卫生院财务制度

会计工作职责/r/n一、搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，控制预算金/r/n额。/r/n二、负责各项会计事项的处理，做到科目准确、数字真实、凭/r/n证完整、装订整齐，记账清晰；日清月结，报账及时。/r/n三、及时准确地编制会计报表，做到账表对口，并认真分析，/r/n有情况有说明，经院长核准按时上报。/r/n四、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改正意见，/r/n及时向领导反映情况。。/r/n五、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。/r/n六、管好会计档案。/r/n出纳工作职责/r/n一、做好银行存款级库存现金的收付；并随时记账，每日向会/r/n计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。/r/n二、逐笔核对当日付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。/r/n三、做好有价证劵的保管，收据的发放及收据存根的收回保管/r/n工作。/r/n四、每日将门诊收款入库，并当日存入银行。/r/n五、经常复核或定期抽查门诊部的收据存根。/r/n六、保证库存现金不超过银行规定的库存限额。/r/n收费员工作职责/r/n一、应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟悉微机性能，/r/n爱护微机，严格操作规程。/r/n二、按规定价格和收费标准进行收费。/r/n三、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日/r/n结，及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。/r/n四、严格交接班手续，当班的问题由当班人员负责解决。/r/n五、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，/r/n留存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。/r/n六、如发现长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况分/r/n别登记，报领导批准处理。/r/n财务管理制度/r/n严格执行财务法律法规和财务会计准则，落实财务人员岗位责任制度。/r/n严格执行会计内控制度和各项财会制度。按要求编制年度财务预算和财务决算。做好财务分析和会计核算、成本核算、物资核算。/r/n根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费，保证应收/r/n尽收。/r/n规范支出范围、支出标准，减少浪费，降低成本，提高资金的使用效率。/r/n严格现金管理。收费处、住院处等必须每日结账交款，所有业务收入的现金，一律于当日送交银行。/r/n严格执行支票领取、使用相关规定及程序。遗失支票，应立即/r/n报告。/r/n财会账目做到日清月结。记载清晰，数字准确，及时清理债权、债务。妥善保管各种账册、凭证、报表等。/r/n加强各级财政及有关部门下拨资金的管理，做到专款专用，不得擅自挪用或变更使用性质。/r/n固定资产管理制度/r/n设专人负责固定资产管理，建立健全固定资产三账一卡。定期对固定资产进行清点、核实，作到账账、账卡、账物相符。保管人员变动时，应办理移交手续。/r/n固定资产的购置严格执行逐级审批制度，大型设备应根据机构的规模、任务、现状、发展规划和经费情况添置和更新。/r/n设备操作人员须培训合格后方能上岗，并掌握设备安全使用程/r/n序，规范操作。/r/n定期做好设备保养、维护，保证设备正常运行，提高设备使用/r/n率。/r/n固定资产的报废、转让、变价处理，严格执行有关报废的程序和规定并及时上报相关主管部门。/r/n加强国有资产管理，严防国有资产流失。/r/n物价与计量管理制度/r/n1./r/n应在显著位置公布常用药品价格及检查治疗项目收费标准。价/r/n格变动时，应及时调整、公布。/r/n2./r/n严格价格管理，不得多收、乱收、漏收。开展新服务项目时必/r/n须办理相关申报手续，审批后方可开展。/r/n3./r/n设专兼职物价员定期检查收费标准，发现问题及时纠正。/r/n4./r/n建立计量器具档案，由计量管理员统一管理。使用的计量器具/r/n必须经计量检定并具有合格证， 对无证的计量器具，使用人员有权拒/r/n绝使用。发现不合格的器具要及时修理，不可修复的器具应及时报残、/r/n更新。/r/n5./r/n强制检定和非强制检定的计量器具应按照国家计量局发布的计/r/n量器具明细目录，周期检定。/r/n6./r/n严格按照操作规程使用计量器具，注意定期保养、维护。/r/n财务报销审批手续规定/r/n一、为加强财务收支管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，制止开具虚假发票公款报销行为，根据《福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》，制定本规定。/r/n二、召开各种会议应事先编制《会议费预算表》，经院长审核后，按现行规定审批程序报批。报销会议费支出应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票，凡超出审批标准的会议费，不得报销。培训费报销参照执行。/r/n三、单位主管为公务接待审批人。公务接待经办人员应事先按照《公务接待审批单》的内容和要求，一次一单认真填写，并报主任审批。经办人员报销接待费支出时应附正式发票和《公务接待审批单》，以及各项接待费用结算清单，凡超出审批标准的接待费，不得报销。/r/n四、购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。实物购入后，要按照规定办理验收手续，需要入库的实物必须填写入库验收单。/r/n五、出差人员的差旅费报销，凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通补贴（当日来回往返除外）；外出学习、培训等报销必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批；各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。/r/n六、修缮项目的管理必须按有关规定执行。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算，按管理权限报批。/r/n七、工作人员因公务需要借用公款时，应由借款人按规定填制三联式借款单，由院长审批后，财务部门方可办理借款手续。公务结束后应及时办理借款核销手续，公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处。工作人员因公借款凭据必须附在记账凭证后，收回借款时应当另开收据或退还借款凭据副本，不得退还原借款单。/r/n八、凡开具和取得的发票，必须按发票管理规定的品名、单位、数量、金额及内容等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补；凡从/r/n外单位取得的发票及原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章；自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和院长签字，禁止白条报支有关费用。/r/n九、费用报销时，应按规定附上有关审批单和费用结算清单。/r/n发票必须由经办人、证明人、审核人及领导签字。购买需要入库的实/r/n物发票，必须填