审计8.基金的信息披露第33页12.基金的财产8.基金的信息披露第128页17.基金的信息披露18.风险揭示19.基金的终止与清算20.基金合同的内容摘要21.基金托管协议的内容摘要8.基金的信息披露第34页17.基金的信息披露8.基金的信息披露第129页22.对基金份额持有人的服务23.其他应披露事项24.招募说明书的存放及查阅方式25.备查文件8.基金的信息披露第35页22.对基金份额持有人的服务8.基金的信息披露第130页(二)招募说明书信息利用1.基金运作方式2.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式3.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款。4.基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等。8.基金的信息披露第36页(二)招募说明书信息利用1.基金运8.基金的信息披露第131页5.基金资产净值的计算方法和公告方式。6.基金风险揭示。7.招募说明书摘要。8.基金的信息披露第37页5.基金资产净值的计算方法和公告方8.基金的信息披露第132页二、基金合同基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额投资人权利义务关系的重要法律文件，投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。(一)基金合同的主要披露事项8.基金的信息披露第38页二、基金合同基金合同是约定基金管理8.基金的信息披露第133页(二)基金合同信息利用1.基金当事人的权利义务2.基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则3.基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式。8.基金的信息披露第39页(二)基金合同信息利用1.基金当事8.基金的信息披露第134页9.4基金运作信息披露一、基金上市交易公告书(一)目前披露上市交易公告书的基金主要有：封闭式基金、LOF、ETF(二)上市交易公告书的内容与格式《证券投资基金信息披露内容与格式准则》

第1号《上市交易公告书的内容与格式》

本准则自2004年7月1日起施行8.基金的信息披露第40页9.4基金运作信息披露一、基金上8.基金的信息披露第135页1.重要声明与提示在上市交易公告书显要位置作重要声明与提示，内容包括但不限于：本基金上市交易公告书依据《证券投资基金法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第1号<上市交易公告书的内容与格式>》和《证券交易所证券投资基金份额上市交易规则》的规定编制，本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。8.基金的信息披露第41页1.重要声明与提示在上市交易公告书8.基金的信息披露第136页本基金托管人保证本报告书中基金财务会计资料等内容的真实性、准确性和完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中国证监会、证券交易所对本基金上市交易及有关事项的意见，均不表明对本基金的任何保证。凡本上市交易公告书未涉及的有关内容，请投资者详细查阅×年×月×日登载于××报刊和××网站的本基金招募说明书。8.基金的信息披露第42页本基金托管人保证本报告书中基金财务8.基金的信息披露第137页2.基金概览列示以下内容：基金简称、交易代码、截至公告日前两个工作日的基金份额总额和基金份额净值、本次上市交易份额、上市交易的证券交易所、上市交易日期、基金管理人、基金托管人、上市推荐人等。8.基金的信息披露第43页2.基金概览列示以下内容：基金简称8.基金的信息披露第138页3.基金的募集与上市交易4.持有人户数、持有人结构及前十名持有人5.基金主要当事人简介6.基金合同摘要7.基金财务状况：简要列示在基金招募说明书中已披露的财务会计资料（若有）；列示基金募集期间相关费用明细及节余；简要披露基金发售后至上市交易公告书公告前的重要财务事项。8.基金的信息披露第44页3.基金的募集与上市交易8.基金的信息披露第139页8.基金投资组合披露截至公告日前两个工作日当日的基金投资组合情况，包括：(一)基金资产组合情况。(二)按行业分类的股票投资组合（若有股票投资）。(三)按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细（若有股票投资）；指数基金若兼具积极投资和指数投资的，应分别按积极投资和指数投资列示前五名股票明细。(四)按券种分类的债券投资组合。(五)按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细。(六)投资组合报告附注。8.基金的信息披露第45页8.基金投资组合披露截至公告日前两8.基金的信息披露第140页9.重大事件揭示10.基金管理人承诺:基金管理人应就基金上市交易之后履行管理人职责做出承诺，至少应包括：（一）严格遵守《基金法》及其他法律法规、基金合同的规定，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产。（二）真实、准确、完整和及时地披露定期报告等有关信息披露文件，披露所有对基金份额持有人有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理。8.基金的信息披露第46页9.重大事件揭示8.基金的信息披露第141页（三）在知悉可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动的任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息后，将及时予以公开澄清。11.基金托管人承诺12.基金上市推荐人意见13.备查文件目录8.基金的信息披露第47页（三）在知悉可能对基金价格产生误导8.基金的信息披露第142页二、基金年度报告年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。年度报告的内容与格式：《证券投资基金信息披露内容与格式准则》

第2号《年度报告的内容与格式》

本准则自2004年7月1日起施行8.基金的信息披露第48页二、基金年度报告年度报告是基金存续8.基金的信息披露第143页1.重要提示年度报告文本扉页应作重要提示，内容包括但不限于：基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。8.基金的信息披露第49页1.重要提示年度报告文本扉页应作重8.基金的信息披露第144页1.重要提示如个别董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议，基金管理人应当声明：××董事无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性，理由是：…，请投资者特别关注。如有董事未出席董事会，应单独列示其姓名。基金托管人__根据本基金合同规定，于_年_月_日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。8.基金的信息披露第50页1.重要提示如个别董事对年度报告内8.基金的信息披露第145页1.重要提示基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。8.基金的信息披露第51页1.重要提示8.基金的信息披露第146页1.重要提示如果执行审计的会计师事务所对基金财务会计报告出具了带强调事项段的无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，重要提示中应增加以下陈述：××会计师事务所为本基金出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、无法表示意见、否定意见）的审计报告，请投资者注意阅读。8.基金的信息披露第52页1.重要提示如果执行审计的会计师事8.基金的信息披露第147页2.基金简介（一）基金名称、基金简称、交易代码、基金运作方式、基金合同生效日、报告期末基金份额总额、基金合同存续期（若有）、基金份额上市的证券交易所（若有）、上市日期（若有）。（二）基金投资目标、投资策略、业绩比较基准（若有）、风险收益特征（若有）。（三）基金管理人名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、信息披露负责人、联系电话、传真、电子信箱。8.基金的信息披露第53页2.基金简介（一）基金名称、基金简8.基金的信息披露第148页2.基金简介（四）基金托管人名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、信息披露负责人、联系电话、传真、电子信箱。（五）基金选定的信息披露报纸名称、登载年度报告正文的管理人互联网网址、基金年度报告置备地点。（六）其他有关资料：聘请的会计师事务所名称、办公地址；注册登记机构的名称、办公地址。8.基金的信息披露第54页2.基金简介8.基金的信息披露第149页3.主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况4.管理人报告：简要介绍基金管理人及基金经理（或基金经理小组成员）情况，包括：基金管理人及其管理基金的经验，基金经理（或基金经理小组成员）的姓名及主要经（学）历。8.基金的信息披露第55页3.主要财务指标、基金净值表现及收8.基金的信息披露第150页对报告期内基金运作的遵规守信情况作出说明，主要包括：声明基金管理人在报告期内，是否存在损害基金份额持有人利益的行为，是否勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，是否严格遵守《基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定；若存在违法违规或未履行基金合同承诺的，应就有关情况作出具体说明，并提出处理方法。8.基金的信息披露第56页对报告期内基金运作的遵规守信情况作8.基金的信息披露第151页结合宏观经济及证券市场情况，对报告期内基金的投资策略和业绩表现等作出说明与解释。对宏观经济、证券市场及行业走势等作简要展望，但不得对具体证券的走势进行预测。提供基金内部监察报告，简要介绍报告期内基金管理人的监察稽核工作情况，说明为防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整所采取的主要措施。8.基金的信息披露第57页结合宏观经济及证券市场情况，对报告8.基金的信息披露第152页5.托管人报告托管人应声明其在报告期内，是否存在任何损害基金份额持有人利益的行为，是否严格遵守了《基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。8.基金的信息披露第58页5.托管人报告托管人应声明其在报告8.基金的信息披露第153页托管人应说明报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，是否存在任何损害基金份额持有人利益的行为，是否严格遵守了《基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；若基金管理人未遵守有关规定，托管人应说明发现的问题，托管人就此采取的措施及管理人的改进状况。8.基金的信息披露第59页托管人应说明报告期内基金管理人在投8.基金的信息披露第154页托管人应就本年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容的真实性、准确性和完整性发表意见。8.基金的信息披露第60页托管人应就本年度报告中财务指标、净8.基金的信息披露第155页6.审计报告披露审计报告全文，审计报告必须由具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其至少两名具有从事证券相关业务资格的注册会计师出具。注册会计师应当遵照《中国注册会计师独立审计准则》及其他有关规定出具审计报告，就会计报表编制的合法性、公允性以及是否符合基金合同的约定等发表审计意