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文档简介

欢迎下载内容仅供参考第二人民医院流动资产管理制度第二人民医院流动资产管理制度流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变一、货币资金管理医院在业务经营中取得的各项收入必须全部归到医院财何形式截流或者挪用。货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经院长签字，否则不得支付和处理。对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月相符。出现问题要查明原因，及时纠正。由银行转来的与其他单位往来款的单据，收到后交经办部计处理。根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外支出等需门填写费用支出报销单或医院规定内其他单据，交院长审批后，方可支出。银行存款收支后，应按顺序逐笔登入"银行存款日记帐"，明原因，编制"银行存款调节表"，调节相符。如有差错，应及时查明原因，属于帐务上的错误，应由会计人员更正；属于银行错误，应通知银行更正。二、应收账款管理1发票（数据）一经开出，即形成应收账款2门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。3、所有应收帐项均按帐龄基准记存。医院负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项（至少每月两次的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。4院长签字批准后，可作为坏帐处理。三、预付账款管理1门主管审核确认，经财务科核对无误，上报院长签字批准。2、预付账款应按业务单位设明细帐进行明细分类核算．定期检查预付账款，监督合同的履行。严格限制合同/订单中的预付款条款，原则上不得支付预付款。如确需支付预付款的，应经院长审批。3、财务科每月对预付款进行跟踪分析，并提供未清理明细报告给相关部门，督促其及时清理。财务负责人定期检查预付账款的使用情况。每年年终，医院应全面清查，并与对方核对清楚后书面签章确认。4、对确实无法收回或核销的款项，

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