跨境人民币结算业务介绍课件

跨境人民币结算业务介绍

人民银行杭州中心支行跨境办2012年10月1跨境人民币结算人民银行杭州中心支行1目录一、企业篇：有何好处，该怎么准备？二、政策篇：企业该知道哪些政策？2目录一、企业篇：有何好处，该怎么准备？2

企业篇

什么是跨境人民币结算业务

企业有什么好处

企业可以开展哪些业务

业务准备

注意事项3

企业篇

什么是跨境人民币结算业务3企业篇（一）：跨境人民币结算业务含义试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算（现也可以外币报关人民币结算或人民币报关外币结算）。除进出口贸易外，企业还可以开展人民币跨境贸易融资、人民币保函、境外人民币直接投资、人民币债券业务。外商投资企业可以开展资本金汇入、并购、股权转让以及人民币外债业务。4企业篇（一）：跨境人民币结算业务含义试点地区的企业以人民币报企业篇（二）：企业有什么好处选择币值相对稳定的人民币作结算货币，防范汇率风险在中国企业选择人民币结算情况下，如境外企业作同样选择，可进一步拓展市场使用和持有人民币，分享中国经济发展成果对境内企业的好处对境外企业的好处规避汇率风险，防止外币贬值带来的损失锁定财务成本，估算企业预期收益精简流程，简化手续，降低交易成本，提高效率5企业篇（二）：企业有什么好处选择币值相对稳定的人民币作结算货企业篇（二）：企业有什么好处进口案例境内A公司于2010年11月1日与境外公司B签订进口合同，进口标的物为对二甲苯，数量为3675吨，进口总金额为2958万元人民币。境外公司B接受人民币信用证，A企业向C行申请开立6个月的进口信用证。C行审批后于2010年11月10日为企业开出信用证。通知行为C行香港分行。境外B公司于11月16日通过C行香港分行交单，C行在11月19日对外做出承兑，承兑到期日为2011年5月15日。6企业篇（二）：企业有什么好处进口案例6企业篇（二）：企业有什么好处进口案例利益：1、按当天美元/人民币购汇价6.5573，该笔信用证折成为451万美元。若企业以美元开证，则开证期限为90天，若90天到期后办理3个月的进口押汇或海外代付（利率按5%计算），企业需多支付利息5.64万美元，总成本为456.8万美元。按11月10日远期6个月购汇牌价（6.5860）计算，折人民币3008万元。3008-2958=50，使用人民币较美元少支付50万人民币。

2、采用人民币结算可以适当延长信用证期限，付款期限可以做到90天以上，并且人民币结算不纳入外汇核销和外债额度管理，融资上更为便利。

7企业篇（二）：企业有什么好处进口案例7企业篇（二）：企业有什么好处出口案例浙江省某纺织企业2010年12月10日签订合同，有1笔等值45万美元货物出口，3个月后收款。8企业篇（二）：企业有什么好处出口案例8企业篇（二）：企业有什么好处出口案例利益：1、美元结算，3个月以后，45万美元*6.5582=295.119万人民币（3月10日人民币结汇价格，包含了0.2%的银行汇兑成本）；如果用人民币结算，在12月10日45万*6.6737=300.3165万人民币（12月10日人民币中间价）。300.3165-295.119=5.1975万人民币，节约了1.76%的成本。避免汇率风险和节省汇兑成本。

2、人民币到账快、手续简单。9企业篇（二）：企业有什么好处出口案例9跨境贸易人民币结算跨境人民币保函企业篇（三）：企业可以开展哪些业务跨境人民币投融资其他业务10跨境贸易人民币结算跨境人民币保函企业篇（三）：企业可以开展哪企业篇（三）：跨境贸易人民币结算进口政策依据：《跨境贸易人民币结算试点管理办法》

-企业类型：不用推荐、不受限制，所有办理进口货物贸易、服务贸易、其他经常项目人民币结算的企业

-业务种类：货物贸易、服务贸易（转口贸易、支付国外费用、佣金）、收益与经常转移（红利汇出）11企业篇（三）：跨境贸易人民币结算进口11企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易政策依据：《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发〔2011〕145号）-“转口贸易可以使用人民币进行结算”。目前政策要求收付款都用人民币、。不允许人民币与外币交叉同一家银行办理结算。

结算银行应真实性审核。12企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易12企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易真实性审核转口贸易进出口合同、发票以及提单、仓单等资料。如在初始收、付款（信用证开立）时无法同时提供进口和出口合同的，应在整笔交易完成前予以补齐。对存放境内海关特殊监管区域的货物进行进口转卖的，还需提供货物进境备案清单。13企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易13企业篇（三）：跨境贸易人民币结算出口政策依据：

《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》-企业类型：全部放开

-业务种类：货物贸易出口、服务贸易及经常项目转移

14企业篇（三）：跨境贸易人民币结算出口14企业篇（三）：跨境贸易人民币结算出口目前实施“重点监管名单”改变了以往实行推选的管理制度有六个方面规定每年动态调整开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金不允许存放境外业务开展需加强审核，资料备存15企业篇（三）：跨境贸易人民币结算出口15企业篇（三）：跨境贸易人民币结算报关币种与结算币种不一致处理(只针对货物贸易)-杭银发〔2010〕279号

-不适用于转口贸易涉及到的收支币种不一致问题

16企业篇（三）：跨境贸易人民币结算报关币种与结算币种不一致处理企业篇（三）：人民币保函业务政策依据：《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发〔2011〕145号）-银行可以按照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函。优点：不纳入现行外债管理，融资性保函不纳入银行年度融资性对外担保余额指标。17企业篇（三）：人民币保函业务政策依据：《关于明确跨境人民币业企业篇（三）：人民币保函业务业务流程（融资性保函业务）

-企业向银行提出申请(提供与被担保人关系、融资目的、还款来源等说明材料)-银行审核后，向人民银行提交备案（RCPMIS）

-备案后，银行收取全额保证金，出具人民币融资性保函，并在业务日终报送债务信息

-担保到期后，报送调整后的债务信息（履约后，须提供履约信息）。18企业篇（三）：人民币保函业务业务流程（融资性保函业务）18企业篇（三）：人民币保函业务案例

-2011年，中策橡胶的香港子公司海潮贸易有限公司拟在香港发行以人民币计价的RegS型优先债券，为降低融资成本，某政策性银行利用信用评级较高的优势，为其提供融资担保。7月债券发行成功。优点：可利用境外人民币资金和成本较低的优势

19企业篇（三）：人民币保函业务案例19企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资（简称ODI）政策依据：央行2011年1号公告企业类型：试点地区登记注册的非金融企业资金种类：人民币境外投资汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出入手续。20企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资（简称ODI企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资流程：企业凭商务部门的核准证书或文件直接到银行办理人民币汇出入手续，首次办理时到外汇局办理登记，之后办理的其他业务30日内向外汇局报送信息监督管理：人民银行会同外汇局进行监督检查和处罚；人民银行与商务部和外汇局建立信息共享机制21企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资21企业篇（三）：跨境人民币投融资外汇局办理登记程序

-见《关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》(汇综发［2011]38号)-主要办理境外投资登记或变更登记以及前期费用汇出额度登记手续。22企业篇（三）：跨境人民币投融资外汇局办理登记程序22企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资案例浙江银轮机械股份有限公司于2010年11月在美国新设立银轮（波奥里亚）有限公司，从事交通运输设备制造，协议投资总额为282万美元。2月24日，某支行为其办理了省内首笔境外直接投资人民币结算业务，金额为1314.7万元，用于其境外企业购买土地的投资款项。除了资金汇出入和融资手续简便外，且避免了货币兑换带来的汇兑风险，解决了企业货币错配问题，降低了交易成本。

23企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资案例23企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资(简称FDI)政策依据：央行2011年23号公告及银发【2012】165号外商类型：境外企业、经济组织或个人业务种类：以账户管理为基础，分为资本金（新设/增资）、并购、股权转让、外债四类业务实行“投注差”、属地管理24企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资(简称FDI企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资（资本金、并购、股权转让业务）简要流程：1、境外投资者凭商务/发改等部门的核准证书或文件直接到银行申请办理；2、银行审核企业提交的文件材料，向当地人民银行备案；3、备案通过后，银行开立专用账户（只能一个），在会计事务所验资询证后，根据支付命令函等材料办理业务，并向RCPMIS报送账户及资金收付信息；4、境外投资者在营业执照领取后10个工作日到注册地人行办理信息登记（信息变更后需15个工作日报送当地人行）。

25企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资（资本金、并企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资备案文件材料：1、申请书（含境内外企业情况、境外资金来源说明）；2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书（外商投资合伙企业无需提交批准证书）；4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；5、组织机构代码证；6、针对前述材料应当提供的其他补充说明材料。26企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资备案文件材料外商人民币直接投资注意事项：1、境外投资者向人民银行备案办理前需向商务/发改等部门申请，并提交有关文件（见商务部关于跨境人民币直接投资有关问题的通知-商资函【2011】第889号）2、目前房地产外商投资企业资金汇入仍严格管理企业篇（三）：跨境人民币投融资27外商人民币直接投资注意事项：企业篇（三）：跨境人民币投融资2外商人民币直接投资案例：浙江苏泊尔股份有限公司股东苏泊尔集团有限公司及苏增福向法国公司SEBINTERNATIONALES.A.S转让所持有的公司部分股份，其中苏泊尔集团有限公司转让70,225,353股，苏增幅转让45,225,047股。每股股价30元，转让价款总额为34.63亿元。12月15日转让价款一次性成功到账。除了资金汇出入和融资手续简便外，企业还省去了汇兑环节。企业篇（三）：跨境人民币投融资28外商人民币直接投资案例：企业篇（三）：跨境人民币投融资28人民币外债业务：1、外商投资企业可以向境外股东、集团内关联企业和境外金融机构等三类主体借款（直接向人民银行申请）；2、人民币借款与外汇借款合并计算总规模；3、一笔借款可以开立一个人民币一般存款账户，用于存放借入资金。企业篇（三）：跨境人民币投融资29人民币外债业务：企业篇（三）：跨境人民币投融资29人民币外债业务流程：1、银行审核外商投资企业提交的文件材料，向当地人民银行备案；2、备案通过后，银行开立一般存款账户，根据支付命令函等材料办理业务，并向RCPMIS报送账户及资金收付信息；企业篇（三）：跨境人民币投融资30人民币外债业务流程：企业篇（三）：跨境人民币投融资30企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债业务备案文件材料：1、申请书（含境内外企业基本情况、境外资金来源说明等）；2、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书；3、上一年财务审计报告及最近一期验资报告；4、人民币借款合同（如为外文，应提供加盖公章的主要条款的中文译本）等；5、截至申请日境外外汇借款、境外人民币借款以及对外担保履约等情况说明。6、企业资金使用用途承诺函。31企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债业务备案文件材料：3企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债注意有关事项：1、外商投资房地产企业不得借用人民币资金。2、累放额管理；3、利率、期限；借款如有展期的，首次展期不计入外商投资企业境外借款总规模，此后的展期计入境外借款总规模。外商投贤企业境外人民币借款转增资本的，相应的借款不再计入外商投资企业境外借款总规模。32企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债注意有关事项：32企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币资本金、外债资金使用有关事项：1、不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产；非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。2、可以偿还国内外贷款。3、资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，其他账户均为活期。4、比外币较为便利的使用管理。33企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币资本金、外债资金使用有关人民币外债业务案例：2011年11月百世物流科技（中国）有限公司经商务部门批准成立，投资总额9499万美元，注册资本4200万美元，12月向其股东百世物流科技有限公司（香港）借款2亿元人民币，期限20年，借款利率为0。企业篇（三）：跨境人民币投融资34人民币外债业务案例：企业篇（三）：跨境人民币投融资34境外项目人民币贷款文件依据：《关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见》（银发【2011】255号）业务种类：指境内企业“走出去”过程中开展的各类境外投资和其他合作项目；包括但不限于境外直接投资、对外承包工程以及出口买方信贷等。企业篇（三）：跨境人民币投融资35境外项目人民币贷款企业篇（三）：跨境人民币投融资35境外项目人民币贷款业务资格：银行以法人为单位向注册地人民银行进行资格备案后，可以开展境外项目人民币贷款。企业有“走出去”项目或开展出口买方信贷。

业务办理：企业通过银行办理境外项目人民币贷款合同签约后15个工作日内，银行向所在地人民银行提交贷款合同副本。首次办理境外项目人民币贷款业务的；还应当同时提交相关规章制度复印件。企业篇（三）：跨境人民币投融资36境外项目人民币贷款企业篇（三）：跨境人民币投融资36境外项目人民币贷款贷款资金来源及利率相关规定银行可以根据境外项目需要，向其境外分行调拨人民币资金，或者向其境外子行或境外代理行融出人民币资金。境外项目人民币贷款单独统计，贷款利率应当符合人民银行有关规定。企业篇（三）：跨境人民币投融资37境外项目人民币贷款企业篇（三）：跨境人民币投融资37境外项目人民币贷款案例某省某公司出口智利水电站设备并承包项目的工程建设，总金额2.5亿元，智利方以我国进出口银行的出口买方信贷支付，其中设备款1.6亿元，工程设计费用0.28亿元，设备安装费0.32亿元，中方劳务报酬0.3亿元。企业篇（三）：跨境人民币投融资38境外项目人民币贷款案例企业篇（三）：跨境人民币投融资38境外项目人民币贷款案例2011年7月，富通集团有限公司通过富通集团（香港）有限公司拟认购日本昭和电线定向增发股票，某政策性银行与富通集团（香港）有限公司签订人民币贷款合同，共发放人民币贷款1.2582亿元，期限8年，贷款利率4.76%。2011年12月，某政策性银行与香港海亮铜贸易有限公司签订人民币流动资金贷款合同，合同金额5000万元，期限1年，贷款利率6.56%。企业篇（三）：跨境人民币投融资39境外项目人民币贷款案例企业篇（三）：跨境人民币投融资39企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资（出口代付）境内银行利用其境外分行或代理行的人民币资金，为客户办理跨境贸易结算时提供的短期融资服务。四原则：出口试点企业名单内企业、借还人民币、贸易合同人民币结算、符合国内利率政策40企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资（出口代付）40企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资境内银行境外银行出口企业境外企业146375241企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资境内银行境外银行出口企企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资①出口商向境内银行申请，境内银行按照相应的管理办法进行初审；②业务初审通过后，境内银行向境外银行询价，并商定最终价格、融资期限等事宜，并提供贸易合作等相关业务资料；③境外银行按报文要求将融资款项汇往境内银行；④境内银行收到境外银行融资性付汇报文后，进行信贷和贸易背景真实性的审查，将款项入客户账户；⑤境外客户向境内出口商汇出货款；⑥出口商收到货款后，将融资款本息偿还境内银行；⑦境内银行将融资款项扣除手续费用后归还境外银行。

42企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资42企业篇（三）：其他业务境内非金融企业境外发人民币债券2012年5月—发改委文件《境内非金融机构赴港特别行政区发行人民币债券有关事项的通知》其他渠道43企业篇（三）：其他业务境内非金融企业境外发人民币债券43企业篇（四）：业务准备依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性；与境外对手签订人民币商务合同；找境内结算银行为其做跨境人民币结算；首次办理业务时向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记证号以及企业法定代表人、负责人身份证等信息，即填写《企业信息情况表》建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息44企业篇（四）：业务准备依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的企业篇（四）：业务准备哪类境外企业更易接受人民币1）在香港注册的企业（离岸人民币市场）2）在境外有关联公司的企业（尤其在东盟）3）在香港、东盟设立账户的外国企业4）其他企业----8月1日起，香港银行可以为非香港居民开户和提供各类的人民币服务。-----8月31日，《海峡两岸货币清算合作备忘录》签署，两岸之间人民币结算、投资将便利化。45企业篇（四）：业务准备哪类境外企业更易接受人民币45浙江试点以来境外人民币实际收付累计结算量占比国别（地区）结算量（亿元）占

比香港250854.37%新加坡54411.79%澳门3728.06%日本2645.72%英属维尔京群岛1082.34%卡塔尔1072.32%法国952.06%澳大利亚921.99%德国611.32%美国521.13%韩国511.10%合

计425492.20%

46浙江试点以来境外人民币实际收付累计结算量占比结算量（亿元）占企业篇（四）：业务准备与对手谈判技巧采用人民币时，我方无汇率风险和汇兑成本，但对方有汇率风险和汇兑成本告知境外企业怎样获取人民币资金告知境外企业怎样使用人民币资金47企业篇（四）：业务准备与对手谈判技巧47企业篇（四）：业务准备告知境外企业怎样获取人民币资金贸易渠道：向境内企业出口收取人民币购买渠道：向当地境外参加行购买人民币融资渠道：由当地境外参加行提供人民币贸易融资由境内结算银行直接提供人民币贸易融资（融资金额以双方贸易合同金额为限）由当地货币当局动用与人民银行签订的“双边本币互换协议”中的人民币，通过当地境外参加行向企业提供人民币融资48企业篇（四）：业务准备告知境外企业怎样获取人民币资金48

告知境外企业怎样使用人民币资金贸易渠道出售渠道：将人民币卖给当地境外参加行，可投资于国内银行间债券市场投资渠道：存放在当地境外参加行获取利息用于向国内的直接投资，股东、关联公司借款企业篇（四）：业务准备49

告知境外企业怎样使用人民币资金企业篇（四）：业务准备49企业篇（四）：业务准备可能遇到一些问题人民币作为被普遍接受的结算货币地位尚未建立（美国、欧洲）企业核心竞争力不强、议价能力有限海外人民币资金存量较少境外企业或机构缺乏人民币投资融资渠道，尚未形成活跃的人民币离岸资本市场人民币在资本项下尚未实现可自由兑换试点政策和配套措施有待完善和落实50企业篇（四）：业务准备可能遇到一些问题50企业篇（五）：注意事项出口企业如出现贸易背景不真实或涉税事件等违反国家有关规定的，将取消试点资格；违法信息将录入人民银行企业信用信息基础数据库建立台账51企业篇（五）：注意事项出口企业如出现贸易背景不真实或涉税事件

政策篇

简单回顾

基本情况

政策解读

展望52

政策篇

简单回顾52

政策篇（一）：简单回顾试点准备阶段（2008-2009.6.29）

-2008年9月至12月，国务院先后下发的“金融三十条”等4个文件中要求开展跨境贸易人民币结算试点

-2009年4月8日，国务院第56次常务会议决定在上海市和广东省4城市开始试点

-2009年6月29日，人民银行与香港金管局就内地与香港跨境贸易人民币结算试点业务签订《中国人民银行与香港金融管理局补充合作备忘录（三）》53政策篇（一）：简单回顾试点准备阶段（2008-2009.政策篇（一）：简单回顾试点启动阶段（2009.7.1-2010.4.28）

-7月1日，人民银行等5部委《跨境贸易人民币结算试点管理办法》-7月3日，人民银行出台《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》-7月6日、7日，上海、广东四城市开始试点

-8月25日，国税总局下发《关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知》-9月8日，海关总署下发《关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知54政策篇（一）：简单回顾试点启动阶段（2009.7.1-20

政策篇（一）：简单回顾试点扩大阶段(2010.6.22-)-6月22日，国务院6部门下发《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》-7月19日，人民银行与中银香港签署新的清算协议

-8月17日，人民银行发布《关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通知》-8月31日，人民银行发布《境外机构人民币银行结算账户管理办法》-2011年1月6日，人民银行公告《境外直接投资人民币结算试点管理办法》55

政策篇（一）：简单回顾试点扩大阶段(2010.6.22

政策篇（一）：简单回顾试点扩大阶段(2010.6.22-)-2011年7月27日，国务院6部门下发《关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》(银发【2011】203号)，国务院批准同意将跨境贸易人民币结算试点范围扩大到全国。-2011年8月17日，国务院副总理李克强在香港出席国家“十二五”规划与两地经贸金融合作发展论坛中，公布了一系列支持香港人民币离岸市场发展的重要措施

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政策篇（一）：简单回顾试点扩大阶段(2010.6.22首批试点地区第二批试点扩大地区境内境外全部放开第三批试点扩大地区57首批试点地区第二批试点扩大地区境内境外第三批试点扩业务范围从个别地区逐步扩大到全国

2009年7月上海、广东的广州、深圳、珠海、东莞等城市开始试点；2010年6月扩大到浙江等20个省（市）；2011年8月扩大到全国。政策篇（一）：简单回顾58业务范围从个别地区逐步扩大到全国政策篇（一）：简单回顾5政策从贸易项下逐步扩展到资本项下

2009年，出台《跨境贸易人民币结算试点管理办法》、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》以及海关报关、出口退税等支持货物贸易的配套政策。2010年，出台《关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通知》和《境外机构人民币银行结算账户管理办法》。政策篇（一）：简单回顾59政策从贸易项下逐步扩展到资本项下政策篇（一）：简单回顾5政策从贸易项下逐步扩展到资本项下

2011年，1月出台《境外直接投资人民币结算试点管理办法》，10月出台《外商直接投资人民币结算业务管理办法》，12月下发《关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见》和《基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法》。2012年，2月《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》，6月《关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》，7月《关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》。政策篇（一）：简单回顾60政策从贸易项下逐步扩展到资本项下政策篇（一）：简单回顾6跨境人民币结算主要政策制度《跨境贸易人民币结算试点管理办法》、《实施细则》

税务总局和海关总署文件《人民币跨境收付信息管理系统暂行管理办法》《境外机构人民币银行结算账户管理办法》、《关于境外机构人民币结算账户开立和使用有关问题的通知》《境外直接投资人民币结算试点管理办法》《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》《外商直接投资人民币结算业务管理办法》、《关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》《关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见》政策篇（一）：简单回顾61跨境人民币结算主要政策制度政策篇（一）：简单回顾61金融业务种类逐渐丰富

试点之初只有货物贸易人民币结算业务；接着，跨境人民币贸易融资、人民币保函等业务推出；随后，人民币对外直接投资、外商人民币直接投资、境外人民币项目贷款陆续展开。政策篇（一）：简单回顾62金融业务种类逐渐丰富政策篇（一）：简单回顾62全国业务发展状况2011年，全国累计办理跨境货物贸易结算1.56万亿元，同比增长2.6倍，占同期海关进出口总额的6.6%；合计2.08万亿元，同比增长3.1倍。全国累计办理人民币对外直接投资结算金额201.5亿元，外商直接投资结算金额907.2亿元。2012年1至9月，全国累计办理跨境贸易人民币结算业务20500亿元，其中货物贸易结算金额14233亿元，占同期海关货物进出口总额的7.9%。同期，全国共办理人民币对外直接投资结算金额221亿元，外商直接投资结算金额1545亿元。政策篇（二）：基本情况63全国业务发展状况政策篇（二）：基本情况63浙江业务发展状况2011年，浙江省跨境人民币业务累计结算金额3090亿元，是2010年业务量的25.1倍；其中货物贸易结算964.6亿元。此外，9.35亿元为境外投资资本金汇出，1.63亿为境内银行对外贷款，59.8亿元为外商直接投资资本金汇入，10.16亿元为外资企业股东借款。全年全省银行为企业办理对外担保55笔，担保额42.2亿元。2012年1-9月，浙江省跨境人民币累计实收收付金额3429亿元，其中货物贸易实收实付775亿元，加信用证结算，占同期海关进出口总额的6.3%。此外，境外人民币投资14.8亿元，外商人民币直接投资52.1亿元。政策篇（二）：基本情况64浙江业务发展状况政策篇（二）：基本情况64政策篇（三）：

政策解读报关政策企业使用人民币结算的货物进出口报关无需提供核销单试点企业可异地报关试点企业的分（子）公司同样可以开展出口退税政策使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，出口企业申请退税无需提供《出口收汇核销单》65政策篇（三）：政策解读报关政策65出口货物退（免）税规定及具体操作

在“出口货物退（免）税认定”功能模块中，增加“是否跨境贸易试点企业”的选项，在读入企业申报数据时，对企业是否为“跨境贸易试点企业”进行验证。并将备注栏中的“KJ”标记作为审核跨境贸易人民币结算业务的特有标识，如果包含“KJ”标记则不审外汇核销单对应的全部疑点除不需提供收汇核销单外，所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。66出口货物退（免）税规定及具体操作66政策篇（三）：

政策解读国际收支申报和人民币负债登记跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易应按照外汇局现行规定办理国际收支统计申报涉及居民对非居民的人民币负债，暂按现行外债统计监测的有关规定办理登记，但不纳入外债管理监督管理人民银行有权对试点企业和银行进行检查监督和处罚，专门建立人民币跨境收付信息管理系统，对跨境人民币收付情况进行统计、监测、分析与有关部门共享信息、联合行动，形成监管合力67政策篇（三）：政策解读国际收支申报和人民币负债登记67政策篇（三）：

政策解读其他政策试点企业超过出口报关日期210天仍未收到人民币货款

-试点企业应当在5个工作日内向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》（由银行提供），向人民银行报告该笔货物的未收回货款金额及对应的出口报关单号等情况，并提交书面情况说明和相关未收款证明材料。试点企业将出口人民币收入留存境外（重点监管企业除外）

-试点企业拟将出口人民币收入留存境外的，应当通过其结算银行向人民银行当地分支机构备案，备案内容包括留存境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。68政策篇（三）：政策解读其他政策68

政策篇（四）：

展望进一步完善人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）研究起草人民币对外负债管理办法逐步开展个人人民币业务试点（浙江试点）货物贸易结算流程简化69

政策篇（四）：展望进一步完善人民币跨境收付信息管理系

谢谢大家！

87686535

70

谢谢大跨境人民币结算业务介绍

人民银行杭州中心支行跨境办2012年10月71跨境人民币结算人民银行杭州中心支行1目录一、企业篇：有何好处，该怎么准备？二、政策篇：企业该知道哪些政策？72目录一、企业篇：有何好处，该怎么准备？2

企业篇

什么是跨境人民币结算业务

企业有什么好处

企业可以开展哪些业务

业务准备

注意事项73

企业篇

什么是跨境人民币结算业务3企业篇（一）：跨境人民币结算业务含义试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算（现也可以外币报关人民币结算或人民币报关外币结算）。除进出口贸易外，企业还可以开展人民币跨境贸易融资、人民币保函、境外人民币直接投资、人民币债券业务。外商投资企业可以开展资本金汇入、并购、股权转让以及人民币外债业务。74企业篇（一）：跨境人民币结算业务含义试点地区的企业以人民币报企业篇（二）：企业有什么好处选择币值相对稳定的人民币作结算货币，防范汇率风险在中国企业选择人民币结算情况下，如境外企业作同样选择，可进一步拓展市场使用和持有人民币，分享中国经济发展成果对境内企业的好处对境外企业的好处规避汇率风险，防止外币贬值带来的损失锁定财务成本，估算企业预期收益精简流程，简化手续，降低交易成本，提高效率75企业篇（二）：企业有什么好处选择币值相对稳定的人民币作结算货企业篇（二）：企业有什么好处进口案例境内A公司于2010年11月1日与境外公司B签订进口合同，进口标的物为对二甲苯，数量为3675吨，进口总金额为2958万元人民币。境外公司B接受人民币信用证，A企业向C行申请开立6个月的进口信用证。C行审批后于2010年11月10日为企业开出信用证。通知行为C行香港分行。境外B公司于11月16日通过C行香港分行交单，C行在11月19日对外做出承兑，承兑到期日为2011年5月15日。76企业篇（二）：企业有什么好处进口案例6企业篇（二）：企业有什么好处进口案例利益：1、按当天美元/人民币购汇价6.5573，该笔信用证折成为451万美元。若企业以美元开证，则开证期限为90天，若90天到期后办理3个月的进口押汇或海外代付（利率按5%计算），企业需多支付利息5.64万美元，总成本为456.8万美元。按11月10日远期6个月购汇牌价（6.5860）计算，折人民币3008万元。3008-2958=50，使用人民币较美元少支付50万人民币。

2、采用人民币结算可以适当延长信用证期限，付款期限可以做到90天以上，并且人民币结算不纳入外汇核销和外债额度管理，融资上更为便利。

77企业篇（二）：企业有什么好处进口案例7企业篇（二）：企业有什么好处出口案例浙江省某纺织企业2010年12月10日签订合同，有1笔等值45万美元货物出口，3个月后收款。78企业篇（二）：企业有什么好处出口案例8企业篇（二）：企业有什么好处出口案例利益：1、美元结算，3个月以后，45万美元*6.5582=295.119万人民币（3月10日人民币结汇价格，包含了0.2%的银行汇兑成本）；如果用人民币结算，在12月10日45万*6.6737=300.3165万人民币（12月10日人民币中间价）。300.3165-295.119=5.1975万人民币，节约了1.76%的成本。避免汇率风险和节省汇兑成本。

2、人民币到账快、手续简单。79企业篇（二）：企业有什么好处出口案例9跨境贸易人民币结算跨境人民币保函企业篇（三）：企业可以开展哪些业务跨境人民币投融资其他业务80跨境贸易人民币结算跨境人民币保函企业篇（三）：企业可以开展哪企业篇（三）：跨境贸易人民币结算进口政策依据：《跨境贸易人民币结算试点管理办法》

-企业类型：不用推荐、不受限制，所有办理进口货物贸易、服务贸易、其他经常项目人民币结算的企业

-业务种类：货物贸易、服务贸易（转口贸易、支付国外费用、佣金）、收益与经常转移（红利汇出）81企业篇（三）：跨境贸易人民币结算进口11企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易政策依据：《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发〔2011〕145号）-“转口贸易可以使用人民币进行结算”。目前政策要求收付款都用人民币、。不允许人民币与外币交叉同一家银行办理结算。

结算银行应真实性审核。82企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易12企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易真实性审核转口贸易进出口合同、发票以及提单、仓单等资料。如在初始收、付款（信用证开立）时无法同时提供进口和出口合同的，应在整笔交易完成前予以补齐。对存放境内海关特殊监管区域的货物进行进口转卖的，还需提供货物进境备案清单。83企业篇（三）：跨境贸易人民币结算转口贸易13企业篇（三）：跨境贸易人民币结算出口政策依据：

《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》-企业类型：全部放开

-业务种类：货物贸易出口、服务贸易及经常项目转移

84企业篇（三）：跨境贸易人民币结算出口14企业篇（三）：跨境贸易人民币结算出口目前实施“重点监管名单”改变了以往实行推选的管理制度有六个方面规定每年动态调整开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金不允许存放境外业务开展需加强审核，资料备存85企业篇（三）：跨境贸易人民币结算出口15企业篇（三）：跨境贸易人民币结算报关币种与结算币种不一致处理(只针对货物贸易)-杭银发〔2010〕279号

-不适用于转口贸易涉及到的收支币种不一致问题

86企业篇（三）：跨境贸易人民币结算报关币种与结算币种不一致处理企业篇（三）：人民币保函业务政策依据：《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发〔2011〕145号）-银行可以按照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函。优点：不纳入现行外债管理，融资性保函不纳入银行年度融资性对外担保余额指标。87企业篇（三）：人民币保函业务政策依据：《关于明确跨境人民币业企业篇（三）：人民币保函业务业务流程（融资性保函业务）

-企业向银行提出申请(提供与被担保人关系、融资目的、还款来源等说明材料)-银行审核后，向人民银行提交备案（RCPMIS）

-备案后，银行收取全额保证金，出具人民币融资性保函，并在业务日终报送债务信息

-担保到期后，报送调整后的债务信息（履约后，须提供履约信息）。88企业篇（三）：人民币保函业务业务流程（融资性保函业务）18企业篇（三）：人民币保函业务案例

-2011年，中策橡胶的香港子公司海潮贸易有限公司拟在香港发行以人民币计价的RegS型优先债券，为降低融资成本，某政策性银行利用信用评级较高的优势，为其提供融资担保。7月债券发行成功。优点：可利用境外人民币资金和成本较低的优势

89企业篇（三）：人民币保函业务案例19企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资（简称ODI）政策依据：央行2011年1号公告企业类型：试点地区登记注册的非金融企业资金种类：人民币境外投资汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出入手续。90企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资（简称ODI企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资流程：企业凭商务部门的核准证书或文件直接到银行办理人民币汇出入手续，首次办理时到外汇局办理登记，之后办理的其他业务30日内向外汇局报送信息监督管理：人民银行会同外汇局进行监督检查和处罚；人民银行与商务部和外汇局建立信息共享机制91企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资21企业篇（三）：跨境人民币投融资外汇局办理登记程序

-见《关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》(汇综发［2011]38号)-主要办理境外投资登记或变更登记以及前期费用汇出额度登记手续。92企业篇（三）：跨境人民币投融资外汇局办理登记程序22企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资案例浙江银轮机械股份有限公司于2010年11月在美国新设立银轮（波奥里亚）有限公司，从事交通运输设备制造，协议投资总额为282万美元。2月24日，某支行为其办理了省内首笔境外直接投资人民币结算业务，金额为1314.7万元，用于其境外企业购买土地的投资款项。除了资金汇出入和融资手续简便外，且避免了货币兑换带来的汇兑风险，解决了企业货币错配问题，降低了交易成本。

93企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币境外直接投资案例23企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资(简称FDI)政策依据：央行2011年23号公告及银发【2012】165号外商类型：境外企业、经济组织或个人业务种类：以账户管理为基础，分为资本金（新设/增资）、并购、股权转让、外债四类业务实行“投注差”、属地管理94企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资(简称FDI企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资（资本金、并购、股权转让业务）简要流程：1、境外投资者凭商务/发改等部门的核准证书或文件直接到银行申请办理；2、银行审核企业提交的文件材料，向当地人民银行备案；3、备案通过后，银行开立专用账户（只能一个），在会计事务所验资询证后，根据支付命令函等材料办理业务，并向RCPMIS报送账户及资金收付信息；4、境外投资者在营业执照领取后10个工作日到注册地人行办理信息登记（信息变更后需15个工作日报送当地人行）。

95企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资（资本金、并企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资备案文件材料：1、申请书（含境内外企业情况、境外资金来源说明）；2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书（外商投资合伙企业无需提交批准证书）；4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；5、组织机构代码证；6、针对前述材料应当提供的其他补充说明材料。96企业篇（三）：跨境人民币投融资外商人民币直接投资备案文件材料外商人民币直接投资注意事项：1、境外投资者向人民银行备案办理前需向商务/发改等部门申请，并提交有关文件（见商务部关于跨境人民币直接投资有关问题的通知-商资函【2011】第889号）2、目前房地产外商投资企业资金汇入仍严格管理企业篇（三）：跨境人民币投融资97外商人民币直接投资注意事项：企业篇（三）：跨境人民币投融资2外商人民币直接投资案例：浙江苏泊尔股份有限公司股东苏泊尔集团有限公司及苏增福向法国公司SEBINTERNATIONALES.A.S转让所持有的公司部分股份，其中苏泊尔集团有限公司转让70,225,353股，苏增幅转让45,225,047股。每股股价30元，转让价款总额为34.63亿元。12月15日转让价款一次性成功到账。除了资金汇出入和融资手续简便外，企业还省去了汇兑环节。企业篇（三）：跨境人民币投融资98外商人民币直接投资案例：企业篇（三）：跨境人民币投融资28人民币外债业务：1、外商投资企业可以向境外股东、集团内关联企业和境外金融机构等三类主体借款（直接向人民银行申请）；2、人民币借款与外汇借款合并计算总规模；3、一笔借款可以开立一个人民币一般存款账户，用于存放借入资金。企业篇（三）：跨境人民币投融资99人民币外债业务：企业篇（三）：跨境人民币投融资29人民币外债业务流程：1、银行审核外商投资企业提交的文件材料，向当地人民银行备案；2、备案通过后，银行开立一般存款账户，根据支付命令函等材料办理业务，并向RCPMIS报送账户及资金收付信息；企业篇（三）：跨境人民币投融资100人民币外债业务流程：企业篇（三）：跨境人民币投融资30企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债业务备案文件材料：1、申请书（含境内外企业基本情况、境外资金来源说明等）；2、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书；3、上一年财务审计报告及最近一期验资报告；4、人民币借款合同（如为外文，应提供加盖公章的主要条款的中文译本）等；5、截至申请日境外外汇借款、境外人民币借款以及对外担保履约等情况说明。6、企业资金使用用途承诺函。101企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债业务备案文件材料：3企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债注意有关事项：1、外商投资房地产企业不得借用人民币资金。2、累放额管理；3、利率、期限；借款如有展期的，首次展期不计入外商投资企业境外借款总规模，此后的展期计入境外借款总规模。外商投贤企业境外人民币借款转增资本的，相应的借款不再计入外商投资企业境外借款总规模。102企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币外债注意有关事项：32企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币资本金、外债资金使用有关事项：1、不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产；非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。2、可以偿还国内外贷款。3、资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，其他账户均为活期。4、比外币较为便利的使用管理。103企业篇（三）：跨境人民币投融资人民币资本金、外债资金使用有关人民币外债业务案例：2011年11月百世物流科技（中国）有限公司经商务部门批准成立，投资总额9499万美元，注册资本4200万美元，12月向其股东百世物流科技有限公司（香港）借款2亿元人民币，期限20年，借款利率为0。企业篇（三）：跨境人民币投融资104人民币外债业务案例：企业篇（三）：跨境人民币投融资34境外项目人民币贷款文件依据：《关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见》（银发【2011】255号）业务种类：指境内企业“走出去”过程中开展的各类境外投资和其他合作项目；包括但不限于境外直接投资、对外承包工程以及出口买方信贷等。企业篇（三）：跨境人民币投融资105境外项目人民币贷款企业篇（三）：跨境人民币投融资35境外项目人民币贷款业务资格：银行以法人为单位向注册地人民银行进行资格备案后，可以开展境外项目人民币贷款。企业有“走出去”项目或开展出口买方信贷。

业务办理：企业通过银行办理境外项目人民币贷款合同签约后15个工作日内，银行向所在地人民银行提交贷款合同副本。首次办理境外项目人民币贷款业务的；还应当同时提交相关规章制度复印件。企业篇（三）：跨境人民币投融资106境外项目人民币贷款企业篇（三）：跨境人民币投融资36境外项目人民币贷款贷款资金来源及利率相关规定银行可以根据境外项目需要，向其境外分行调拨人民币资金，或者向其境外子行或境外代理行融出人民币资金。境外项目人民币贷款单独统计，贷款利率应当符合人民银行有关规定。企业篇（三）：跨境人民币投融资107境外项目人民币贷款企业篇（三）：跨境人民币投融资37境外项目人民币贷款案例某省某公司出口智利水电站设备并承包项目的工程建设，总金额2.5亿元，智利方以我国进出口银行的出口买方信贷支付，其中设备款1.6亿元，工程设计费用0.28亿元，设备安装费0.32亿元，中方劳务报酬0.3亿元。企业篇（三）：跨境人民币投融资108境外项目人民币贷款案例企业篇（三）：跨境人民币投融资38境外项目人民币贷款案例2011年7月，富通集团有限公司通过富通集团（香港）有限公司拟认购日本昭和电线定向增发股票，某政策性银行与富通集团（香港）有限公司签订人民币贷款合同，共发放人民币贷款1.2582亿元，期限8年，贷款利率4.76%。2011年12月，某政策性银行与香港海亮铜贸易有限公司签订人民币流动资金贷款合同，合同金额5000万元，期限1年，贷款利率6.56%。企业篇（三）：跨境人民币投融资109境外项目人民币贷款案例企业篇（三）：跨境人民币投融资39企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资（出口代付）境内银行利用其境外分行或代理行的人民币资金，为客户办理跨境贸易结算时提供的短期融资服务。四原则：出口试点企业名单内企业、借还人民币、贸易合同人民币结算、符合国内利率政策110企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资（出口代付）40企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资境内银行境外银行出口企业境外企业1463752111企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资境内银行境外银行出口企企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资①出口商向境内银行申请，境内银行按照相应的管理办法进行初审；②业务初审通过后，境内银行向境外银行询价，并商定最终价格、融资期限等事宜，并提供贸易合作等相关业务资料；③境外银行按报文要求将融资款项汇往境内银行；④境内银行收到境外银行融资性付汇报文后，进行信贷和贸易背景真实性的审查，将款项入客户账户；⑤境外客户向境内出口商汇出货款；⑥出口商收到货款后，将融资款本息偿还境内银行；⑦境内银行将融资款项扣除手续费用后归还境外银行。

112企业篇（三）：跨境人民币投融资贸易融资42企业篇（三）：其他业务境内非金融企业境外发人民币债券2012年5月—发改委文件《境内非金融机构赴港特别行政区发行人民币债券有关事项的通知》其他渠道113企业篇（三）：其他业务境内非金融企业境外发人民币债券43企业篇（四）：业务准备依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性；与境外对手签订人民币商务合同；找境内结算银行为其做跨境人民币结算；首次办理业务时向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记证号以及企业法定代表人、负责人身份证等信息，即填写《企业信息情况表》建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息114企业篇（四）：业务准备依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的企业篇（四）：业务准备哪类境外企业更易接受人民币1）在香港注册的企业（离岸人民币市场）2）在境外有关联公司的企业（尤其在东盟）3）在香港、东盟设立账户的外国企业4）其他企业----8月1日起，香港银行可以为非香港居民开户和提供各类的人民币服务。-----8月31日，《海峡两岸货币清算合作备忘录》签署，两岸之间人民币结算、投资将便利化。115企业篇（四）：业务准备哪类境外企业更易接受人民币45浙江试点以来境外人民币实际收付累计结算量占比国别（地区）结算量（亿元）占

比香港250854.37%新加坡54411.79%澳门3728.06%日本2645.72%英属维尔京群岛1082.34%卡塔尔1072.32%法国952.06%澳大利亚921.99%德国611.32%美国521.13%韩国511.10%合

计425492.20%

116浙江试点以来境外人民币实际收付累计结算量占比结算量（亿元）占企业篇（四）：业务准备与对手谈判技巧采用人民币时，我方无汇率风险和汇兑成本，但对方有汇率风险和汇兑成本告知境外企业怎样获取人民币资金告知境外企业怎样使用人民币资金117企业篇（四）：业务准备与对手谈判技巧47企业篇（四）：业务准备告知境外企业怎样获取人民币资金贸易渠道：向境内企业出口收取人民币购买渠道：向当地境外参加行购买人民币融资渠道：由当地境外参加行提供人民币贸易融资由境内结算银行直接提供人民币贸易融资（融资金额以双方贸易合同金额为限）由当地货币当局动用与人民银行签订的“双边本币互换协议”中的人民币，通过当地境外参加行向企业提供人民币融资118企业篇（四）：业务准备告知境外企业怎样获取人民币资金48

告知境外企业怎样使用人民币资金贸易渠道出售渠道：将人民币卖给当地境外参加行，可投资于国内银行间债券市场投资渠道：存放在当地境外参加行获取利息用于向国内的直接投资，股东、关联公司借款企业篇（四）：业务准备119

告知境外企业怎样使用人民币资金企业篇（四）：业务准备49企业篇（四）：业务准备可能遇到一些问题人民币作为被普遍接受的结算货币地位尚未建立（美国、欧洲）企业核心竞争力不强、议价能力有限海外人民币资金存量较少境外企业或机构缺乏人民币投资融资渠道，尚未形成活跃的人民币离岸资本市场人民币在资本项下尚未实现可自由兑换试点政策和配套措施有待完善和落实120企业篇（四）：业务准备可能遇到一些问题50企业篇（五）：注意事项出口企业如出现贸易背景不真实或涉税事件等违反国家有关规定的，将取消试点资格；违法信息将录入人民银行企业信用信息基础数据库建立台账121企业篇（五）：注意事项出口企业如出现贸易背景不真实或涉税事件

政策篇

简单回顾

基本情况

政策解读

展望122

政策篇

简单回顾52

政策篇（一）：简单回顾试点准备阶段（2008-2009.6.29）

-2008年9月至12月，国务院先后下发的“金融三十条”等4个文件中要求开展跨境贸易人民币结算试点

-2009年4月8日，国务院第56次常务会议决定在上海市和广东省4城市开始试点

-2009年6月29日，人民银行与香港金管局就内地与香港跨境贸易人民币结算试点业务签订《中国人民银行与香港金融管理局补充合作备忘录（三）》123政策篇（一）：简单回顾试点准备阶段（2008-2009.政策篇（一）：简单回顾试点启动阶段（2009.7.1-2010.4.28）

-7月1日，人民银行等5部委《跨境贸易人民币结算试点管理办法》-7月3日，人民银行出台《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》-7月6日、7日，上海、广东四城市开始试点

-8月25日，国税总局下发《关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知》-9月8日，海关总署下发《关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知124政策篇（一）：简单回顾试点启动阶段（2009.7.1-20

政策篇（一）：简单回顾试点扩大阶段(2010.6.22-)-6月22日，国务院6部门下发《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》-7月19日，人民银行与中银香港签署新的清算协议

-8月17日，人民银行发布《关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通知》-8月31日，人民银行发布《境外机构人民币银行结算账户管理办法》-2011年1月6日，人民银行公告《境外直接投资人民币结算试点管理办法》125

政策篇（一）：简单回顾试点扩大阶段(2010.6.22

政策篇（一）：简单回顾试点扩大阶段(2010.6.22-)-2011年7月27日，国务院6部门下发《关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》(银发【2011】203号)，国务院批准同意将跨境贸易人民币结算试点范围扩大到全国。-2011年8月17日，国务院副总理李克强在香港出席国家“十二五”规划与两地经贸金融合作发展论坛中，公布了一系列支持香港人民币离岸市场发展的重要措施

126

政策篇（一）：简单回顾试点扩大阶段(2010.6.22首批试点地区第二批试点扩大地区境内境外全部放开第三批试点扩大地区127首批试点地区第二批试点扩大地区境内境外第三批试点扩业务范围从个别地区逐步扩大到全国

2009年7月上海、广东的广州、深圳、珠海、东莞等城市开始试点；2010年6月扩大到浙江等20个省（市）；2011年8月扩大到全国。政策篇（一）：简单回顾128业务范围从个别地区逐步扩大到全国政策篇（一）：简单回顾5政策从贸易项下逐步扩展到资本项下

2009年，出台《跨境贸易人民币结算试点管理办法》、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》以及海关报关、出口退税等支持货物贸易的配套政策。2010年，出台《关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事