从业资资格考试《中级经济法》重点题(七)

从业资资格考试《中级经济法》重点题（七）＞单选题-1下列关于商业银行贷款业务的说法中，正确的是（）。A.只能采用担保的方式发放贷款B.不得向事业单位发放贷款C.我国银行借贷管理一般实行集中授权、统一授信管理D.向关系入股发放担保贷款的条件可以优于其他贷款入股同类贷款的条件【答案】C【解析】［解析］A项，我国商业银行既可发放信用贷款，也可发放担保贷款；B项，我国商行可发放对公贷款（又称公司贷款、企业贷款），该贷款以企事业单位为对象；D项，根据《商业银行法》的规定，商业银行向关系入股发放担保贷款的条件不得优于其他借款入股同类贷款条件。＞单选题-2公司分立是指公司依照法定的程序将公司分成两个或者两个以上的独立公司的行为。根据以上定义，下列属于公司分立的是（）0A.甲公司为扩大生产经营领域在A国和B国分别设立两家没有法人资格的分公司的行为B.甲公司根据股东大会的决议，在A国和B国分别没赢了两个具有法人资格的子公司，并仍然保留甲公司的法人资格的行为C.甲公司为扩大生产经营领域在A国和B国设立了两家具有法人资格的子公司，并把甲公司迁往C国的行为D.甲公司第一届股东大会通过决议，决定将公司资产、人员分为两部分，分别设立生产性公司和销售性公司，并撤销甲公司法人资格的行为【答案】D【解析】［解析］A、B、C三项属于设立分公司或子公司，而不是公司分立。故本题正确答案为D。＞单选题-3以下说法不正确的是（）oA.利用内幕信息进行证券交易的行为，损害了投资者对上市公司的信心，从而影响到上市公司的正常发展B.银行业从业人员可以基于内幕信息进行内幕交易，或为他人提供投资理财方面的建议C.内幕信息违反了证券市场的“公开、公平、公正”原则，侵犯了不特定广大投资者的合法权益D.内幕交易损害了上市公司的利益。证券法要求上市公司必须定期向投资者及时公布财务状况和经营情况【答案】B【解析】暂无解析＞单选题-4证券公司诱使客户进行不必要的证券交易，或者从事证券资产管理业务时,使用客户资产进行不必要的证券交易的，责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以（）的罚款。1万元以上5万元以下3万元以上30万元以下3万元以上10万元以下1万元以上10万元以下【答案】D【解析】［解析］证券公司诱使客户进行不必要的证券交易，或者从事证券资产管理业务时，使用客户资产进行不必要的证券交易的，依照《证券法》第二百一十条的规定处罚，即“责令改正，处以1万元以上10万元以下的罚款。给客户造成损失的，依法承担赔偿责任”。＞单选题-5某银行近期推出“安心回报澳元理财计划〃，该产品为3个月（银行有权根据市场情况提前终止），该银行在提前终止日或理财到期日将按照年收益率5.75%向投资者支付理财收益。这是一款（）。A.非保证收益理财计划B.保本浮动收益理财计划C.保证最低收益理财计划D.保证收益理财计划【答案】D【解析】［解析］保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等。商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由客户承担。＞单选题-6下列有关丁注册会计师识别和评估舞弊导致的重大错报风险的说法中不恰当的是（）oA.在评估舞弊导致的重大错报风险时，丁注册会计师应当特别关注D公司在收入确认方面的舞弊风险B.在识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险时，丁注册会计师应当识别和评估舞弊导致的重大错报风险C.对于舞弊导致的重大错报风险，丁注册会计师不用评价D公司相关控制的设计情况,也不用确定其是否得到执行D.丁注册会计师应当假定D公司在收入确认方面存在舞弊风险【答案】C【解析】［解析］对于舞弊导致的重大错报风险，注册会计师应当评价被审计单位相关控制的设计情况，并确定其是否已经得到执行，所以选项C不恰当。＞单选题-7下列各项内容中，不符合《公司法》对一人有限责任公司规定的是（）o一自然人只能设立一个一人有限责任公司一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任C.公司注册资本最低限额为人民币10万元，首期出资不得低于注册资本的70%D.公司不设股东会，股东行使股东会职权时作出的决议，应当采用书面形式【答案】C【解析】［解析］一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。故选C。＞单选题-8关于证券交易所，下列哪一表述是正确的？（）A.会员制证券交易所从事业务的盈余和积累的财产可按比例分配给会员B.证券交易所总经理由理事会选举产生并报国务院证券监督管理机构批准C.证券交易所制定和修改章程应报国务院证券监督管理机构备案D.证券交易所的设立和解散必须由国务院决定【答案】D【解析】［考点］证券交易所＞单选题-9根据证券法律制度的规定，收购要约的期限为（）oA.不得少于15日，并不得超过30日B.不得少于15日，并不得超过60日C.不得少于30日，并不得超过60日D.不得少于30日，并不得超过90日【答案】C【解析】［解析］收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。＞单选题-10下列说法正确的是（）。A.法人的权力能力范围是法人独立实现自己民事权利和民事义务的能力范围B.法人的权力能力范围是依法核准登记的法人的经营范围C.法人的权力能力范围是法人要求他人做出相应行为的能力范围D.法人的权力能力范围是经济法所确定的法人的权利范围【答案】B【解析】企业法人应在其核准登记的经营范围内从事经营活动。＞单选题-11下列税种中不属于国税局系统征收管理的有（）oA.增值税B.消费税C.个人所得税D.中央企业所得税【答案】C【解析】［解析］个人所得税不属于国税局系统征收管理。＞单选题-12柜台交易的转让价格一般由（）报出。A.投资者B.证券公司C.证券交易所D.中国结算公司【答案】B【解析】［解析］柜台交易采用一对一的方式，不可能产生买方内部和卖方内部的出价、要价竞争，因此柜台交易的转让价格一般由证券公司报出，并根据投资者的接受程度进行调整。＞单选题-13美猴王股份有限公司发行股票公告的招股说明书中遗漏了与工商行政管理局正在进行的诉讼案，该案可能致使美猴王股份有限公司遭受巨额的罚款的处罚决定得以维持；国新铭泰证券公司以包销的方式为美猴王公司发售股票，该股票上市后不久，有关媒体披露美猴王股份有限公司上述情况，致使美猴王公司的股票行情大跌，投资者遭受了损失。对投资者的这些损失的承担者说法错误的是()0A.美猴王股份有限公司B.国新铭泰证券公司C.美猴王、国新铭泰两公司的董事、监事、经理承担连带赔偿责任D.美猴王、国新铭泰两公司董事、监事、经理中只有对此事件负有责任的承担连带赔偿责任【答案】C【解析】参见《证券法》第24条："证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查；发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动;已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。"第63条："发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告，存在虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、承销的证券公司应当承担赔偿责任，发行人、承销的证券公司的负有责任的董事、监事、经理应当承担连带赔偿责任。"＞单选题-14根据税收法律制度的规定，下列税种中，适用超率累进税率的是（）oA.资源税B.城镇土地使用税C.车辆购置税D.土地增值税【答案】D【解析】［解析］税收概述＞多选题-15市场监管部的主要职责包括（）oA.拟订通过证券交易所进行的证券交易、结算、登记、托管的规则、实施细则B.审核证券交易所及证券登记、托管、结算机构的设立、章程、业务规则，并监管其业务活动C.审核证券交易所的上市品种，组织实施证券交易与结算风险管理D.审核境内证券经营机构在境外设立从事证券业务的机构【答案】A,B,C【解析】［解析］D项属于机构监管部的主要职责。＞多选题-16在证券经纪业务中，包含的要素有（）0A.委托人B.证券经纪商C.证券交易所D.证券交易的对象【答案】A,B,C,D【解析】证券经纪业务的要素包括委托人、证券经纪商、证券交易所、证券交易的对象。＞多选题-17在证券交易过程中，常见的内幕交易有（）oA.内幕信息的知情人利用内幕信息自行买卖证券B.内幕信息的知情人向他人透露内幕信息C.非法获取内幕信息的人利用内幕信息进行证券交易D.非法获取内幕信息的人向他人透露内幕信息E.内幕信息的知情人利用内幕信息帮助他人进行证券买卖【答案】A,B,C,D,E【解析】暂无解析＞多选题-18下列有关上市公司组织机构的特别规定说法正确的是（）oA.上市公司一年内对外担保金额超过公司资产总额的20%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过B.上市公司可以不设立独立董事C.上市公司应当设立董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备，文件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务等事宜D.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过【答案】C,D【解析】［解析］本题考核上市公司组织机构的特别规定。根据规定，上市公司一年内对外担保金额超过公司资产总额的“30%"的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，因此选项A是错误的；上市公司应当设立独立董事，因此选项B是错误的。＞多选题-19政府预算管理体制的内容主要有（）。A.预算管理级次的规定B.预算管理权限的划分C.预算收支范围的确定D.预算法律规章的建设E.预算调节制度的安排【答案】A,B,C,E【解析】［解析］政府预算管理体制主要由预算管理级次的规定，预算管理权限的划分、预算收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。＞多选题-20证券交易所对基金的监管主要表现为（）0A.对基金从业人员资格的管理B.对基金上市的管理C.对基金投资行为的监管D.对基金管理人违法行为进行侦察和惩治【答案】B,C【解析】［解析］BC是证券交易所对基金的监管主要表现，AD选项为证监会对基金的监管。＞多选题-21下列关于证券公司注册资本要求的说法，正确的是()oA.证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券交易以及投资活动有关的财务顾问业务，注册资本最低限额为人民币5000万元B.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何一项业务，注册资本最低限额为人民币1亿元C.证券公司经营证券经纪、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何两项以上的业务，注册资本最低限额为人民币5亿元D.证券公司的注册资本应当是实缴资本【答案】A,B,C,D【解析】暂无解析＞多选题-22根据《公司法》规定，以下关于公司注册资本最低限额的表述中，正确的是()。A.一人有限责任公司10万元B.有限责任公司10万元C.股份有限公司500万元D.合伙企业300万元【解析】［分析］我国《公司法》规定的公司形式有两种，即有限责任公司和股份有限公司。＞多选题-23在证券交易所挂牌交易的（）是证券公司自营业务买卖的对象。A.人民币普通股B.证券投资基金C.权证D.国债【答案】A,B,C,D【解析】四项均可以。故选ABCD。＞多选题-24现假设某银行体系由中央银行以及中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行等商业银行组成，商业银行只保留法定存款准备金，超额准备金全部用于贷款或投资，银行客户不提取现金，银行只经营活期存款，法定存款准备金率为7%,原始存款量为100万元。根据以上资料回答下列问题：派生存款的大小与下列因素的关系，表述正确的是()oA.同法定存款准备金率成反比B.同原始存款的数量成正比C.同法定存款准备金率成正比D.同原始存款的数量成反比【答案】B,C【解析】［解析］在部分准备金制度和非现金结算制度下，一笔原始存款，在整个银行体系存在扩张原理的作用下，可以产生出大于原始存款若干倍的派生存款来。这个派生存款的大小，主要决定于两个因素：一个是原始存款数量的大小；另一个是法定存款准备金率的高低。派生出来的存款同原始存款的数量成正比，同法定存款准备金率成反比。＞简答题-25某设在经济特区的一中外合资经营企业，经营期20年，2000年开始生产经营，当年获利并开始享受五年的减免税优惠。2005年，总产值4500万元，出口产值1980万元；2006年总产值5500万元，出口产值4400万元；该企业2005年，企业计算的应纳税所得额850万元，缴纳所得税85万元；2006年，企业计算的应纳税