承销押题卷七(解析)

承销押题卷七（解析）单选题(1)下列有关股份有限公司公积金的表述,正确的是()。A、法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%B、法定公积金可以用于弥补公司的亏损,扩大公司生产经营或者转为增加公司资本C、公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款,应当列为公司法定公积金D、资本公积金可以用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：71法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%;公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款,应当列为公司资本公积金;资本公积金不得用于弥补公司的亏损。(2)发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请()批准。A、股东大会B、监事会C、主承销商D、董事长专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：168发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请股东大会批准,因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。(3)企业股份制改组中,下列关于土地使用权处置的表述错误的是()。A、评估并非必经程序,可直接协议作价入股B、国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股,界定为国家股C、国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司,定期收取租金D、可由拟上市公司自行缴纳出让金,取得土地使用权专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：87公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。(4)外国投资者进行战略投资所持有的国内上市公司A股股份,在其承诺的持股期限届满前,因其破产等特殊原因须转让其股份的,经()批准可以转让。A、中国证监会B、国家发改委C、证券交易所和登记结算机构D、商务部专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：455投资者承诺的持股期限届满前,因其破产、清算、抵押等特殊原因须转让其股份的,经商务部批准可以转让。(5)上市公司购买、出售的资产占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末总资产的比例达到()以上的,构成重大资产重组。A、30%B、20%C、50%D、70%专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：中页码：458上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：（1）购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；（2）购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；（3）购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币。(6)在首次公开发行股票时，若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，在招股说明书首页的“重大事项提示”中应当披露下述那些内容（）。A、滚存利润中由发行前股不单独享有的金额B、滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕C、滚存利润的审计情况D、滚存利润的派发时间专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：中页码：217-218在首次公开发行股票时，若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，在招股说明书首页的“重大事项提示”中应当披露滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕。(7)首次公开发行股票招股说明书应披露本次发行前持股（）以上的股东的简要情况。A、3%B、5%C、10%D、15%专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：205发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人5%以上股权的股东名单及其简要情况。(8)发起人向社会公开募集股份,应当同()签订代收股款协议。A、商业银行B、代销机构C、证券公司D、信托投资公司专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：40发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。(9)上市公司公开发行新股时的招股说明书中,发行人应披露最近()年内募集资金运用的基本情况。A、2B、3C、4D、5专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：253上市公司公开发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。(10)首次公开发行股票过程中,经()的书面委托,登记结算公司根据主承销商提供的网下配售结果数据办理股份初始登记。A、网下申购投资者B、发行人C、主承销商D、证券交易所专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：161经发行人书面委托，登记结算公司根据主承销商提供的网下配售结果数据办理股份初始登记。(11)境内公司在境外设立特殊目的公司，应向（）申请办理核准手续。A、证券交易所B、证券业协会C、商务部D、证监会专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：444境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。(12)股份有限公司监事会主席、副主席不能履行职务或者不履行职务的，由（）监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。A、2/3以上B、1/2以上C、1/3以上D、3/4以上专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：60监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。(13)股份有限公司的清算组由()组成。A、董事、监事和高级管理人员B、全体股东C、董事或者股东大会确定的人员D、监事或者股东大会确定的人员专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：74股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。(14)公司收购过程中，融资的先后顺序通常为（）。A、公司内部自有资金→发行债券、可转换债券等→向银行贷款→发行普通股票B、公司内部自有资金→向银行贷款→发行普通股票→发行债券、可转换债券等C、公司内部自有资金→向银行贷款→发行债券、可转换债券→发行普通股票D、公司内部自有资金→发行普通股票→发行债券、可转换债券→向银行贷款专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：401收购公司一般应首先选用内部自有资金；其次选择向银行贷款；再次，选择发行债券、可转换债券等；最后，发行普通股票。(15)在银行间债券市场发行和交易,约定在一定期限内还本付息,最长期限不超过365天的有价证券为()。A、短期融资券B、金融债券C、次级债券D、企业债券专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：13短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。(16)下列有关可转换公司债券的担保的表述中,错误的是()。A、以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保B、最近一期末经审计的净资产超过人民币15亿元的,可不提供担保C、发行分离交易的可转换公司债券,可以不提供担保D、可以提供部分担保专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：259提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。(17)下列关于保险公司募集的定期次级债务折算比例错误的是（）。A、剩余期限在1年以内的，折算比例为80%B、剩余期限在1年以上（含1年）两年以内的，折算比例为65%C、剩余期限在3年以上（含3年）4年以内的，折算比例为20%D、剩余期限在4年（含4年）的，折算比例为0专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：297剩余期限在1年以上（含1年）两年以内的，折算比例为60%。(18)根据深圳证券交易所的相关规定,中小企业板块上市公司试行()。A、严格保荐制度B、终身保荐制度C、弹性保荐制度D、规范保荐制度专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：182根据《关于中小企业板上市公司实行公开致歉并试行弹性保荐制度的通知》，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。(19)假设某股份有限公司成立于2006年9月10日,发起人甲某认购公司股份200万股,为公司的小股东,2007年12月15日公司向社会公开发行A股10000万股,2008年1月5日,公司股票在证券交易所挂牌交易,下列关于公司上市后甲某在公司成立时认购的股份转让的表述,正确的是()。A、2009年1月5日后方可以转让B、2008年1月5日后方可以转让C、2010年12月15日后方可以转让D、2009年9月10日后方可以转让专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：中页码：49公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。甲某拥有的股票，在2009年1月5日之前，是不能再转让的。(20)首次公开发行股票并在创业板上市的条件包括()。A、最近1期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损B、最近两年连续盈利且净利润累计不少于1500万元C、最近一年盈利企业净利润不少于1000万元D、发行后股本总额不少于5000万元专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：129-130在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件包括：(1)发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司；(2)最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%；(3)最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损；(4)发行后股本总额不少于3000万元。(21)以协议收购方式进行上市公司收购的,收购人收购或者通过协议其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到()时,继续进行收购的,原则上应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司股份的要约。A、25%B、5%C、50%D、30%专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：416收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%时继续进行收购的，应当依法向该上市公司的股东发出全面要约或者部分要约。(22)下列关于股份制改组的清产核资的表述,错误的是()。A、资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实B、账务清理是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证C、价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价D、清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容。专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：84财务清理是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进账务的全面、准确和真实。(23)特殊目的公司境外上市交易应经()批准。A、商务部B、国务院证券监督管理机构C、中国证券业协会D、国家工商总局专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：444特殊目的公司境外上市交易,应经国务院证券监督管理机构批准。(24)上市公司发行股份购买资产时,发行价格不得低于决定本次行动的董事会决议公告日前()个交易日公司股票交易均价。A、10B、60C、20D、30专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：469上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。(25)特殊目的公司境外上市交易应经()批准。A、商务部B、国务院证券监督管理机构C、中国证券业协会D、国家工商总局专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：444特殊目的公司境外上市交易，应经国务院证券监督管理机构批准。(26)发行人申请股票在交易所上市,公司股本总额超过人民币4亿元的,其向社会公开发行股份的比例应为()以上。A、25%B、20%C、10%D、15%专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：175发行人申请股票在交易所上市，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。(27)境内上市公司所属企业到境外上市的,财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市(),持续督导上市公司维持独立上市地位。A、当年剩余时间及其后2个完整会计年度B、当年剩余时间C、之日起12个月D、当年剩余时间及其后一个完整会计年度专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：388财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。(28)股票发行采取()方式的,应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。A、包销B、直销C、代销D、承销专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：174股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。(29)在上市公司重大资产重组中需要出具的二级市场股票交易自查报告,界定日期为()。A、签署保密协议起至重组报告书公布日止B、股东大会决议前6个月起至重组报告书公布日止C、首次中介机构协调会起至重组报告书公布日止D、董事会首次决议前6个月起至重组报告书公布日止专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：482是否出具上市公司二级市场股票交易自查报告,即从董事会首次决议前6个月起至重组报告书公布之日止,上市公司及其董事、监事、高级管理人员,交易对方及其董事、监事、高级管理人员(或主要负责人),相关专业机构及其他知悉本次重大资产交易内幕信息的法人和自然人,以及上述相关人员的直系亲属买卖该上市公司股票及其他相关证券情况的自查报告及相关买卖情况说明。(30)上市公司申请公开发行股票上市时,不属于应向证券交易所提交的文件是()。A、中国证监会的核准文件B、发行具体实施方案和发行公告C、申请上市的董事会和股东大会决议D、相关招股意向书或者募集说明书专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：247上市公司申请公开发行股票上市时，发行阶段主承销商和发行人应提交的材料：（1）中国证监会的核准文件；（2）经中国证监会审核的全部发行申报材料；（3）发行的预计时间安排；（4）发行具体实施方案和发行公告；（5）相关招股意向书或者募集说明书；（6）交易所要求的其他文件。(31)企业股份制改组中,下列关于土地使用权处置的表述错误的是()。A、评估并非必经程序,可直接协议作价入股B、国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股,界定为国家股C、国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司,定期收取租金D、可由拟上市公司自行缴纳出让金,取得土地使用权专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：87公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。(32)下列关于《证券法》的表述,错误的是()。A、强调进一步发挥中介机构的市场服务职能B、证券法在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限C、证券法未对证券发行前的公开披露信息制度作出规定D、将证券上市核准权赋予了证券交易所,强化了证券交易所的监管职能专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：7-82006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限；规定了证券发行前的公开披露信息制度，强化社会公众监督；肯定了证券发行、上市保荐制度，进一步发挥中介机构的市场服务职能；将证券上市核准权赋予了证券交易所，强化了证券交易所的监管职能。(33)下列关于股份有限公司公积金的陈述，正确的是（）。A、资本公积金可以用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本B、法定公积金可以用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本C、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%D、公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司法定公积金专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：中页码：71资本公积金不得用于弥补公司的亏损；法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%；公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司资本公积金。(34)在首次公开发行股票招股说明书的“管理层讨论与分析”中，发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异的，应分析重大会计政策或会计估计的差异对公司（）的影响。A、利润B、成本C、收入D、费用专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：215在首次公开发行股票招股说明书的“管理层讨论与分析”中，发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异的，应分析重大会计政策或会计估计的差异对公司利润的影响。(35)发行人及其主承销商向询价对象配售股票的数量原则上不低于本次公开发行新股及转让老股总量的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：160发行人及其主承销商向询价对象配售股票的数量原则上不低于本次公开发行新股及转让老股总量的50%。(36)上市公告书是()在股票上市前向公众公告()有关事项的信息披露文件。A、承销商上市B、发行人上市C、承销商发行与上市D、发行人发行与上市专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：224上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。(37)下列有关上市保荐和持续督导的表述中,错误的是()。A、保荐机构和发行人终止保荐协议的,应当及时向证券交易所报告并说明原因B、保荐机构应指定两名保荐代表人具体负责保荐工作C、为防止泄密,发行人不得将信息披露文件提前交给保荐代表人D、保荐机构更换保荐代表人的,应当通知发行人,发行人应当在收到通知后及时披露变更事宜专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：中页码：178-179保荐机构应当在发行人向证券交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向证券交易所报告。(38)公司发行公司债券后，在出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，（）应召集债券持有人会议。A、受托管理人B、债券持有人C、债券发行人D、董事长专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：315公司发行公司债券后，在出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，公司债券的发行人应召集债券持有人会议。(39)主承销商撰写的投资价值研究报告应对影响()的因素进行全面、客观的分析。A、发行数量B、发行时机C、募集资金量D、投资价值专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：154投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析。(40)根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定,中国证券会设立的审核委员会不包括()。A、主板市场发行审核委员会B、上市公司并购重组审核委员会C、创业板市场发行审核委员会D、债券市场发行审核委员会专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：中页码：135按照《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定，中国证监会设立主板市场发行审核委员会、创业板市场发行审核委员会和上市公司并购重组审核委员会。(41)发行人及其()应在招股说明书上签名、盖章,保证招股说明书内容真实、准确、完整。A、全体董事、监事B、董事长和董事会秘书C、全体董事、监事、高级管理人员D、全体董事、高级管理人员专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：202发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。(42)在通过发审会审核后,拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润,由()决定是否重新提交发审会讨论。A、预审员B、发行监管部C、发审委工作处D、审核处专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：140拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数(如有),或净资产收益率未达到公司承诺的收益率,由中国证监会发行监管部决定是否重新提交发审会讨论。(43)保存机构应于每年()月向中国证监会报送年度执业报告。A、1B、6C、3D、4专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：20保荐机构应当于每年4月份向中国证监会报送年度执业报告。(44)上市公司申请增发时,应以()作为加权平均净资产收益率的计算依据。A、净利润B、利润总额C、扣除非经常性损益后的净利润D、扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比的低者专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：257扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。(45)上市公司重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的,资产评估机构原则上应当采取()以上评估方法进行评估。A、一种B、两种C、三种D、四种专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：461重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。(46)在我国，银行和非银行金融机构发行的债券称为（）。A、企业债券B、公司债券C、金融债券D、融资券专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：289金融债券是由银行和非银行金融机构发行的债券。(47)公司分配当年税后利润时,应当提取利润的()列入公司法定公积金,公司法定公积金累积额为公司注册资本的()以上的,可以不再提取。A、10%10%B、50%50%C、10%50%D、50%10%专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：71根据《公司法》第一百六十七条的规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的,可以不再提取。(48)在创业板上市的发行人在股票首次公开发行后的股本总额最少为()。A、5000万B、2000万C、1000万D、3000万专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：183在创业板上市的发行人在股票首次公开发行后的股本总额不少于3000万元。(49)某股份有限公司首次公开发行股票4000万股,缴款结束日为6月30日,当年预计净利润6400万元,公司发行新股前的总股本数为12000万股,用全面摊薄法计算当年预计每股收益为()。A、0.30元B、0.50元C、0.40元D、0.46元专家解析：正确答案：C题型：计算题难易度：中页码：151每股收益通常指每股净利润，则用全面摊薄法计算如下：每股净利润=全年净利润/发行前总股本数+本次公开发行股票数=6400/（12000+4000）=0.4（元）。(50)下列有关股份制改组资产评估的表述,错误的是()。A、国有资产评估项目实行核准制和备案制。其中,经国务院批准实施的重大经济事项设计的资产评估项目,由财政部负责核准,经省级(含计划单列市)人民政府批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目,由省级(含计划单列市)财政部门(或国有资产管理部门)负责备案B、拟改组上市的公司在进行资产评估时,必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估C、重置成本法是现时条件下被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值,估算资产价值的方法D、财政部发布《国有资产评估项目备案管理办法》和《国有资产评估管理若干问题的规定》,对资产评估程序等方面作出了规定专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：中页码：90企业国有资产评估项目实行核准或备案。经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目,由国务院国有资产监督管理机构负责备案;经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目,分别由其国有资产监督管理机构负责核准。(51)申请发行可交换公司债券的，上市公司最近1期末的（）。A、净资产不少于1亿元B、净资产不少于2亿元C、净资产不少于3亿元D、净资产不少于5亿元专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：276申请发行可交换公司债券的，上市公司最近1期末的净资产不少于3亿元。(52)上市公司申请发行可转债，董事会应当依法就相关事项作出决议，并提请股东大会批准，其中不包括（）。A、本次证券发行的方案B、本次募集资金使用的可行性报告C、前次募集资金使用的报告D、董事会申明专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：263上市公司申请发行可转债，董事会应当依法就相关事项作出决议，并提请股东大会批准，其中不包括董事会申明。(53)企业申请在创业板首次公开发行股票，其最近1期末净资产应不少于（）。A、1000万元B、2000万元C、3000万元D、5000万元专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：130企业申请在创业板首次公开发行股票，要求最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。(54)()是一种政府主导型的发行监管制度,该制度要求发行人在发行证券过程中不仅要公开披露有关信息,而且必须符合一系列实质性的条件。A、核准制B、额度制C、辅导制D、注册制专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：7政府主导型，即核准制。核准制要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性的条件。(55)下列关于首次公开发行股票申请文件的要求,错误的是()。A、公司首次公开发行股票必须制作招股说明书B、未按照格式准则要求制作和报送首发申请文件的,中国证监会按照有关规定不予受理C、招股说明书应由保荐机构在发行人及其他中介机构的辅助下完成,并经发行人董事会表决通过D、招股说明书内容与格式准则是信息披露的最低要求专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：110-111招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成,由公司董事会表决通过。(56)对于可转换公司债券,上市公司行使赎回权时,应当在每年首次满足赎回条件后的()个交易日内至少发布三次赎回公告。A、15B、10C、5D、3专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：272上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易日内至少发布3次赎回公告。(57)境内上市外资股以()标明面值,以()认购、买卖。A、外币；人民币B、人民币；外币C、人民币；人民币D、外币；外币专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：373境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。(58)发审委在审核上市公司公开发行股票的申请时，每次参加发审会议的发审委员为（）名。表决投票时同意票达到（）票为通过，未达到为未通过。A、7，3B、10，6C、7，5D、10，8专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：中页码：138每次参加发审会议的发审委员为7名。表决投票时同意票达到5票为通过，未达到5票为未通过。(59)信息披露义务人应当真实、()、完整、及时的披露信息。A、公正B、透明C、必要D、准确专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：189信息披露的四个原则:真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则。(60)可转换公司债券的转换价值等于()。A、每股普通股的面值除以转换比例B、每股普通股的市价乘以转换比例C、每股普通股的市价除以转换比例D、每股普通股的面值乘以转换比例专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：260可转换公司债券的转换价值等于每股普通股的市价乘以转换比例，用公式表示为CV=P×R。多选题(61)首次公开发行股票,发审会后更换()的,由证监会视情况决定是否需要重上发审会。A、签字会计师B、保荐机构(主承销商)C、会计师事务所D、签字律师专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：141发审会更换保荐机构、签字会计师、会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构的,由中国证监会视具体情况决定发行人是否需要重新上发审会。(62)下列有关银行间债券市场金融债券发行的表述中,正确的是()。A、发行人分期发行金融债券的,应在每期债券发行前将相关发行申请文件报中国证监会备案B、金融债券可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式C、发行人未能在期限内完成发行的,原发行核准文件自动失效,发行人不得继续发行本期债券D、发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券专家解析：正确答案：BCD题型：常识题难易度：易页码：292，293发行人应在每期金融债券发行前5个工作日将相关的发行申请文件报中国人民银行备案,并按中国人民银行的要求披露有关信息。(63)下列关于拟发行上市公司改组规范要求的表述,正确的有()。A、两个以上的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司，并且，所投入的业务应相同,或者存在生产经营的上下游纵向或横向联系B、发起人以与经营性业务有关的资产出资,应同时投入与该经营性业务密切关系的商标、特许经营权、专利技术等无形资产C、股东不得以土地使用权出资D、发起人以非货币性资产出资,应将开展业务所必需的固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产完整投入拟发行上市公司专家解析：正确答案：ABD题型：常识题难易度：易页码：78-79发起人以经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产，不得单独以除土地使用权以外的商标权、特许经营权等无形资产出资折股。(64)下列有关国有企业股份制改组目的的表述,正确的有()。A、筹集资金B、确定法人财产权C、建立规范的公司治理结构D、实现国有资产评估增值专家解析：正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：76-77企业股份制改组的目的有：1.确立法人财产权；2.建立规范的公司治理结构；3.筹集资金。(65)下列关于在创业板首次公开发行股票核准程序的表述正确的有（）。A、董事会作出决议、股东大会审批B、向中国证监会报送申请文件C、中国证监会作出是否受理的决定D、创业板发审委审核证监会受理的申请文件，然后中国证监会作出核准或不予核准的决定专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：133-134考察在创业板首次公开发行股票的核准程序。(66)资产评估报告的附件至少应当包括()。A、评估资产的汇总表与明细表B、与评估基准日有关的会计报表C、评估方法说明和计算过程D、被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：113资产评估附件至少应当包括:1.评估资产的汇总表与明细表;2.评估方法说明和计算过程;3.与评估基准日有关的会计报表;4.被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件;5.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件;6.其他与评估有关的文件资料。(67)下列有关国有企业股份制改组目的的表述,正确的有()。A、筹集资金B、确定法人财产权C、建立规范的公司治理结构D、实现国有资产评估增值专家解析：正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：76-77企业股份制改组的目的有:1.确立法人财产权;2.建立规范的公司治理结构;3.筹集资金。(68)企业发行企业债券必须符合的条件有（）。A、财务会计制度符合国家规定B、经济效益良好，发行前连续三年盈利C、累计债券余额不超过净资产额（不包括少数股东权益）的30%D、所筹资金用途符合国家产业政策专家解析：正确答案：ABD题型：常识题难易度：易页码：303累计债券余额不超过净资产额（不包括少数股东权益）的40%(69)外商投资企业作为股份有限公司的发起人，必须符合的条件有（）。A、认缴出资额已经缴足B、已经完成原审批项目C、已经开始缴纳企业所得税D、两年内盈利专家解析：正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：42外商投资企业作为股份有限公司的发起人，必须符合的条件：认缴出资额已经缴足；已经完成原审批项目；已经开始缴纳企业所得税。(70)中国证监会并购重组委员会的主要职责有()。A、审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告B、依法对并购重组事项提出审核意见C、依法审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件D、审核财务顾问等专业机构为并购重组事项出具的有关材料及意见书专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：492考察并购重组委员会的职责。根据有关法律、行政法规和中国证监会的相关规定,审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件;审核财务顾问、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书;审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告;依法对并购重组申请事项提出审核意见。(71)在上市公司重大资产重组中,对标的资产的要求包括()。A、购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上B、购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上C、购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D、以上都对专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：458上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到以下标准之一的，构成重大资产重组：（1）购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；（2）购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；（3）购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币。(72)上市公司增发使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，还披露（）。A、该资产或者股权的基本情况B、交易价格C、定价依据D、是否与公司股东或其他关联人存在利害关系专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：250考察与上市公司发行新股有关的信息披露。(73)下列属于应当经上市公司股东大会审议批准的担保事项的有（）。A、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保B、单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保C、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保D、公司对外担保总额超过最近1期经审计总资产的30%以后提供的任何担保专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：63考察上市公司股东大会特别职权的知识。(74)根据《证券公司信息隔离墙制度指引》的规定,负责受理和审批跨墙申请的部门包括()。A、内部审计部门B、人力资源部门C、合规部门D、跨墙人员所属部门专家解析：正确答案：CD题型：常识题难易度：易页码：24证券公司的业务部门需要其他部门派员跨墙协作的，应当事先向跨墙人员所属部门和合规部门提出申请，并经其审批同意。(75)首次公开发行股票时,主板公司招股说明书应披露规范关联交易的做法,具体包括()。A、发行人应披露是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定B、披露最近1年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序C、公司章程是否规定关联股东或有利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要的公允声明D、披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见专家解析：正确答案：ACD题型：常识题难易度：易页码：208-209规范关联交易的做法：发行人应披露是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定；公司章程是否规定关联股东或有利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要的公允声明；披露最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序；披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见；披露拟采取的减少关联交易的措施等。(76)发审委会议表决采取记名投票方式，表决票设置类型为（）。A、反对B、弃权C、否定D、同意专家解析：正确答案：AD题型：常识题难易度：易页码：137发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。(77)资产评估中的收益现值法主要考虑的因素有()。A、折现率B、被评估资产合理的预期获利能力C、评估对象重置成本D、评估对象的可变现价值专家解析：正确答案：AB题型：常识题难易度：中页码：92收益现值法是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。评估对象重置成本是重置成本法主要考虑的因素；评估对象的可变现价值是清算价格法考虑的因素。(78)下列关于公司收购活动中财务顾问的陈述,正确的有()。A、一家财务顾问不能同时为两家以上公司服务B、收购公司和目标公司一般都要聘请财务顾问C、证券公司可以担任财务顾问D、一家财务顾问不能同时为收购公司和目标公司服务专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：401在公司收购活动中，收购公司和目标公司一般都要聘请证券公司等作为财务顾问。一家财务顾问既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务，但不能同时为收购公司和目标公司服务。(79)下列关于上市公司发行新股信息披露的一般要求的陈述,正确的有()。A、应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少两种中国证监会指定的报刊B、应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要刊登在中国证监会指定的互联网网站C、应当将经中国证监会核准的募集说明书全文置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅D、上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊专家解析：正确答案：CD题型：常识题难易度：易页码：250-251上市公司在公开发行证券前的2-5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定场所，供公众查阅。(80)发行公司债券的,应符合以下()条件。A、本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的30%B、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息C、公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定D、经资信评级机构评级，债券信用级别良好专家解析：正确答案：BCD题型：常识题难易度：易页码：311发行公司债券应当符合下列条件：（1）公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；（2）公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；（3）经资信评级机构评级，债券信用级别良好；（4）公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定；（5）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；（6）本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%；(81)在创业板首次公开发行股票并上市,若发行人本能达到最近两年连续盈利,则发行人应当符合的条件包括()。A、最近一年营业收入不少于5000万元,最近两年营业收入增长率均不低于30%B、最近一年盈利,且净利润不少于500万元C、最近一年盈利,且净利润不少于800万元D、最近一年营业收入不少于3000万元,最近两年营业收入增长率均不低于50%专家解析：正确答案：AB题型：常识题难易度：易页码：129在创业板上市的公司首次公开发行股票的基本条件之一是，最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。(82)上市公司增发新股过程中的信息披露包括（）。A、《招股意向书》B、《提示性公告》C、《发行结果公告》D、《上市公告书》专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：251考察上市公司增发新股过程中的信息披露内容。(83)证券公司的投资银行业务应与()在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理,以防止利益冲突。A、研究部门B、自营业务C、经纪业务D、资产管理业务专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：22证券公司的投资银行业务应与经纪业务、自营业务、受托投资管理业务、证券研究和证券咨询业务等在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。(84)下列关于辅导报告的表述,正确的有()。A、辅导报告由发行人向中国证监会的派出机构报送B、辅导报告由保荐机构向中国证监会的派出机构报送C、辅导结束后,保荐机构应出具辅导工作总结报告D、辅导结束后,发行人应向中国证监会派出机构报送辅导工作总结报告专家解析：正确答案：BC题型：常识题难易度：易页码：120在辅导工作中,保荐机构应当出具阶段辅导工作报告,向中国证监会的派出机构报送;辅导结束后,保荐机构应出具辅导工作总结报告,其内容必须翔实具体、简明易懂,不得有虚假、隐匿。(85)与行政审批制相比,核准制的特点包括()。A、发挥发行审核委员会的独立审核功能B、由保荐机构培育、选择和推荐企业C、股票发行定价上,由主承销商向机构投资者进行询价,并充分反映投资者的需求D、证监会逐步转向强制性信息披露和合规性审核专家解析：正确答案：ABC题型：常识题难易度：中页码：29核准制与行政审批制相比,具有以下特点:第一,在选择和推荐企业方面,由保荐机构培育、选择和推荐企业,增强了保荐机构的责任。第二,在企业发行股票的规模上,由企业根据资本运营的需要进行选择,以适应企业按市场规律持续成长的需要。第三,在发行审核上,发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核,发挥发审委的独立审核功能。第四,在股票发行定价上,由主承销商向机构投资者进行询价,充分反映投资者的需求,使发行定价真正反映公司股票的内在价值和投资风险。(86)清产核资包括的内容有（）。A、账务清理B、价值重估C、资产清查D、损溢认定专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：84考察清产核资内容。清产核资主要内容包括：财务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容。(87)下列关于公司合并的表述,正确的有()。A、公司合并可以采取吸收合并或者新设合并B、公司合并时，合并各方的债权、债务应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继C、公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告D、债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起60日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保专家解析：正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：72公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。(88)发行保荐书的必备内容包括（）。A、本次证券发行基本情况B、保荐机构承诺事项C、对本次证券发行的推荐意见D、发行保荐工作报告专家解析：正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：101考察保荐书内容。发行保荐书的必备内容包括：本次证券发行基本情况、保荐机构承诺事项、对本次证券发行的推荐意见。(89)下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，正确的有（）。A、发行人对财务困难、或有损失、或有负债等应在“财务风险”栏目中加以具体披露B、发行人应说明可能影响投资者理解公司资产负债状况、经营业绩和现金流量的信息C、会计师曾对发行人近三年财务报告出具非标准无保留意见的，公司董事会、监事会要详细说明处理情况D、发行人应重点说明已发行在外尚未到期的债券余额及本次发行后公司资产负债结构的变化专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：中页码：351常识题，以上均正确。(90)关于上市公司收购要约约定的收购期限，下列陈述正确的有（）。A、收购期限不得少于45日B、收购期限不得超过60日C、收购期限不得少于30日D、收购期限不得超过90日专家解析：正确答案：BC题型：常识题难易度：易页码：414收购期限不得少于30日，不超过60日。(91)监管机构对投资银行业务的非现场检查中,与承销业务有关的自查内容包括()。A、合规性自查B、承销业务的基本情况C、存在的问题分析D、内部管理措施专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：33与承销业务有关的自查内容包括：(1)承销业务的基本情况；(2)合规性自查；(3)存在的问题分析；(4)内部管理措施。(92)初步询价结果公告应包括的内容有()。A、询价对象的数量和类别B、发行价格区间及确定依据C、询价对象的报价总区间(最高、最低报价)D、询价对象报价区间上限按询价对象机构类别的分类统计情况专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：223除以上选项外,初步询价结果公告还有发行价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间等。(93)可以在全国银行间债券市场参加记账式国债的招标发行及竞争性定价的机构包括()。A、保险公司B、商业银行C、农村信用社D、期贷公司专家解析：正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：20商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程,向财政部直接承销记账式国债。(94)下列关于保险公司次级定期债务的表述,正确的包括()。A、其期限在3年以上(含3年)B、本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后,先于保险公司股权资本C、所称的保险公司是指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司,中外合资公司和外资独资保险公司D、中国证监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理专家解析：正确答案：BC题型：常识题难易度：易页码：297保险公司次级定期债务是指保险公司经批准定向募集的，期限在5年以上（含5年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务；该办法所称保险公司，是指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司、中外合资保险公司和外资独资保险公司。中国保监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理。(95)按支付方式划分,公司收购可以分为()。A、用股票购买资产B、用现金购买资产C、用股票交换股票D、用现金购买股票专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：398按支付方式划分,公司收购可以分为:1.用现金购买资产;2.用现金购买股票;3.用股票购买资产;4.用股票交换股票;5.用资产收购股份或资产。(96)非公开发行的定价基准日可以是下面的（）。A、中国证监会发审委批复日B、发行期的首日C、关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日D、关于本次非公开发行股票的股东大会决议公告日专家解析：正确答案：BCD题型：常识题难易度：易页码：234考核非公开发行的定价基准日。(97)公司债券设定担保的()。A、担保财产权属应当清晰B、担保财产的价值应有资格的会计师事务所审计,应不低于担保金额C、担保财产应当尚未被设定担保D、担保财产应当尚未被采取保全措施专家解析：正确答案：ACD题型：常识题难易度：易页码：312担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额。(98)下列关于减少并规范关联交易的具体要求的表述,正确的有()。A、发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营B、股东大会对有关关联交易进行表决时,应严格执行公司章程规定的回避制度C、从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统,主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业D、无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则,关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：中页码：81考察减少并规范关联交易的具体要求。选项中的说法均是正确的。(99)企业资产评估的范围包括但不限于()。A、无形资产B、负债C、固定资产D、流动资产专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：89资产评估的范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、其他资产及负债。(100)发审委会议表决采取记名投票方式,表决票设置类型为()。A、有条件的同意票B、同意票C、反对票D、弃权票专家解析：正确答案：BC题型：常识题难易度：易页码：137发审委通过召开发审委会议进行审核工作。发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。(101)保荐机构在辅导时,应当对发行申请人的()进行系统的培训。A、持有5%以上股份的股东B、监事C、实际控制人或者其法定代表人D、核心技术人员专家解析：正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：132保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则。(102)下列关于拟发行上市公司改组规范要求的表述,正确的有()。A、两个以上的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司,业务和资产应完整投入拟发行上市公司,并且,所投入的业务应相同,或者存在生产经营的上下游纵向或横向联系B、发起人以与经营性业务有关的资产出资,应同时投入与该经营性业务密切关系的商标、特许经营权、专利技术等无形资产C、股东不得以土地使用权出资D、发起人以非货币性资产出资,应将开展业务所必需的固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产完整投入拟发行上市公司专家解析：正确答案：ABD题型：常识题难易度：易页码：78-79发起人以经营性业务有关的资产出资,应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产,不得单独以除土地使用权以外的商标权、特许经营权等无形资产出资折股。(103)上市保荐书的内容包括()。A、发行债券的公司概况B、保荐机构是否存在可能影响公正履行保荐职责的情形的说明C、申请上市的证券的发行情况D、对公司持续督导工作的安排专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：178上市保荐书应当包括以下内容：发行股票、可转换公司债券的公司概况；申请上市的股票、可转换公司债券的发行情况；保荐机构是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明；保荐机构按照有关规定应当承诺的事项；对公司持续督导工作的安排；保荐机构和相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式；保荐机构认为应当说明的其他事项；证券交易所要求的其他内容。(104)企业债券募集说明书中,偿债保证措施的内容主要包括()。A、债券持有人会议B、担保人基本情况、财务情况、资信情况、担保函等C、采取资产抵押担保的,应提供抵押资产的评估、登记、保管和相关法律手续D、发行人制定的偿债计划和保障措施专家解析：正确答案：BCD题型：常识题难易度：易页码：308偿债保证措施主要包括担保人基本情况、财务情况（主要财务数据及财务报表）、资信情况、担保函等主要内容。采用资产抵押担保的，应提供抵押资产的评估、登记、保管和相关法律手续、保障投资者履行权利的有关制度安排等情况。发行人制定的偿债计划及保障措施，包括偿债专户、偿债基金以及违约时拟采取的具体偿债措施和赔偿方式。(105)下列关于可转换公司债券的表述,正确的有()。A、转股期限越长,转股权价值就越大,可转换公司债券的价值越高B、转股价格越高,期权价值越低,可转换公司债券的价值越低C、票面利率越高,可转换公司债券的债权价值越高D、股票波动率越大,期权的价值越高,可转换公司债券的价值越高专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：262-263影响可转换公司债券价值的因素：1.票面利率。票面利率越高，可转换公司债券的债权价值越高；2.转股价格。转股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的价值越低；3.股票波动率。股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高；4.转股期限。转股期限越长，转股权价值就越大，可转换公司债券的价值越高。(106)首次公开发行股票时,主板公司招股说明书应披露规范关联交易的做法,具体包括()。A、独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见B、是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定C、拟采取的减少关联交易的措施D、最近三年及一期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：208规范关联交易的做法:发行人应披露是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定;公司章程是否规定关联股东或有利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要的公允声明;披露最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序;披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见;披露拟采取的减少关联交易的措施等。(107)下列关于我国国债的发行方式表述中正确的有（）。A、1995年起公开招标方式广泛采用B、1991年开始以承购包销方式发行C、1988年通过商业银行和邮政储蓄柜台销售一定数量国债D、1988年前采用行政分配方式专家解析：正确答案：BCD题型：常识题难易度：易页码：2811996年起公开招标方式广泛采用。(108)根据香港联交所《创业板上市规则》,内地企业作为新申请人在香港创业板申请发行上市的条件包括()。A、申请人在刊发上市文件前2个完整财政年度及至上市日期为止的整段期间,其管理层必须大致维持不变B、新申请人应具备至少3个财政年度的适当编制的营业记录C、申请人在刊发上市文件前的完整财政年度及至上市日期为止的整段期间,其拥有权及控制权必须维持不变D、新申请人在刊发上市文件前的3个财政年度从经营业务所取得的净现金流入总额至少达3000万港元专家解析：正确答案：AC题型：常识题难易度：易页码：383新申请人或其集团必须具备足够至少2个财政年度的适当编制的营业记录；新申请人在刊发上市文件前的2个财政年度从经营业务所取得的净现金流入总额至少达2000万港元。(109)我国上市公司从历史形成来源分类,包括()。A、历史遗留问题企业B、1994年7月1日《公司法》生效前的定向募集公司C、有限责任公司整体变更为股份有限公司D、国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：77上市公司的形成来源包括以下几类：第一类是历史遗留企业；第二类是1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司；第三类是2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司；第四类是有限责任公司整体变更成股份有限公司；第五类是国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市。(110)收购人可以通过（）的方式和途径取得上市公司的控制权。A、用现金购买资产B、用现金购买股票C、用股票购买资产D、用股票交换股票专家解析：正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：398考查收购的方式。判断题(111)发行人应将首次公开发行股票的招股说明书置备于发行人住所、拟上市证券交易所和律师处,以备查阅。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：200发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐机构、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。(112)公司法生效前成立的定向募集公司公开发行股票并上市后，其内部职工股待新股发行之日起期满2年后方可上市流通。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：77公司法生效前成立的定向募集公司公开发行股票并上市后，其内部职工股待新股发行之日起期满3年后方可上市流通。(113)上市公司申请公开发行新股或者非公开发行新股,均应当由保荐人保荐,并向中国证监会申报。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：236上市公司申请公开发行证券或者非公开发行新股，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报。(114)在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下,发行人可在上市公告书中采用相互引证的方法,对各相关部分的内容进行适当技术处理,以避免重复和保持文字简洁。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：198在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。(115)上市公司按照披露的招股说明书信息，使用募集资金购买资产、对外投资的行为，不适用《上市公司重大资产重组管理办法》。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：457上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为，不适用《上市公司重大资产重组管理办法》。(116)首次公开发行股票并在中小企业板上市的，发行定价应经过初步询价和累计投标询价阶段。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：155首次公开发行股票在中小企业板、创业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价。(117)上市未满1年的创业板公司董事、监事和高级管理人员的证券账户内新增的本公司股份,100%自动锁定。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：见解析上市未满一年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按100%自动锁定。(118)资本不变原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本,是动态的维护;资本维持原则强调的是非经修改公司章程,不得变动公司资本,是静态的维护。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：48资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。(119)认股权证与可转换证券的区别在于认股权证的执行增加的是公司的权益资本而不改变其负债。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：中页码：254常识题,这是两者的区别。(120)上市公司发行公司债券,应当由保荐机构保荐,并向中国证监会申报。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：313发行公司债券应当由保荐机构保荐，并向中国证监会申报。(121)公司债券发行完成后,经核准可在证券交易所上市交易。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：317公司债券发行完成后，经核准可在证券交易所挂牌买卖。目前，所有公司债券都只在证券交易所市场上市。(122)凭证式国债应由具备凭证式国债承销团资格的机构承销，财政部和人民银行负责确定凭证式国债承销团资格。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：20国债承销业务的资格条件。(123)以协议收购方式进行上市公司收购的，协议双方应当临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票和用于履约的资金。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：中页码：419用于履约的资金应存放于证券登记结算机构指定的银行。(124)对于发行人在申报期内将关联方予以注销的情况,发行人可以将与关联方注销之前的交易不作为关联交易进行披露,但是,会计师事务所、保荐机构必须关注关联方注销后相关资产、人员的去向。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：195对于发行人申报期内关联方注销及非关联化的情况，发行人应充分披露上述交易的有关情况并将关联方注销及非关联化之前的交易作为关联交易进行披露；会计师事务所、保荐机构应关注在非关联化后发行人与上述原关联方的后续交易情况、非关联化后相关资产、人员的去向等。(125)为促进资本市场发展,证监会在股票发行工作中实行“先发行上市,后改制运行”的原则。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：142为了进一步健全机制、提高效率，中国证监会于2009年6月10日公布了《关于进一步改革和完善新股发行体制的知道意见》，对于新股发行体制进行了改革和完善，以适应市场的更大发展。新股发行体制改革遵循的改革原则是：坚持市场化方向，促进新股定价进一步市场化，注重培育市场约束机制，推动发行人、投资人、承销商等市场主体归位尽责，重视中小投资人的参与意愿。(126)上市公司发行可转债，发行人律师应对可转债发行上市的实质条件、担保和资信等情况进行核查验证，明确发表意见。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：265考察律师的职责。(127)受评级机构或者受评级证券发行人对其委托的证券评级机构出具的评级报告有异议,另行委托其他证券评级机构出具评级报告的,原受托证券评级机构可不公布评级结果。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：327受评级机构或者受评级证券发行人对其委托的证券评级机构出具的评级报告有异议，另行委托其他证券评级机构出具评级报告的，原受托证券评级机构与现受托证券评级机构应当同时公布评级结果。(128)公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：72公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。(129)国有资产折股时，不得低估作价折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，但折股比率（国有股股本/发行前国有净资产）不得低于65%。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：见解析国有资产折股时