存货帐务核对培训教程课件

E10存货帐务核对存货帐务核对培训教程课件核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲准确的基础设置1.安装月结包2.设置存货科目组3.分录模板存货科目使用存货科目组4.相应的单据全部抛转分录，并生成凭证且过账.准确的基础设置1.安装月结包准确的基础设置准确的基础设置准确的基础设置准确的基础设置核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲核对报表核对报表核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲一般对账原则：

先核对期初金额，再核对发生净额查找差异思路

先核对总额，再核对明细(注:按单别合计金额)

先确认差异所属类别,再确认差异明细查找方法一般对账原则：先核对期初金额，再核对发生净额查找差异思路常见差异所属类别查找差异思路单据和分录金额有差异分录和总帐凭证金额有差异采购暂估发票价差金额部分存在差异常见差异所属类别查找差异思路单据和分录金额有差异企业物资采购验收入库后，存货金额增加；但物资尚未支付货款，需根据收到的凭证（如：税务发票）正式确认应付账款(其中若发票上材料金额与收货时采购估价金额有差异需要价差调整)；对于未收到发票的物资目前国内客户大多启用暂估单流程，月底暂时以采购估价进行核算，确立暂估应付款；待发票到后对之前的暂估核算进行冲回核算。进而出现上例情况，采购入库单、采购退货出库单对总账需要通过暂估+发票的方式对账。系统提供的暂估冲回方式：月初冲回，单到冲回，单到补差采购暂估发票价差恒等式企业物资采购验收入库后，存货金额增加；但物资尚未支付货款，需暂估处理流程:月初冲回：

例:5月进货金额1000,6月开票，5月份月底暂估核算,抛分录，生成凭证：借:原材料1000贷:应付账款-暂估1000

在5月份总账关账时，生成一张6月份的期初回冲凭证借:原材料-1000贷:应付账款-暂估-10006月采购发票到，价差100，采购发票抛分录，生成凭证：借：原材料1100

应交税费-应交增值税-进项税额187

贷：应付账款1287IM存货模块AJS分录模块GL总帐模块数据核对5月底：IM金额=1000进货AJS金额=1000暂估GL金额=1000暂估6月底：IM金额=1000本月初存货余额+100价差

=1100AJS金额=1100发票GL金额=1000本月初余额-1000冲暂估+1100发票=1100采购暂估发票价差恒等式暂估处理流程:月初冲回：IM存货模块采购暂估发票价差恒等暂估处理流程:单到冲回

例:5月进货金额1000,6月开票，5月份月底暂估核算,抛分录，生成凭证：借:原材料1000贷:应付账款-暂估10006月采购发票到，价差100，采购发票抛分录，生成凭证：借：原材料1100

应交税费-应交增值税-进项税额187

贷：应付账款1287

借：原材料-1000

贷：应付账款-暂估-1000

IM存货模块AJS分录模块GL总帐模块数据核对5月底：IM金额=1000进货AJS金额=1000暂估GL金额=1000暂估6月底：IM金额=1000本月初存货余额+100价差

=1100AJS金额=100发生额GL金额=1000本月初余额+100发生额

=1100采购暂估发票价差恒等式暂估处理流程:单到冲回IM存货模块采购暂估发票价差恒等式暂估处理流程:单到补差

例:5月进货金额1000,6月开票，5月份月底暂估核算,抛分录，生成凭证：借:原材料1000贷:应付账款-暂估10006月采购发票到，价差100，采购发票抛分录，生成凭证：借：原材料100应交税费-应交增值税-进项税额187

贷：应付账款-暂估-1000

应付账款1287IM存货模块AJS分录模块GL总帐模块数据核对5月底：IM金额=1000进货AJS金额=1000暂估GL金额=1000暂估6月底：IM金额=1000本月初存货余额+100价差

=1100AJS金额=100发生额GL金额=1000本月初余额+100发生额

=1100单到补差采购暂估发票价差恒等式暂估处理流程:单到补差单到补差采购暂估发票价差恒等式采购暂估发票价差部分差异SQL查询依据的等式:月初冲回恒等式：本月进货+价差=本月暂估+本月发票-上月暂估单到冲回，单到补差：恒等式：本月进货+价差=本月暂估＋本月发票采购暂估发票价差恒等式采购暂估发票价差恒等式核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲1.对帐表和科目组，确认差异的会计分类和科目2.单别差异汇总表，确认差异所述类别3.根据差异所属类别，确认后续查询报表或者作业。单别差异明细表，暂估恒等式报表，查看手工凭证等。4.根据差异单据确认原因确定处理方法对账实际操作步骤1.对帐表和科目组，确认差异的会计分类和科目对账实际操作步骤实例演示对账实际操作步骤

实例演示对账实际操作步骤

单别汇总差异核对1.存货库存交易统计表筛选条件存货会计分类日期查询结果根据单据类型汇总.或者存货交易明细信息筛选条件存货会计分类日期单据类型查询之后导出EXCEL根据单据类型汇总数据.2.分录分录汇总表查询结果,根据科目筛选并汇总3.总帐科目明细帐根据摘要汇总对比三者的查询结果,找出差异附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明单别汇总差异核对附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明单别差异明细1.存货存货交易明细信息筛选条件存货会计分类日期单据类型查询之后导出EXCEL2.分录分录明细表查询结果根据科目筛选对比二者的查询结果,找出差异明细单据附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明恒等式查询1.存货系统存货交易明细信息筛选条件存货会计分类日期单据类型查询之后导出EXCEL2.应付系统月初回冲

应付明细表本月的应付明细单据类型选择结果中根据会计分类名称进行筛选(得到本月开票的进货信息,价差调整单的金额信息)暂估单明细表本月暂估根据单据类型查询,报表数据源修改工具中增加存货会计分类的显示,查询结果中再筛选会计分类名称附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明恒等式查询附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明恒等式查询1.存货系统存货交易明细信息筛选条件存货会计分类日期单据类型查询之后导出EXCEL2.应付系统单到回冲/单到补差

应付明细表报表数据源修改工具增加采购入库,采购退货的交易日期显示本月的应付明细单据类型选择结果中根据采购入库、退货出库交易日期以及会计分类名称进行筛选(得到本月开票的本月进货信息)价差调整单的金额信息不需要筛选采购入库、退货出库交易日期暂估单明细表本月暂估根据单据类型查询,报表数据源修改工具中增加存货会计分类的显示,查询结果中再筛选会计分类名称

附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明恒等式查询附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明E10存货帐务核对存货帐务核对培训教程课件核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲准确的基础设置1.安装月结包2.设置存货科目组3.分录模板存货科目使用存货科目组4.相应的单据全部抛转分录，并生成凭证且过账.准确的基础设置1.安装月结包准确的基础设置准确的基础设置准确的基础设置准确的基础设置核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲核对报表核对报表核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲一般对账原则：

先核对期初金额，再核对发生净额查找差异思路

先核对总额，再核对明细(注:按单别合计金额)

先确认差异所属类别,再确认差异明细查找方法一般对账原则：先核对期初金额，再核对发生净额查找差异思路常见差异所属类别查找差异思路单据和分录金额有差异分录和总帐凭证金额有差异采购暂估发票价差金额部分存在差异常见差异所属类别查找差异思路单据和分录金额有差异企业物资采购验收入库后，存货金额增加；但物资尚未支付货款，需根据收到的凭证（如：税务发票）正式确认应付账款(其中若发票上材料金额与收货时采购估价金额有差异需要价差调整)；对于未收到发票的物资目前国内客户大多启用暂估单流程，月底暂时以采购估价进行核算，确立暂估应付款；待发票到后对之前的暂估核算进行冲回核算。进而出现上例情况，采购入库单、采购退货出库单对总账需要通过暂估+发票的方式对账。系统提供的暂估冲回方式：月初冲回，单到冲回，单到补差采购暂估发票价差恒等式企业物资采购验收入库后，存货金额增加；但物资尚未支付货款，需暂估处理流程:月初冲回：

例:5月进货金额1000,6月开票，5月份月底暂估核算,抛分录，生成凭证：借:原材料1000贷:应付账款-暂估1000

在5月份总账关账时，生成一张6月份的期初回冲凭证借:原材料-1000贷:应付账款-暂估-10006月采购发票到，价差100，采购发票抛分录，生成凭证：借：原材料1100

应交税费-应交增值税-进项税额187

贷：应付账款1287IM存货模块AJS分录模块GL总帐模块数据核对5月底：IM金额=1000进货AJS金额=1000暂估GL金额=1000暂估6月底：IM金额=1000本月初存货余额+100价差

=1100AJS金额=1100发票GL金额=1000本月初余额-1000冲暂估+1100发票=1100采购暂估发票价差恒等式暂估处理流程:月初冲回：IM存货模块采购暂估发票价差恒等暂估处理流程:单到冲回

例:5月进货金额1000,6月开票，5月份月底暂估核算,抛分录，生成凭证：借:原材料1000贷:应付账款-暂估10006月采购发票到，价差100，采购发票抛分录，生成凭证：借：原材料1100

应交税费-应交增值税-进项税额187

贷：应付账款1287

借：原材料-1000

贷：应付账款-暂估-1000

IM存货模块AJS分录模块GL总帐模块数据核对5月底：IM金额=1000进货AJS金额=1000暂估GL金额=1000暂估6月底：IM金额=1000本月初存货余额+100价差

=1100AJS金额=100发生额GL金额=1000本月初余额+100发生额

=1100采购暂估发票价差恒等式暂估处理流程:单到冲回IM存货模块采购暂估发票价差恒等式暂估处理流程:单到补差

例:5月进货金额1000,6月开票，5月份月底暂估核算,抛分录，生成凭证：借:原材料1000贷:应付账款-暂估10006月采购发票到，价差100，采购发票抛分录，生成凭证：借：原材料100应交税费-应交增值税-进项税额187

贷：应付账款-暂估-1000

应付账款1287IM存货模块AJS分录模块GL总帐模块数据核对5月底：IM金额=1000进货AJS金额=1000暂估GL金额=1000暂估6月底：IM金额=1000本月初存货余额+100价差

=1100AJS金额=100发生额GL金额=1000本月初余额+100发生额

=1100单到补差采购暂估发票价差恒等式暂估处理流程:单到补差单到补差采购暂估发票价差恒等式采购暂估发票价差部分差异SQL查询依据的等式:月初冲回恒等式：本月进货+价差=本月暂估+本月发票-上月暂估单到冲回，单到补差：恒等式：本月进货+价差=本月暂估＋本月发票采购暂估发票价差恒等式采购暂估发票价差恒等式核对基础前提核对报表核对查找差异思路及核对原理查找差异操作步骤和处理方法演示内容大纲核对基础前提内容大纲1.对帐表和科目组，确认差异的会计分类和科目2.单别差异汇总表，确认差异所述类别3.根据差异所属类别，确认后续查询报表或者作业。单别差异明细表，暂估恒等式报表，查看手工凭证等。4.根据差异单据确认原因确定处理方法对账实际操作步骤1.对帐表和科目组，确认差异的会计分类和科目对账实际操作步骤实例演示对账实际操作步骤

实例演示对账实际操作步骤

单别汇总差异核对1.存货库存交易统计表筛选条件存货会计分类日期查询结果根据单据类型汇总.或者存货交易明细信息筛选条件存货会计分类日期单据类型查询之后导出EXCEL根据单据类型汇总数据.2.分录分录汇总表查询结果,根据科目筛选并汇总3.总帐科目明细帐根据摘要汇总对比三者的查询结果,找出差异附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明单别汇总差异核对附：没有安装自定义报表的核对数据来源说明单别差异明细1.存货存货交易明细信息筛选条件存货会计分类日期单据类型查询之后导出EXCEL2.分录分录明细