商业保理基础知识和模式专题培训课件

商业保理基础知识和模式商业保理基础知识和模式101商业保理基本概念03商业保理运作02保理市场需求Contents目录04商业保理相关管理办法05商业保理其他模式01商业保理基本概念03商业保理运作02保理市场需求Cont21商业保理基本概念第章1商业保理基本概念第章3保理概念又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构）。

由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。保理概念又称托收保付，卖方将其现在或将来4应收账款保理模式3.应收账款质押应收账款保理模式3.应收账款质押5商业保理的基本服务贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担保ACBD收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保商业保理的基本服务贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控6保理的分类保理的分类72保理市场需求第章2保理市场需求第章8中小企业在国内情况99%50%50%中国中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50%上缴税收为国家税收总额的50%左右中小企业在国内情况99%50%50%中国中小企业已超过1009数据告诉我们：中小企业市场的发展潜力很大！商业保理基础知识和模式专题培训课件1030%企业资产分配情况1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%；2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国90%以上的企业无法顺利地收到应收账款。中小企业的应收账款22%全国金融机构贷款30%企业资产分配情况1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷113商业保理的运作第章3商业保理的运作第章12商业保理的特点低风险、高收益安全优质高效直接付款方均为大型企业或终端；信用有保障保理业务周期短，单笔金额少；保理资金投放均为短期发放；盈利模式多样、收益较高。直接收购买家的应收账款。商业保理的特点低风险、高收益安全优质高效直接付款方均为大型企13银行商业保理公司卖方买方1.综合授信融资4.偿还本息2.保理预付款3.买方还款商业保理业务基本模式银行商业保理公司卖方买方1.综合4.偿还本息2.保理预14商业保理“再保理”模式卖方买方银行或再保理公司商业保理公司1.下单2.供货3.应收账款转让4.提供保理融资6.再保理融资7.到期回款商业保理“再保理”模式卖方买方银行或商业保理公司1.下单15商业保理公司卖方买方银行保理资金池1.建立资金池2.应收账款单据3.应收账款质押或再转让4.银行逐笔融资5.保理预付款6.买方还款7.偿还本金到资金池商业保理公司的解决方案银行的解决方案商业保理公司卖方买方银行保理1.建立资金池2.应收账16商业保理盈利模式商业保理盈利模式17商业保理风险控制商业保理风险控制18商业保理风险控制手段供应商零售商前期数据分析经营过程控制实时情况反应风险预警非全额贴现信用险先行代偿卖方回购卖方库存质押商业性催收与追讨压力性追讨律师协作追讨仲裁与诉讼协作执行商业保理风险控制手段供应商零售商前期数据分析非全额贴现商业性19商业保理业务范围商业保理业务范围204保理业务相关管理办法第章4保理业务相关管理办法第章21商业保理管理相关自2009年天津试点探索再到2012年起全国范围试点，虽已历经数年，商业保理也呈现出遍地开花、蓬勃发展之势，但无论是业务成长程度、法律法规体系、监管政策、风险控制等方面都远未成熟，且面临诸多问题。虽业界普遍期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法，但商务部在2015年3月公布《商业保理企业管理办法(试行)》(征求意见稿)后也尚未发布正式的全国性专门的管理办法。以下罗列重点：第八条设立条件（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录。第二十一条融资方式商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。第二十三条风险计量商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。商业保理管理相关自2009年天津试点探索再到2012年起全22第二十七条关联交易商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。商业保理管理相关第二十六条风险集中度商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。第二十七条关联交易商业保理企业受让以其关联企业为债务人232014年1月，《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》正式出台。两江新区是商务部确定开展的第二批商业保理试点地区之一，也是中西部唯一试点地区。《试点办法》对商业保理公司的设立和业务范围、公司经营与管理、行政管理和服务、行业发展与自律等做出规定。商业保理管理相关以下罗列重点：第二十八条银行可以向商业保理公司定期定量融资，购入商业保理公司的保理业务，提供应收账款管理、业务流程管理和电子信息系统服务等产品，建立适用的保理业务模式。第二十九条 商业保理公司应接入相关的商业保理业务动态监督管理系统，鼓励商业保理公司通过重庆辖区内的专业资产转让平台对应收账款进行挂牌再转让。2014年1月，《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》正式245商业保理其他模式第章5商业保理其他模式第章25案例二：商业保理与P2P合作模式明保理与P2P合作暗保理与P2P合作案例二：商业保理与P2P合作模式明保理与P2P合作暗保理与P26保理公司XX1号核心企业保理定向计划XX1号核心企业保理定向计划XX1号核心企业保理定向信托计划股东企业保理资产包信用保险、担保等担保保理公司将保理业打包成保理资产包通过券商子公司发行通过基金子公司发行通过信托公司发行使用闲置资金购买资管计划或信托产品、到期后获得较高收益保理公司XX1号核心企业XX1号核心企业XX1号核心企业股东27EndThankyouEndThank28商业保理基础知识和模式商业保理基础知识和模式2901商业保理基本概念03商业保理运作02保理市场需求Contents目录04商业保理相关管理办法05商业保理其他模式01商业保理基本概念03商业保理运作02保理市场需求Cont301商业保理基本概念第章1商业保理基本概念第章31保理概念又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构）。

由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。保理概念又称托收保付，卖方将其现在或将来32应收账款保理模式3.应收账款质押应收账款保理模式3.应收账款质押33商业保理的基本服务贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担保ACBD收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保商业保理的基本服务贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控34保理的分类保理的分类352保理市场需求第章2保理市场需求第章36中小企业在国内情况99%50%50%中国中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50%上缴税收为国家税收总额的50%左右中小企业在国内情况99%50%50%中国中小企业已超过10037数据告诉我们：中小企业市场的发展潜力很大！商业保理基础知识和模式专题培训课件3830%企业资产分配情况1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%；2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国90%以上的企业无法顺利地收到应收账款。中小企业的应收账款22%全国金融机构贷款30%企业资产分配情况1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷393商业保理的运作第章3商业保理的运作第章40商业保理的特点低风险、高收益安全优质高效直接付款方均为大型企业或终端；信用有保障保理业务周期短，单笔金额少；保理资金投放均为短期发放；盈利模式多样、收益较高。直接收购买家的应收账款。商业保理的特点低风险、高收益安全优质高效直接付款方均为大型企41银行商业保理公司卖方买方1.综合授信融资4.偿还本息2.保理预付款3.买方还款商业保理业务基本模式银行商业保理公司卖方买方1.综合4.偿还本息2.保理预42商业保理“再保理”模式卖方买方银行或再保理公司商业保理公司1.下单2.供货3.应收账款转让4.提供保理融资6.再保理融资7.到期回款商业保理“再保理”模式卖方买方银行或商业保理公司1.下单43商业保理公司卖方买方银行保理资金池1.建立资金池2.应收账款单据3.应收账款质押或再转让4.银行逐笔融资5.保理预付款6.买方还款7.偿还本金到资金池商业保理公司的解决方案银行的解决方案商业保理公司卖方买方银行保理1.建立资金池2.应收账44商业保理盈利模式商业保理盈利模式45商业保理风险控制商业保理风险控制46商业保理风险控制手段供应商零售商前期数据分析经营过程控制实时情况反应风险预警非全额贴现信用险先行代偿卖方回购卖方库存质押商业性催收与追讨压力性追讨律师协作追讨仲裁与诉讼协作执行商业保理风险控制手段供应商零售商前期数据分析非全额贴现商业性47商业保理业务范围商业保理业务范围484保理业务相关管理办法第章4保理业务相关管理办法第章49商业保理管理相关自2009年天津试点探索再到2012年起全国范围试点，虽已历经数年，商业保理也呈现出遍地开花、蓬勃发展之势，但无论是业务成长程度、法律法规体系、监管政策、风险控制等方面都远未成熟，且面临诸多问题。虽业界普遍期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法，但商务部在2015年3月公布《商业保理企业管理办法(试行)》(征求意见稿)后也尚未发布正式的全国性专门的管理办法。以下罗列重点：第八条设立条件（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录。第二十一条融资方式商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。第二十三条风险计量商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。商业保理管理相关自2009年天津试点探索再到2012年起全50第二十七条关联交易商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。商业保理管理相关第二十六条风险集中度商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。第二十七条关联交易商业保理企业受让以其关联企业为债务人512014年1月，《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》正式出台。两江新区是商