会计电算化相关资料

会计电算化相关资(0003)会计电算化模拟练习六一、目的和要求L掌握帐务处理系统的启动和退出。2.掌握新帐套的引入。二实验内容（一）企业基本情况帐套号：随意帐套名称：北京市新建机械厂（简称：新建机械）雇用日期：2009年12月01日地址：北京市昌平开发区法人代表：李咏纳税人登记号：110114000058775000邮编：100234记帐本位币：人民币，无外币核算，保留两位小数行业性质：工业企业存货编码级次：113 客户分类编码级次：223部门编码级次：112结算方式编码级次：12 会计科目编码级次:4222（二）业务资料.财务人员及其权限会计主管人员 张岩（编号601、口令11）,拥有全部权限；操作员 刘利（编号602、口令22）,拥有“公共目录设置及“总帐”中的所有权限；操作员一一冯平（编号603、口令33）,拥有“公共目录设置”及总帐中的所有权限；出纳员一一李未（编号605二口令55）,拥有登记及查询现金辅助帐的权限。.部门资料（表BT）表BT部门资料编号名称部门属性负责人1厂部机关管理10综合经济管理办公室管理兼协调吴珊11党办党务赵杰12厂办行政钱英13财务科财务张岩14供应科供应江毅2生产科生产21总装车间基本生产周云22辅助车间辅助生产郑林3销售科销售31销售一部销售马凯32销售二部销售穆新33成品库库房曹雨3.人员档案（表B-2）表B-2人员档案职工编号职工姓名所属部门类别101吴珊综合经济管理办公室管理人员102赵杰党办管理人员103钱英厂办管理人员104张岩财务科管理人员

105刘利财务科管理人员106冯平财务科管理人员107财务科管理人员108江毅供应科管理人员109李宾供应科管理人员201孙里总装车间科长202周云总装车间车间管理员203于净总装车间生产人员204左力总装车间生产人员205郑林辅助车间车间管理员301王同销售一部科长302马凯销售一部销售人员

303穆新销售二部销售人员304曹雨成品库库管人员4.凭证类别（表B-3）表B-3凭证类别类别字类别名称限制类别限制科目收收款凭证借方必有1001,1002负付款凭证贷方必有1001,1002转转帐凭证凭证必无1001,10025.结算方式（表B-4）表B-4结算方式编码结算方式1现金结算2支票201现金支票202转帐支票3商业汇票301银行承兑汇票302商业承兑汇票4银行本票5银行汇票

6其他6.供应商与客户类别表（表B-5）表B-5供应商与客户类别表供应商（客户）分类编码供应商（客户）分类名称01华北地区02华东地区03东北地区04华中地区05西南地区06西北地区7.供应商档案表（表B-6）表B-6供应商档案表编号名称简称分类号001北京工达公司工达10101002江苏顺天公司顺天10201003上海佳兴公司佳兴102028.客户档案（表B-7）表B-7客户档案表

编号名称简称分类号001浙江三江公司三江20201002天津利军公司力军20101003北京蓝天公司蓝天20102004沈阳德力公司德力20301005西安吉利公司吉利20601006四川罗蒙公司罗蒙205019.存货分类表（表B-8）表B-8存货分类表存货分类编码存货分类名称1原材料11原材料及主要材料12辅助材料13外购半成品2低值易耗品3包装物

4自制半成品5在产品6产成品7应税劳务10.存货档案表（表B-9）表B-9 存货档案表存货编号所属分类存货名称计量单位00111甲材料t00211乙材料t0035A产品台0045B产品台0056A产品台0066B产品A11.开户银行：001工行北京市昌平开发区分理处银行帐号：201192882-5612.付款条件（表B-10）表B-10付款条件编码信用天数1I*天数1优惠(1%)优惠天数2优惠(2%)优惠天数3优惠(3%)013052

02605415230103905420245113.该企业帐簿设置格式:现金及银行存款明吸帐采用日记帐格式；应交税金日记帐采用多栏式明细帐格式。存货有关明细帐采用数量金额式；总帐及其他明细帐采用三栏式。为做财务分析,假定将该企业所有业务全部集中到12月做帐务处理。以年初说做12月科目余额（表B/D。表B-11北京新建机械厂2002年1月期初科目余额表科目代码科目名称明细核算类型借/贷余额1001现金日记帐借6001002银行存款日记帐借87951101短期投资001111应收票据客户往来1131应收帐款客户往来借11310201应收帐款一借170011310101浙江三江公借0011310301司借9400

11310601应收帐款一借01141天津利军公贷70001151司供应商往借011510200应收帐款一来借50001沈阳德力公借1001133司职工个人借85011331410应收帐款一往来借58509西安吉利公借012111101司数量金额借585012111102坏帐准备数量金额012410105预付帐款140004预付帐款一14001301江苏顺天借3800191101其他应收款借00191102其他应收款贷1100140102一供应科李001501宾10001502材料一甲材借001701料1603材料一乙材1801料贷在产品一B产贷1800

2101品供应商往贷002111待摊费用来贷590021110201待处理流动0002121资产损益供应商往295021210101待处理固定来002130资产损益贷2181长期投资一客户往来贷2151其他债券投贷11002153资00217102固定资产75942161累计折旧贷1502176固定资产清贷2191理贷40002301在建工程贷0231101无形资产贷40003101资产合计贷0311101短期借款贷1000312101应付票据贷00312102应付票据一1000312103江苏顺天公00314115司应付帐款

应付帐款一北京工达公5000司0预付帐款3000其他应付款0应付工资1000应付福利费00应交税金一未交增值税应付股利1000其他应交款000预提费用1600长期借款00应付债券一5330债券面值000实收资本2042资本公积一30.2资本溢价9盈余公积一5686法定盈余公4.97积1127盈余公积一0.06

任意盈余公积盈余公积一法定公益金利润分配一未分配利润56864.97454919.71科目负债及所有者权益合计7594150三、步骤1、帐务处理系统的启动和退出。2、引入帐套号为666的帐套n凭证处理一目的与要求.掌握凭证的填制方法。.掌握凭证的审核方法。.掌握凭证的出纳签字。二、实验内容2009年12月发生系列经济业务（一）以操作员刘利的身份填制如下凭证：1.12月1日，企业向银行借入短期借款1000000元，年利率10%,借款期为九个月，支付借款手续费等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采用预提方法。2.12月1日，厂出纳员开出现金支票，从银行提取现金1000元，以备零星现金使用。缴纳上月税款30000元。3.12月1日企业发行五年期面值为200000元，票面利率为10%的一次还本复息公司债券，实际发行价格为195000元，发行收入已存入银行,债券折溢价采用直线法摊销。4.12月2日，企业将500000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款。5.12月2日收到浙江三江公司归还货款94000兀。6.12月4日，预付江苏顺天公司货款购入的甲材料抵达并验收入库，增值税发票分别注明原材料价款50000元，增值税8500元。7.12月5日，企业收到国家拨入资本600000元,存入银行。8.12月5日企业按照应收帐款余额的5%。提取坏帐准备，2002年发生坏帐损失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。已冲销的上年四川罗蒙公司应收帐款5000元又收回。9.12月5日，企业从江苏顺天公司购入甲材料一批，增值税发票注明原材料价款325000元，增值税55250元。企业开出面额380250元的商业承兑汇票，付款期60天，材料已验收入库。10.12月5日开出支票一张，支付北京工达公司货款100000元。11.12月5日购入乙材料，增殖税发票分别注明价款250000元，增殖税42500元，另外以银行存款支付运杂费800元，货款以付，材料已经到达验收入库。12.12月5日，企业购入低值易耗品一批，增殖税发票上分别注明价款20000元，增殖税3400元，货款以付，低值易耗品已经到达并验收入库。13.12月10日，本期领用原材料。甲材料400000牙，乙材料27500元，其中生产A产品直接耗用410500元，厂办公室领用2000元，经管办领用1600元，车间领用13400元；另外，生产A产品领用低值易耗品20000元（低值易耗品采用一次摊销法）。14.12月5日，企业购入能上市的A公司股票，实际支付的价款为54500元，其中已经宣告发放但尚未支付的股利为500元。15日该企业出售该批股票，实际取得价款为58000元，购入时已经宣告发放但尚未支取的股利在出售前未取得。15.12月12日，企业购入需安装的大型设备一台,买价1500000元，支付包装费7000元，运杂费3000元，设备已经到达，尚未安装，款项已付。16.12月18日安装上述购入设备，领用生产用甲材料100000元，转销的进项税额17000元，发生工资费用30000元。设备已经安装完毕，交付生产使用。17.12月19日，基本生产车间报废设备一太台，经批准后清理，该设备原值54000元，使用期限7年，已经使用5年8个月，累计折旧48000元,支付清理费用350元，回收甲材料700元入库。18.12月21日出售设备一台，原始价值100000元，以计提折旧30000元，出售所得收入80000元，价款已经收到，设备以发出。19.12月21日，盘亏设备一台，原始价值100000元，已提折旧10000元，以报经批准同意处理。20.12月25日企业从技术市场购入A项专利技术，双方协议结算价格为200000元，已通过银行付款，该项专利已投入使用。经研究决定，其摊销期限为10年，按月摊销。21.12月25日，企业本月提取450000元现金发放工资。其中生产工人工资300000元（A产品100000元，B产品200000元），车间管理人员工资80000元，厂部管理人员工资70000元，其中综合经济办公室9000元，厂办8000元，党办7000元，财务科9000元，供应科8000元，生产科17000元，销售科12000元。按照工资总额14%提取应付福利费。22.12月26日，供应科李宾报销差旅费1450元,原预付现金1400元，差额补给。23.12月26日，厂财务科购买办公用品500元。24.12月26日，接受外单位投入固定资产一台，账面原价为100000元，已提折旧20000元，经评估确认的价值为90000元。25.12月26日，生产车间领用甲材料200000元,乙材料200000元，其中A产品耗用120000元,B产品耗用280000元。26.12月26日，计算提取固定资产折旧费30000元，其中，车间折旧费20000元，厂部折旧费100007Go27.12月29日，按照生产工人工资比列分配间接费用。28.12月30日，期初B产品的实际成本为100000元。本月A产品全部完工，B产品尚有在产品80000元。29.12月30日，采用商业汇票结算方式向浙江三江公司销售甲产品一批，销售收入1000000元，应收增殖税170000元，开出专用发票，已收到承兑的商业汇票,该批A产品实际成本为600000兀。30.12月30,采用支票结算方式，向北京蓝天公司销售B产品一批，价款10000000元，增殖税17%,实际成本600000元。31.12月30日，企业以支票支付广告费8000元;以现金支付厂办公室业务招待费500元；以现金购买印花税250元。.月末结转已销商品成本，计算主营业务税金及附加，结转本月末未交增殖税额。.计提坏账准备。.月末结转各项收入及费用，计算应交所得税。.计提法定盈余公积(10%)、法定公益金(10%)o.结转确定未分配利润。（二）以操作员冯平的身份对所有凭证进行审核，并对收付款凭证进行出纳签字m记帐及帐薄查询一目的与要求1掌握如何将已审核的凭证登记入帐。2如何进行已记帐凭证的修改3掌握总帐，名细帐，日记帐以及各种辅助帐的查询和管理。二实验内容（一）将实验二中的所有凭证登记入帐（二）做一张与第一张已记帐凭证完全相同的红字凭证，然后再将其标错删除（三）将已记帐凭证恢复到记帐前状态，取消第一张凭证的审核和出纳签字，将其改为下列凭证后再重新审核，出纳签字并记帐借:预付账款300000贷：银行存款200000（四）查帐1.查询银行存款日记帐。日期:2009年12月（只需前四条记录），结果存入表A-12.

表A-122009月日凭证号数贷方余额本月合计当前累计