企业财务科规章制度守则

—企业财务科规章制度守则现如今，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指在特定社会范围内统一的、调整人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律（包括宪法和各种详细法规）戒律、规章，下面是由给大家带来的企业财务科规章制度守则7篇，让我们一起来看看!企业财务科规章制度守则篇1为严格财经纪律，标准财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，依据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出工程、支出数额方案向领导办公会报告，提交领导办公会商量审议通过。二、半年时由财务负责同志（来源：）及报账员将半年的收支情况、方案执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便商量修订支出方案，调整支出工程，增加开支的透亮度。三、全部支出必需按局领导要求，由办公室统一布置把握，其他人员未经办公室领导交待布置不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹布置，以便整体把握经费支出情况。四、全部报销票据需经办公室负责同志签注审核看法，提交单位领导审批前方可报销。票据上台照、内容（事项）品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签留意见和办公室负责人审核签字后，根据审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批判惩罚。六、坚持民主理财，增加收支透亮度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支工程和支出方案，严格根据方案掌握执行。七、未尽事宜严格根据《会计法》和相关财务管理制度执行。企业财务科规章制度守则篇2为了标准我校财务行为，强化财务管理，提高资金运用效益，促进我校事业进展，依据我校详细状况，制定本制度。一、财务管理的根本原则、任务1、财务管理的根本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业进展需要和资金供应的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行掌握管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，强化核算，提高资金运用效益，强化资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；照实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按标准做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作施行校长负责制。2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。3、学校财务处应依据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业进展方案和任务编制的年度财务收入方案。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。2、编制预算务必坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持专心稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。3、学校收费施行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。四、支出管理1、支出是依据学校为进展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项消耗和损失。2、学校支出包括：⑴事业支出。事业支出的主要资料包括：根本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、装备购置费、修缮费和其它费用。⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定工程和用途的专项资金，务必按工程运用，不得挪作他用。工程完成后并理解有关部门的检查和验收。3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。五、资产管理1、资产是学校占有或者运用的能以货币计量的经济资源，包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2、流淌资产是指能够在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。3、固定资产是指一般装备单位价值在500元以上，专用装备单位价值在800元以上并在运用过程中根本持续原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用装备、一般装备、文物和陈设品、图书、其它固定资产。5、学校财务处应协作装备服务中心，结合学校详细状况，制定存货、固定资产管理制度。六、财务监督和检查1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动施行不同的监督形式。3、学校财务处主管有权且务必组织专业人员对学校的会计工作进行审计（包括行政、工会、食堂、基建等），并进行有效的经济核算。4、学校财务处应理解上级有关部门的财务监督和审计。七、财务报告和财务分析1、财务报告是指反映学校必需时期财务状况和事业进展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门带给财务报告。而各条线务必定期以月报的形式向财务处带给财务报告。2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要资料包括学校事业进展和预算执行、资产运用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改善措施等。八、财务处应依据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，构成科学标准的财务运行模式。九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。企业财务科规章制度守则篇31、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意前方可支付。职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。工作人员差旅费由主任签字支付。2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必需到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。4、车辆费用报销制度车辆修理及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。5、办公用品管理制度办公用品施行统一选购、保管、发放，施行定点选购，享受最低价，严把质量关。详细实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购置，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，按时订正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。对弄虚作假和严峻失职者要追究当事人的责任，问题严峻的要交由司法机关处理。企业财务科规章制度守则篇4为严格财经纪律，标准财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，依据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出工程、支出数额方案向领导办公会报告，提交领导办公会商量审议通过。二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、方案执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便商量修订支出方案，调整支出工程，增加开支的透亮度。三、全部支出必需按局领导要求，由办公室统一布置把握，其他人员未经办公室领导交待布置不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹布置，以便整体把握经费支出情况。四、全部报销票据需经办公室负责同志签注审核看法，提交单位领导审批前方可报销。票据上台照、内容（事项）品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签留意见和办公室负责人审核签字后，根据审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批判惩罚。六、坚持民主理财，增加收支透亮度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支工程和支出方案，严格根据方案掌握执行。七、未尽事宜严格根据《会计法》和相关财务管理制度执行。企业财务科规章制度守则篇5一、财会人员必需严格执行《会计法》及《会计人员工作规章》，坚定观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严格财经纪律。二、财会人员必需具备相应的财务专业学问，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格根据上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，按时将经费运用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费运用情况。四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后依据实际情况，由分管校长会同财会人员统筹布置，下达各部门年度经费指标，方案用款。五、国拨资金及各项开源收入必需入账统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定运用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。六、学校财务活动必需严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。七、在财务活动中，执行者必需廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严格处置，直至开除公职。八、物资选购及工程工程严格执行学校物资选购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。九、在资金管理中，差旅费报销、零星选购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。同学代办费的开支严格按上级有关规定办理。十、本制度对学校进行的全部财务活动有效。企业财务科规章制度守则篇6（一）酒店财务范围的特别性企业财务管理是对企业生产经营活动过程中的价值所进行的规划与掌握，其目的是通过财务决策等手段。完成企业经济价值的增长。假如企业生产过程中不发生价值和经济价值的增长，即产品不具有劳动二重性，财务管理就失去了存在的必要性酒店业作为特别行业，其生产的产品除了部分有形产品外，更主要的是无形产品——服务。毫无疑问，酒店业的有形产品具有二重性，但酒店提供的服务是否具有二重性？我们是否应当将服务纳人财务管理的范围之内？假设其无形服务不具备二重性，酒店的财务管理活动只将有形产品纳人管理范围内，将无形服务排斥在外。很明显，这与实际情况不相符，甚至刚好相反。没有任何一家酒店只提供好的产品，不提供优质服务。我们所接触到的酒店往往服务、产品并重，甚至更注意服务。因此，在整个的酒店经营过程中，无论是其提供的有形产品还是无形服务，都是运用价值和价值的统一体，再生产过程同样具有二重性，这个过程中既是运用价值的生产和交换过程，又是价值的形成和完成过程。由此可见，财务管理活动不仅应当将产品纳人管理范围，也应当将服务纳人管理范围。（二）酒店财务管理内容的特别性之所以将酒店业称为成为特别行业，不仅仅由于酒店财务活动基础有特别性，而且其财务管理内容也存在特别性。表如今如下几个方面：资产改进的紧迫性。酒店的房屋、附属设备、装备等固定资产，带有肯定的商品颜色、固定资产的新旧程度、优良程度和便利程度对日常营业有着重要意义。而这一特性确定了酒店的资产运用年限较短，每年计提折旧较多。企业财务科规章制度守则篇7一、库存现金管理1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内（限额X元），不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应按时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额X元以上）时，需由两明星员乘坐X前往。6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必需随时接受开户银行和公司领导的检查监督。二、银行存款管理1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《票据法》等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。4、银行结算方式依据公司实际情况实行如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）银行汇票、电汇、信