离任审计报告范文

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在不断长进的时代，报告的用途越来越大，报告具有成文事后性的特点。那么报告应当怎么写才合适呢？以下是我细心收拾的离任审计报告范文，仅供参考，大家一起来看看吧。

离任审计报告范文篇1

我于20xx年8月-20xx年2月担任县xx局局长，20xx年2月因工作需要调任县xx主任。按照领导干部任期经济职责审计实施方法的要求及县审计局文件精神，现将本人任期内的工作情景汇报如下：

县xx局于20xx年7月与县xx局分别出新组建而成的。主要负责讨论提出全县煤炭行业国民经济和社会进展战略，中长久规划和年度进展方案，担当煤炭生产安全地方监管职能，依法检查煤炭企业的安全生产情况，负责特种人员的培训考核和发证工作。在县委、县政府的正确领导下，在县委组织部的关怀、支持和监督下，我坚持立足监管职能，团结干群一心，紧紧围绕“安全第一、预防为主”的安全生产方针政策，仔细贯彻落实各级关于煤矿安全生产的指示精神，切实解放思想，坚持科学进展观，以项目建设为第一抓手，以安全生产为第一工作，以维护企业稳定为第一职责，真抓实干，勇于创新，争创一流，开创了经济进展和社会效益共赢局面。

20xx、20xx年全市、全省小煤矿安全管理现场会在我县召开，推广了我们的胜利阅历，兄弟县区先后莅临我县参观学习。20xx年荣获县政府安全生产先进单位，20xx年被陕西省煤炭局评为安全管理工作先进单位，20xx年被咸阳煤矿安全监察分局评为安全生产管理工作先进单位。20xx-20xx年延续三年被县委、县政府评为目标管理先进个人。

“礼貌创立没有最好，仅有更好。”我们按照形势变化，不断调节礼貌创立资料，把抓素养、树形象作为礼貌创立的重点，努力开创物质礼貌、政治礼貌、精神礼貌的新局面。任期内，我始终做到思路清楚，主次分明，整体联动，协调推动，加大工作力度，从点到线，从线到面，全面构建煤矿安全工作新格局。

一、抓好班子，带好队伍，树立机关良好形象

一是加强组织建设。我从上任开头，就注意班子建设，在局班子自身建设上经过落实各项管理制度，对局班子成员的思想、作风、纪律举行了全方位约束。同时改善领导办法，引导大家不断加强学习，努力提高领导艺术和领导水平，进一步增加班子的凝结力和战争力。在中层干部建设上我以机构改革为契机，调节科室人员使其学问结构、专业结构得到最大的优化，大大提高了中层干部的整体水平和素养。在普通干部调节上，我尽力做到促进人员合理流淌，实现人力资源的优化配置，经过坚持不懈的加强班子和队伍建设，为全县煤炭事业的进展供应了强有力的组织保障。

二是加强作风建设。在全局开展“给一张笑脸、递一杯热茶、做一件实事、保一份惬意”的“四个一”活动，严格遵守社会公德和公务员行为规范，提速工作过程，提高工作质量，做到随到随办、急事急办、特事特办，局班子以身作则和优良的工作作风，为全局工作人员树立了榜样，工作上一呼百应，力争上游，构成了勇于创新、争创一流的团队精神。

三是加强行业管理。充分发挥指导、管理、监督、协调、服务作用，促进了煤炭企业的安全和睦进展。

四是强化基础设施建设。任期内，改善了办公环境，装修了办公室，购置了办公桌椅，添置了电脑，购买了小车，固定资产得以增值，树立了较好的机关形象。

二、规范执法，理顺管理，促进煤炭工业健康进展

为规范执法，我坚持从基础抓起，逐步推动规范管理和行政执法工作。

一是加强法律规矩清理，明确执法依据。将行政许可、行政处罚的事项、标准、依据等以及各股室的主要职责、办事资料和程序、服务允诺等资料举行了公布，简化办事程序，提高行政效率，理解群众监督。

二是强化培训，提高素养。根据要求，支配组织专业人员参与了执法学习培训，执法人员均办理了《行政执法证》;

三是加强学习，规范执法行为。利用每周五学习时光，仔细组织机关干部学习《行政许可法》、《行政处罚法》等相关法律规矩。经过自学和辅导相结合的方式，提高了执法者的素养，规范执法行为，在执法过程中坚持礼貌执法，亮证执法。我任期内未发生一齐因安全执法引起的社会冲突和纠纷。

三、廉洁自律，规范守纪，互融共进勤政廉政

在加强勤政廉洁建设中，我始终坚持了三个观点：

一是坚持党风廉政建设与安全工作的统一性。从本质上熟悉党风廉政建设与对煤矿安全工作的促进，从而增加党风廉政建设的自觉性;

二是增加党风廉政建设与履行职责的互融共进性。把党风廉政建设作为履行职责的基本保证和重要基础，要求班子成员和干部职工在履行职务和职责过程中自觉严于律已，维护党风、政风、行风的清纯;

三是坚持党风廉政建设与工作实际的关联性。加强党风廉政建设的根本目的是为了规范“两权”运行。在整体工作部署上，我始终把党风廉政建设当作全局工作上的一个重要环节、一同部署、一样督办检查，在详细操作上，我力求做到带头守纪，以身作则：以“三律”约束自我，一是按守则自律。

上级规定不准做的我坚定不做，上级要求到达的我尽力到达，不违章、不违纪、更不违法，力争做一个称职的带头人;二是用制度自律。我严格按县委、县政府及本局制定的廉政措施办事，在各种重大问题上都经局党组或局长办公会讨论打算，不搞“一言谈”，力求秉公办事。异样是在经济问题上大的支出，都是经局长办公会议打算;三是以“局长”自律。一局之长应该是本局干部职工的表率，三个礼貌建设的领头雁，所以，我在讨论问题、处理事情当中，凡要求群众做到的，自我先做到，不以“局长”自居，但以“局长”自律，讲奉献，珍惜党和人民赋予的荣誉和权力，较好的发挥了示范作用，促进了全系统党风廉政建设工作的不断加强。

回顾任职以来的履职经受，我感到既充实，又欣慰，我和全体同志们一齐并肩战争，不仅仅增进了了解，交流了思想，建立了友情，获得了许多良师益友，也获得了许多的启示，工作本领也得到必需提高。概括起来有两点启示：

一是靠信心成就事业。刚上任就感到担子重，压力大，冲突多，困难大，但我坚信有组织的正确领导，班子的精诚团结，能够说，信心让我成就了一些事情，而在事业推动的过程中又进一步坚决了信心，磨练了意志;

二是靠工作统一思想。我深切感到，我在工作上做出的一些决策，从机构改革到机关管理和日常工作，存在一些正常的工作分歧，方方面面也有一些不一样看法，但我及班子成员并没有把精力耗在无谓的争议上，而是在工作实践中逐步加深熟悉，增加了解，终于到达共识，把各方面的进取性、制造性凝结到一齐，有力推进了各项工作健康稳步进展。

离任审计报告范文篇2

我们接受托付，对任职期间xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的资产负债表、收入支出表、财务账簿、凭证和收支审批执行状况，以及与其经济责任有关的资料举行了审计。这些账、证、报表及资料由贵单位负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表客观公平的审计看法。

我们依据《审计法》《山西省党政领导干部任期经济责任审计实施方法》及《中国注册会计师审计准则》等有关规矩制度,重点审计了xxx任职期间该单位的资产负债状况、收支状况、内控制度的制定与执行状况以及遵守财经纪律、法律规矩等方面的履行状况。在审计过程中，我们结合贵单位实际状况，实施了符合性测试、真切性测试、重要性测试、包括抽查会计记录等我们认为须要的审计程序。

一、基本状况

1、单位基本状况：

2、人员编制状况：

3、《章程》规定法人代表xxx的职权：

4、工作职能：

5、贵单位经费来源、财务制度执行或收费依据：

6、xxx个人状况及任职（文件）规定：

二、审计状况

我们对xx任职期间（年...年）个会计年度的经营状况举行审核，以接任前年度的经营状况作为基期指标；以截止年12月31日财务报表反映的资产情况作为基准日；以截止年12月31日的财务报表反映的资产情况作为考核评价数据；分析任职期间的资产变动状况、经费拨付状况、财务收支状况、经营指标完成状况、上缴资金状况、财务管理制度执行状况，完成任期内经济责任目标状况。并对此真切性实施审计。

现将审计状况报告如下：

（一）任职期间的总资产变动状况及对照（明细对照固定资产、存货、资金等，可用经济技术指标代替）

（二）任职期间负债变动状况及对照

（三）任职期间净资产状况变动及对照

（四）任职期间收入状况变动略）

（五）任职期间费用支出变化状况及对照略）

（六）任职期间职工薪酬状况变动及对照略）

（七）任职期间管理指标变动状况略）

（八）任职期间完成目标任务状况对照（与方案对照）

三、财务管理执行状况

总体上讲：（按照相关测试证实）该单位执行财务管理制度良好，基本上能严格执行事业单位会计制度；内部财务管理基本完美；管理制度相对健全；固定资产报废审批程序合理完美，制度、程序执行到位。具体状况如下：

1、管理制度方面：

2、制度执行、财务手续、资产报废审批、经费收缴上报、经费拨款文件、财政审批文件方面测试：

四、审计中发觉的问题

（一）、内部管理及内控制度方面

（二）、对应缴国库经费的计算方面及收缴管理力度不足方面

（三）、会计科目运用、账薄、税务方面

（四）、流程管理制度和出入库手续方面略）

（五）、其他事项

五、审计评价

xxx任职期间，仔细学习，贯彻执行党的各项基本路线、方针和政策，遵守职业道德，乐观带头组织职工参与和开展各项学习教导活动，并获得多项优秀组织奖和单项奖，廉洁自律，不存在严峻违背财经纪律行为。

六、审计建议

1、加强资金管理。审计中虽未发觉有小金库，但不能因此放松对各办的资金监管，应继续强化财务管理和制度执行管控。

2、对财务人员定期举行业务培训，提高业务素养。

3、加强统计报表管理，健全统计报表体系，提升科学管理信息化水平。

离任审计报告范文篇3

我自20xx年12月起担任XX支行行长至今，负责该行的全面工作，在这一年多的时光里，在上级行党委的正确领导下，我团结全行员工仔细完成各项指标，取得了较好的成果，下面我就任职以来的履职状况述职如下：

一，基本状况

永安市XX支行成立于20xx年12月25日,占地面积862平方米，现有ATM机1台、存取款一体机2台，自助终端1台，网银体验机1台，是一个全功能的营业机构。

现有员工9人，其中女员工8人，占比88.89%，所有为大专以上学历，是一支高素养、高效率、优业绩的营销团队。

做为第一任支行长，我在感到压力重大的同时，也感触到行领导的相信与支持，因此我始终兢兢业业的工作，勤勤恳恳的努力，带领XX支行本着以“客户为中心”的服务理念，乐观主动的进展各项业务

二、任职期限内工作及职责履行状况

(一)业务进展状况：

目前XX支行只开办了个人负债业务：

1、金融资产：20xx年12月至20xx年5月31日，在一年多的时光里，支行金融资产累计净增达6120万元，其中储蓄余额净增4188万，理财类资产结余1932万，其中基金结余489万，

理财结余1257万，国债结余184万;在全区自营及代理网点中名列前茅;进展5万以上VIP客户300户，金融资产达4599万。

2、信用卡：做为个金业务收入的有效补充，在开业之初就响应支行精神，将该类业务做为重中之重来抓，截止5月31日，信用卡累计进件1676张，发卡1479张，总授信额度4975万元。

3、中间业务：截止5月31日，XX支行累计销售理财业务7039.9万。

4、聚丰资产：在第三季“聚丰行动”活动中，XX支行金融资产净增全省排名第13名，并获得第四组营销嘉奖。

5、电子银行：累计进展网银20xx户，手机银行1970户。

6、客户结构：XX支行目前有客户数3013户，其中5万以上客户数300户，资产达4599万，30万以上中高端客户30户，资产达1755万。

7、卡业务：从开办至5月，累计发放绿卡2249张，目前结存卡户2145户，卡均余额7330元，在永安辖内自营及代理网点中排名第一。

(二)在思想工作方面：我始终坚持勤政廉洁，努力提高自身素质。做为一名党员，时时以共产党员的标准严格要求自己，廉洁自律。不计个人得失，团结同事，敬重他人，能和同事打成一片，办事公道正派，责任不推诿，

遇难不回避。作风民主，擅长在自己身边营造一种活泼、宽裕、进取的工作氛围，调动各方面的乐观因素，形成工作合力，推进工作顺当发展。在日常工作中，我仔细学习把握党和国家的方针、路线、政策，深刻领悟上级行的战略部署和要求，通过政治理论学习，不断提高自身的思想素养，并结合实际，将所学学问不断的应用到实际工作中。

(三)内部控制管理

我始终坚持经营与管理并重，管理是为了更健康进展的经营理念，不断强化内部管理：

1，在大力进展业务的同时，注意内部管理工作，坚持每周一次的学习制度，使员工牢固树立了安全就是效益的思想。

2，开展形式多样的内控教导活动，以制度为中心的管理教导活动，增加员工的风险防范意识，提高员工的职业道德水平。

3、开展了案件隐患学习制度，我行每月针对内控、案件隐患举行了学习和分析，进一步加强内部控制制度教导，建立健全内控管理体制和工作机制，促使我行内控管理水平有一个新的提高。

4、加强对问题的整改，针对自查或上级行检查发觉的问题准时举行整改，并收拾汇总，定期举行学习，杜绝屡查屡犯状况的发生。

(四)合规风险防范

我仔细组织学习《高管人员防范合规风险履职监察要点》、《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、《高管人员廉洁从业手册》及相关规则制度，充分熟悉到作为高管人员在合规经营、防范风险以及案件防控中的重要责任和关键作用，将防范合规风险履职工作与日常经营管理相结合，带头学习并贯彻执行各项规则制度。并要求员工在对待内部人员与客户上要一视同仁，共同守规，营造合规氛围。按要点逐条对比，定期开展自查，将合规举行到底。

(五)提高服务水平

“卓越的银行源于卓越的服务，卓越的服务源于卓越的员工”，XX支行始终坚信服务的好坏打算了业绩的好坏。员工们始终坚持“以客户为中心”的服务理念，由于心中装着客户，才会为客户着想，才会有笑得自然、说得中听，做得愉快。做为一家新成立的支行，惟独让客户感触到我们的专业和热烈，享受到宾至如归的感觉，才干够留住客户，才干够实现支行长久高效的进展。为了做好服务工作，支行对员工们提出以下要求：一是热烈服务，时刻保持绚烂的微笑面向客户，让顾客一来到网点，就好似回到家一样的温馨，来到柜台，就好似见到友人一样的亲切。以此留住客户，和客户建立长久良好的关系。二是主动服务，客户一到网点，大堂经理就上前欢迎并引导客户，让客户有一种宾至如归的感觉。柜员叫号之后，都会主动迎接客户，请其入座，

以对待贵宾的礼仪方式对待每一位客户。三是规范服务。女员工上淡妆，着正装，优雅大方，让客户来到XX支行都有眼前一亮的感觉。同时坚持做到服务“四声”，即来有迎声、问有答声、访有回声、去有送声。

正由于她们的优质服务，XX支行在省行开展的网点转型、服务检查、奥秘人检查中，都获得了优异的成果，并在服务会议中得到了上级表扬。

(六)履行社会责任，加强企业文化建设

在做好业务进展的同时，支行还注意社会责任的履行，部分员工开头自发的履行一些自己力所能及的社会责任，涌现出了不少感人事迹。客户经理XXX从20xx年开头,先后资助了四名困难儿童，协助他们完成学业，但她从未在工作当中提到她为失学儿童提供协助的点滴，而是默默地付出，直到一次同妇联的业务往来中我们才知晓其这一善举，她的表现深深触动着我们这个集体的每一位成员。信任有了这份正能量，XX支行必将担当起更多的社会责任，为社会做出更多的贡献，也信任在团队中有这种体贴之心，必将使这个集体更加的强大，这种“体贴精神“的聚拢必将引领我们取得更辉煌的成果。

20xx年经过大家的共同努力，XX支行被市妇联授予“巾帼文明示范岗”称号，接下来我们还将继续努力，争创更高级别的荣誉。

三、存在的问题和不足

回顾这一年多的工作，在取得业绩的同时，也存在着一些问题，主要表现为以下几点：

1，员工培训力度不够，培训方式单一，培训效果较不抱负。

2，柜员操作及业务技能有待进一步提高，岗位练功组织次数较少。

3、客户经理综合化程度有待提高，客户经理业务素养不全面，仅停歇在传统的一些个金业务上，不能适应新业务的全面进展。

3，风险防控水平还需进一步提高，全员风险意识需要不断增加。

以上是我担任XX支行支行长至今的履职报告，在今后的工作中，我将继续坚持“以客户为中心”的服务理念，加快业务进展，努力完成上级下达的各项指标，牢固树立“以利润为导向”的经营进展理念，不断强化风险防控能力、优质服务能力、制度执行能力，为实现XX支行的迅速进展而努力奋斗。

离任审计报告范文篇4

集团董事会：

按照集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监水落同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料举行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管举行了沟通，对财务管理部和资金方案部部分人员举行了书面咨询调查，采纳咨询和抽样调查相结合的须要的审计程序，并就本报告与水落同志交换了看法，现将审计状况报告如下：

一、概况

水落同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金方案部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时光跨度为XXXX年X月

二、考核指标完成状况

1、按照财务管理部和资金方案部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调节后为：万元。实际完成万元，其中XXXX年万元，XXXX年万元，与方案相比完成状况不是很令人惬意；因为部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要缘由是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

2、预算执行状况，水落所负责的财务管理和资金方案两部门的年度预算均没有突破，预算外支出万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支状况抽查，未见越权和违规审批状况。

3、海外上市方案，目前已举行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调节，已完成xx房产的改制工作。

4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开头将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题举行修订、完美。

5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面采取会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。

6、财务分析，我们注重到财务分析还是以零星建议、报告方式簇拥提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素养的学习支配，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：20xx年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。

三、任期内主要工作业绩

水落同志在任期内工作仔细负责，带领财务管理部、资金方案部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：

1、开辟融资渠道，新辟融资主体。

在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在水落总监的努力下，集团仍融资万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；房地产融资受限制，集团将AA、BB、CC等非房地产开发公司作为融资平台，争取到万元的融资，较好地满足资金需求。

2、强化基础管理，推动制度建设。

集团财务、融资相关制度和流程地制定和完美紧跟集团管理规程和流程建设的步子，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算方法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。

3、乐观探究海外资本运作之路。

围绕集团海外资本运作方案，财务部和资金方案部对纳入此方案地子公司举行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开头着手有关公司股权结构调节工作，已完成XX房产的转制手续。

4、税务筹划得到高度重视。

XXXX年增设专人负责税务事务，先后支配多次培训，并实施了多项税务筹划计划，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务款待费、广告费、人员工资等税前扣除事项实行了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

四、主要工作不足

1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和快速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的下发，正推进构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。

2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的打算权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训沟通较少，流淌频繁，财务组织体系不稳定。

3、融资平台建设未能满足集团进展需要，资金调度仍需越发科学、有效，对外协调工作存在差距。因为宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成状况仍不抱负，银企关系还需要进一步加强和改善。

五、水落同志对集团财务工作的建议

经与水落同志交换看法，水落对任期内拟解决或正在举行但仍未完成的财务事项提出如下建议：

1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、准时性，更好地为集团战略决策服务。

2、推动税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建造公司的思路，通过与房地产相关的产业延长，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，削减和降低税收成本，制造税收价值。

3、破解融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探究需继续深化，要充分评估需要与可能，从集团进展的实际状况动身，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

4、完美预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行状况表要包含集团所有收支，精确     监测集团现金流，切实发挥预算的作用。

5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，互相之间交流和沟通不充分，今后要建设有凝结力、战争力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增强业务培训、增进财务人员沟通、关怀财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。

为更好地做好集团高管（地区公司主要负责人）任期经济责任审计，建议集团完美高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。

因为执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注重本报告的自立性。

ABC集团审计部

XXXX年X月X日

离任审计报告范文篇5

xx集团监事会：

本审计小组根据xx集团管理干部辞职、离职、离岗审计规定的责任要求，对珠海市x电子工业有限公司、珠海市x电器有限公司和珠海市x贸易有限公司三家xx集团子公司财务副总张xx在20xx年x月x日至20xx年x月x日共x个月期间的财务活动举行离任审计。

本次审计主要实行先由财务内部工作人员自行全面清查并形成自查报告，审计主审人员按照自查报告的重点、难点、疑点内容在审计项目负责人的帮助和指导下予以复查，以形成此报告。按照综合的自查报告和复查报告内容，特做出如下审计报告：

一、财务会计现行基本状况

1、财务组织结构及职责分工的情况、财务组织结构及职责分工的情况在此期间，财务部对内部组织结构及职责分工多次举行了反复调节，在业务相同的状况下，财务人员由本来的9人增强到现阶段的12人。目前的财务组织和职责分工虽趋稳定，但没有优化人力资源。

2、会计核算的基本状况、会计核算的基本状况因内部核算办法或程序反复变化，造成会计核算和对帐滞后，常常浮现总帐与明细帐不全都的状况。外部对帐因财务与选购两部门职责分工不明，不能很好履行对帐职责，给资金支付的安全造成不少的隐患，目前财务部对会计核算和对帐投入很大的精力，以改善财务管理的被动局面。

3、资金管理的基本状况、资金管理的基本状况我公司前期的资金支付，先按正常的程序办理好审核和签字，再由财务副总按照支付重点、资金情况和紧急程度分配使用资金；而本期间的资金支付只要财务副总一经签字，无须分配资金，直接付款。对代理商的信用额度也大幅增强，现阶段公司已进入营销旺季，有限的资金不能准时收回。

4、成本费用控制的基本状况、成本费用控制的基本状况财务部针对成本费用的控制，实行了一系列的改革措施和计划，起到一定的控制效果，但在实施过程中因多方面的缘由，后期效果不显著。截止目前，成本费用控制尚未得到根本性改变。

二、资产及负债情况的审查

1、货币资金的审查、货币资金的审查20xx年7月份初三个公司库存现金余额为1187万元，到了20xx年7月末余额仅为233万元，期间现金净流出总额954万元。下表为与直接经营责任不相关的各项资金收支明细：

从上表中可以计算：

直接经营现金净流出=954+345–620–506—9=164万元。

以经营现金流的角度看，此期间的直接经营造成现金资产削减164万元，表明公司的生产经营是没有带来现金净流入的（破除了财务副总向来宣称生产经营所得的现金流维持了公司的其它非经营支出），因此说明在此期间需要不断地投入资金才干维持运转，这对于公司资金不宽松的条件下，是一个值得警惕的信号。

2、应收帐款的审查：

20xx年7月初x电器公司与x贸易公司合计应收款余额为46万元，而20xx年7月末余额为499万元，应收帐款净增强453万元，其中，我公司发入信用额度在10万元以上的几家详见下表（金额为万元）

在清查中发觉，公司大额信用额度发放时，没有信用额度大小的审批程序。多数代理商要求被我公司管理层口头允诺赋予政策满足。

3、个人往来债权的审查（金额单位为元）：

个人往来借款增强2万元无法追回，主要缘由是借款过多和未准时清理所致。

20xx年7月末借支余额异样或可回收风险较大的个人往来清单：xx。

4、预付帐款的审查：

基本电器公司16年7月初余额62万元，17年7月末余额为186万元，增强124万元。增强的付款主要是预付手机款23万元、泰利来97万元及未开发票已付款4万元。

1）在选购业务中发生的多付款但尚未了结的债务人清单：

此类多付款主要缘由是付款审查不严，以及付款后选购数量不足或因品质问题退货所致。

2）在选购业务中发生货款已支付但尚未开发票的债务人清单：

5、存货的审查：

20xx年7月初x电器公司存货余额为825万元，20xx年7月末余额为1432万元，存货净增强607万元。存货的总帐与明细帐、明细帐与实物帐虽然在x个月份不全都，但总体能保持帐帐相符和帐实相符。按照此次仓库清查，库存呆滞品及品质有问题的成品总数为6085台，其成本金额为130万元（另附明细清单）；库存呆滞材料金额156万元（另附明细清单），主要缘由是销售预测不准，取消订单造成多余材料库存无法消化。

6、对付帐款的审查：

20xx年7月初x电器公司余额为534万元，20xx年7月末余额1328万元，对付帐款净增强794万元。因对付款很少与供给商对帐，所以对对付帐款的精确     性无法推断。

三、成本费用及利润的审查

1、此期间合并的主营业务收入10775万元，合并主营业务成本8997万元，销售毛利率16.5%，前期毛利率20%，毛处率下降了3.5个百分点，下降幅度为17.5%。2、在创造成本方面，此期间自生产总量89万台，材料成本总额5245万元，直接工人费用1247万元，创造费用合计847万元，创造成本总计7339万元。与20xx年7月初数据相比如下表：

在此期间的营业收入比前同期增长近10个百分点，创造费用比重下降0.6%属于正常区间；但材料比重和人工费比重反而增强了，说明期间的材料选购过程管控、材料利用率以及创造车间的人力资源利用等方面，表现得比前期要差。

3、在此期间，合并的营业费用为739万元，其中日常营业费用404万元，月平均开支31万元（别附明细表）。合并管理费用为1604万元，其中日常管理费用支出832，月平均开支64万元（另附明细表）。合并期间费用中的月平均工资支出65万元，与前同期的月平均支出53万元，每月多支出12万元。与期间增值和业绩近10个百分点相比，效率和效益都降低了，说明公司的人力资源管理和利用反而退步了。

四、本期财务期间主要不当支出或未了结的重要事项：

1、x机型的版权费60万元支出；

2、为了预备上ERP系统，预付软件款12000元（实际未上）；

3、贸易公司免税询问预付款20万元，尚未收回；

4、多付货款与欠增值税销项发票，有26万多元尚未了结；

5、已离职的人员的借支无法收回（收回的可能性很小）。

五、财务管理及相关经营管理的建议

1、首先对财务内部组织举行人力资源整合，将现有的财务部成立两个职能不同的科室即会计室和财务室，会计室专职经营核算报告工作及对国家机关、上市母公司报告和外部审计；财务室专职资金管理、实物资产的周转和利用、债权债务处理、各子公司资产整合、项目可行性的参加与预测、成本费用的控制、年度资产负债及利润的预算编制等。职能科室分开后，会计室岗位分配5人（设会计经理一人），财务室岗位分配4人（设财务经理一人），另公司设财务副总一名统一领导会计室和财务室。因此，将现有的12人缩减到10人即可。

2、货币资金的规划与控制是公司财务管理的重点，在我公司资金不充裕的条件更是如此。不仅要举行周规划、月规划，也要举行年度方案和预算。在经营活动中要尽量增强对债权人的信用，削减债务人对我公司的信用。在资金的支付方案中，财务副总应有相当的打算权。因此，建议制定货币资金收支审批程序制度，以保障资金有序循环。

3、会计核算体系应予以调节，新机电产品及其电子材料成本价格由方案成本核算改为定额成本核算，成本费用的明细归集与控制由会计核算系统内，转向体外由财务室承接；要对会计核算职能瘦身，同时增加财务管理职能。

4、继续规范和完美财务日常工作程序和各项内控制度，如职员借款及核销规定、对帐程序管理规定、选购付款程序及品质扣款处理规定、实物资产监管与利用规定、代理商信用额度管理规定、选购及销售价格财务执行管理规定、单据文件签字职责分配与责任管理规定等。

5、严格执行财务收支的相关程序和规定。要乐观与债权债务人或各部门相关职责人员准时协调处理，尽量削减公司不应有的损失。在处理问题时，结合实际状况做适当的灵便处理，但应控制在基本原则范围之内。

6、人力资源成本向来是公司管理的重点和难点项目。建议对经理、副总级管理层对相应的职能部门人力成本费用举行弹性考核。同时取消计调部和生产部，统一成立创造部，现有的计调部的仓库记帐职能划归财务部的会计室，实物资产管理职能划归财务部的财务室，其物资调度职能的领料和搬运划归创造部。这样既削减了人员配置，又形成了有效的内部牵制。

7、公司要完美职责岗位的责任追究制度，公司的各项经营活动在财务的相关数据上反映的问题在前期已经浮现，通过本次审计，老问题依旧浮现，而且问题越积越多，如仓库的呆滞存货的产生以及长久存放、个人借款额度过大和不能收回、选购发票不能收回、不当预付款和多付款、品质检验失控、技术开发失误、不当信用额度的发放的等等。

以上的报告内容是按照财务部门和相关业务部门人员提供的业务数据状况，根据内部审计程序举行了须要的审查和验证，基本真切地反映了张xx在此期间的财务活动。本次内审过程中财务副总张xx向来未现场协作（实质已离职），若有其它重要隐情，造成此报告有结论瑕疵的，不在本审计责任之内。

内部组负责人：xx

内审组项目人：xx

内审组主审人：xx

离职财务副总：xx

20xx年x月x日

离任审计报告范文篇6

一、严格执行组织人事制度，确保选人用人不失察

在市住建局工作期间，我严格执行各项组织人事制度，特殊是干部选拔四项监督制度，着力规范选拔行为，把好选人用人关，全部干部选拨任用通过竞争上岗的方式，符合组织程序和规定,未浮现一例违纪违规行为。一是严格遵守干部选拔规定。严格根据《党政领导干部选拔任用条例选》的规定，始终坚持“德才兼备，以德为先"用人原则和“革命化、衰老化、学问化、专业化”用人导向，明确选人用人的条件，藏匿选拔任用的职位、职责和资历，规范选人用人各个环节的程序，严格选人用人纪律，确保选人用人的公信度。二是采纳竞争上岗的方式选拔干部。任期内，我主持制定了《加强城管系统干部管理的看法》、《市住建局机关人事管理制度》、《市住建局竞争上岗实施方法》等一系列干部选拔任用管理制度，规定凡是有职务空缺的，一律实行竞争上岗的方式，通过笔试、演讲、民主测评和党委会研究讨论、组织考察等程序,选拔合适的干部到相应的岗位上来。20xx年7月～20xx年6月,我们通过竞争上岗的方式选拔副科、正科级干部20人，竞争上岗率达100%.三是强化干部任用工作监督。根据阳光、透亮     和公平的要求，局纪委、监察室全程参加,对选拔任用的岗位、报名人员、竞争考试状况、民主测评得分等举行公示，在加强自我监督的基础上，扩大社会监督,做到公正、公平、藏匿。同时,并加强干部综合考察，全面衡量所选拔干部的能力作风，确保所选干部思想好、能力强、作风硬、业务精，经得起考验、经得起磨练、经得起检验。

二、严格执行机构编制制度,确保人员配置不越界

在市住建局工作期间,经受了20xx年机构改革，新“三定"计划将原市数字化城管指挥中心并入市住建局，将原市数字化城管监督中心更名为市数字化城管监督办公室，在市住建局挂牌，采取市住建局一个党委领导的体制。无论在改革前后，我都始终严格执行有关机构编制制度和要求,从严、从紧、从简控制机构设置和人员编制，保持人员编制、机构设置、主要职能的科学性和合理性，没有违背机构编制纪律的行为。一是全面落实机构编制管理要求。坚定贯彻执行机构编制管理有关方针、政策和规定,不断增加机构编制管理意识，郑重机构编制纪律，切实做好机构编制管理工作,促进各项工作的开展。二是着力把好人员编制关。按照新“三定”计划，市住建局内设10个处室，行政编制39名,市数字化城管监督办内设4个处(中心)，行政编制24名，副处级以上行政领导职数9名，科级领导职数30名。市住建局直属分局定编35人,为事业编制,参照公务员管理，内设3个大队，科级领导职数9名。目前，市住建局实有内设机构10个处室，在职在编人员39人，副处级以上领导8人(含20xx年以后3名军转干部)，科级领导15名,工勤人员3名.市数字化城管监督办实有内设机构4个处(中心)，在职在编人员24人，副处级以上领导2人，科级领导10人，工勤人员2名.直属分局现有内设机构3个大队，在职在编人员30人，科级领导干部7人。全部人员均在“三定”计划规定内配置,全部人员变动的增减编手续，都严格根据审批程序，办理审批和备案手续，没有乱报批等现象。三是着力把好机构职责关。仔细履行“三定”计划规定的职责，没有超越“三定"计划规定的职责行使职权。同时，根据有关文件精神，加强对市环卫处等事业单位机构编制管理的指导和监督，确保城管系统机构编制管理工作上规范、上水平。

三、严格执行财务经济制度，确保廉洁从政不松懈

在市住建局任职期间,我严格遵守各项财经规矩和纪律，加强财务管理,建立和完美财经管理使用制度，从严做起，从己做起，带头制止各种浪费铺张行为，没有发生贪污、挪用、截留、私设小金库等违法违纪行为。一是建立完美财经管理使用制度。根据国家经济政策和财经规矩要求,制定《加强机关内部后勤服务管理的看法》等一整套管理制度,加大固定资产、车辆、接待、财务报销管理的力度，明确固定资产的购置、记下、保管、使用、报废等程序和要求，对接待对象、标准、审核举行细化和限定，确保每花一分钱有章可循、有据可考、有责可查.在财务管理方面，制定和完美《扬州市住建局财务报销管理方法》，采取“一支笔”审批,对于办公用品选购及车辆修理、保险等，凡单笔开支500元以上的，需监察室参加审核签字，方可报销，杜绝不合理支出。在本人任期内，各项固定资产购置均符合规定,部分费用指标有所结余，账面金额反映真切，无资产流失、截留资金和私设小金库等现象.二是采取重大项目集体味审机制。对重大工程、重要事项、大笔开支采取集体味商制度,凡金额超过10万元以上的重大开支,一律经过局长办公会或党委会研究讨论，集体打算.在我任住建局长、数字化监督办主任职务期间,涉及办公用品、基建、办公楼装潢改造等方面，凡可实行招标方式的,统一实行招标的方式,由市招投标中心统一招标。凡不需要经过招标程序的，统一实行议标、比标等措施，确保各项开支合理、合法、合规范。三是加强纪律监督.对全部重要事项、重大工程、大宗开支,均采取局纪委、监察室全程参加机制和公示制度，由局纪委监察部门举行把关,杜绝以权谋私、以权谋利、权钱交易等现象。同时,强化领导经济责任追究制度，采取经济责任、经济行为、财务审核、纪律监督“四个藏匿”，在本人任职期间，未发生一起经济责任事故。

离任审计报告范文篇7

按照xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（）第1号，根据《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行方法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于XX年4月5日至4月10日，对xx分社主任举行了离任审计，自XX年6月至XX年12月近2年多来的工作业绩，实行问、听、谈、查的方式举行了审计。问：即于XX年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于XX年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人举行座谈。对该同志述职报告的真切性及工作能力、业务素养等谈自己的意见和评价；查：即对自XX年6月至XX年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责状况，查阅了自XX年6月至XX年12月，有关记下簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈状况与交换了看法。现将审计有关状况报告如下：

审计对象的基本状况及审计范围:

基本状况

xxx，女，19xx年5月诞生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理睬计师专业技术职称；197x年10月参与农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于XX年6月被聘任为xx分社主任至今。

信用社基本状况

信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止XX年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。

审计范围

本次审计对主管信贷、财务、会计出纳等举行了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行状况。

审计组调阅了xx分社自XX年6月至XX年12月的会议记录、查库记下簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理状况。

离任审计报告范文篇8

离任财务审计报告某某集团监事会：

本审计小组根据某某集团管理干部辞职、离职、离岗审计规定的责任要求，对珠海市某电子工业有限公司、珠海市某电器有限公司和珠海市某贸易有限公司三家某某集团子公司财务副总张某某在20xx年*月*日至20xx年*月*日共*个月期间的财务活动举行离任审计。

本次审计主要实行先由财务内部工作人员自行全面清查并形成自查报告，审计主审人员按照自查报告的重点、难点、疑点内容在审计项目负责人的帮助和指导下予以复查，以形成此报告。按照综合的自查报告和复查报告内容，特做出如下审计报告：

一财务会计现行基本状况

1、财务组织结构及职责分工的情况、财务组织结构及职责分工的情况在此期间，财务部对内部组织结构及职责分工多次举行了反复调节，在业务相同的状况下，财务人员由本来的9人增强到现阶段的12人。目前的财务组织和职责分工虽趋稳定，但没有优化人力资源。

2、会计核算的基本状况、会计核算的基本状况因内部核算办法或程序反复变化，造成会计核算和对帐滞后，常常浮现总帐与明细帐不全都的状况。外部对帐因财务与选购两部门职责分

工不明，不能很好履行对帐职责，给资金支付的安全造成不少的隐患，目前财务部对会计核算和对帐投入很大的精力，以改善财务管理的被动局面。

3、资金管理的基本状况、资金管理的基本状况我公司前期的资金支付，先按正常的程序办理好审核和签字，再由财务副总按照支付重点、资金情况和紧急程度分配使用资金；而本期间的资金支付只要财务副总一经签字，无须分配资金，直接付款。对代理商的信用额度也大幅增强，现阶段公司已进入营销旺季，有限的资金不能准时收回。

4、成本费用控制的基本状况、成本费用控制的基本状况财务部针对成本费用的控制，实行了一系列的改革措施和计划，起到一定的控制效果，但在实施过程中因多方面的缘由，后期效果不显著。截止目前，成本费用控制尚未得到根本性改变。

二资产及负债情况的审查

1、货币资金的审查、货币资金的审查20xx年7月份初三个公司库存现金余额为1187万元，到了20xx年7月末余额仅为233万元，期间现金净流出总额954万元。下表为与直接经营责任不相关的各项资金收支明细：

从上表中可以计算：

直接经营现金净流出=954+345–620–506-9=164万元。

以经营现金流的角度看，此期间的直接经营造成现金资产削减164万元，表明公司的生产经营是没有带来现金净流入的（破除了财务副总向来宣称生产经营所得的现金流维持了公司的其它非经营支出），因此说明在此期间需要不断地投入资金才干维持运转，这对于公司资金不宽松的条件下，是一个值得警惕的信号。

2、应收帐款的审查：：

20xx年7月初某电器公司与某贸易公司合计应收款余额为46万元，而20xx年7月末余额为499万元，应收帐款净增强453万元，其中，我公司发入信用额度在10万元以上的几家详见下表（金额为万元）

在清查中发觉，公司大额信用额度发放时，没有信用额度大小的审批程序。多数代理商要求被我公司管理层口头允诺赋予政策满足。

3、个人往来债权的审查（金额单位为元）：

个人往来借款增强2万元无法追回，主要缘由是借款过多和未准时清理所致。

20xx年7月末借支余额异样或可回收风险较大的个人往来清单：

4、预付帐款的审查：

基本电器公司16年7月初余额62万元，17年7月末余额为186万元，增强124万元。增强的付款主要是预付手机款23万元、泰利来97万元及未开发票已付款4万元。

1）在选购业务中发生的多付款但尚未了结的债务人清单：

此类多付款主要缘由是付款审查不严，以及付款后选购数量不足或因品质问题退货所致。

2）在选购业务中发生货款已支付但尚未开发票的债务人清单：

5、存货的审查：

20xx年7月初某电器公司存货余额为825万元，20xx年7月末余额为1432万元，存货净增强607万元。存货的总帐与明细帐、明细帐与实物帐虽然在某个月份不全都，但总体能保持帐帐相符和帐实相符。按照此次仓库清查，库存呆滞品及品质有问题的成品总数为6085台，其成本金额为130万元（另附明细清单）；库存呆滞材料金额156万元（另附明细清单），主要缘由是销售预测不准，取消订单造成多余材料库存无法消化。

6、对付帐款的审查：

20xx年7月初某电器公司余额为534万元，20xx年7月末余额1328万元，对付帐款净增强794万元。因对付款很少与供给商对帐，所以对对付帐款的精确     性无法推断。

三成本费用及利润的审查

1、此期间合并的主营业务收入万元，合并主营业务成本8997万元，销售毛利率﹪，前期毛利率20﹪，毛处率下降了个百分点，下降幅度为﹪.2、在创造成本方面，此期间自生产总量89万台，材料成本总额5245万元，直接工人费用1247万元，创造费用合计847万元，创造成本总计7339万元。与20xx年7月初数据相比如下表：

在此期间的营业收入比前同期增长近10个百分点，创造费用比重下降﹪属于正常区间；但材料比重和人工费比重反而增强了，说明期间的材料选购过程管控、材料利用率以及创造车间的人力资源利用等方面，表现得比前期要差。

3、在此期间，合并的营业费用为739万元，其中日常营业费用404万元，月平均开支31万元（别附明细表）。合并管理费用为1604万元，其中日常管理费用支出832，月平均开支64万元（另附明细表）。合并期间费用中的月平均工资支出65万元，与前同期的.月平均支出53万元，每月多支出12万元。与期间增值和业绩近10个百分点相比，效率和效益都降低了，说明公司的人力资源管理和利用反而退步了。

四本期财务期间主要不当支出或未了结的重要事项：

1、某机型的版权费60万元支出；

2、为了预备上ERP系统，预付软件款元（实际未上）；

3、贸易公司免税询问预付款20万元，尚未收回；

4、多付货款与欠增值税销项发票，有26万多元尚未了结；

5、已离职的人员的借支无法收回（收回的可能性很小）.

五财务管理及相关经营管理的建议

1、首先对财务内部组织举行人力资源整合，将现有的财务部成立两个职能不同的科室即会计室和财务室，会计室专职经营核算报告工作及对国家机关、上市母公司报告和外部审计；财务室专职资金管理、实物资产的周转和利用、债权债务处理、各子公司资产整合、项目可行性的参加与预测、成本费用的控制、年度资产负债及利润的预算编制等。职能科室分开后，会计室岗位分配5人（设会计经理一人），财务室岗位分配4人（设财务经理一人），另公司设财务副总一名统一领导会计室和财务室。因此，将现有的12人缩减到10人即可。

2、货币资金的规划与控制是公司财务管理的重点，在我公司资金不充裕的条件更是如此。不仅要举行周规划、月规划，也要举行年度方案和预算。在经营活动中要尽量增强对债权人的信用，削减债务人对我公司的信用。在资金的支付方案中，财务副总应有相当的打算权。因此，建议制定货币资金收支审批程序制度，以保障资金有序循环。

3、会计核算体系应予以调节，新机电产品及其电子材料成本价格由方案成本核算改为定额成本核算，成本费用的明细归集与控制由会计核

算系统内，转向体外由财务室承接；要对会计核算职能瘦身，同时增加财务管理职能。

4、继续规范和完美财务日常工作程序和各项内控制度，如职员借款及核销规定、对帐程序管理规定、选购付款程序及品质扣款处理规定、实物资产监管与利用规定、代理商信用额度管理规定、选购及销售价格财务执行管理规定、单据文件签字职责分配与责任管理规定等。

5、严格执行财务收支的相关程序和规定。要乐观与债权债务人或各部门相关职责人员准时协调处理，尽量削减公司不应有的损失。在处理问题时，结合实际状况做适当的灵便处理，但应控制在基本原则范围之内。

6、人力资源成本向来是公司管理的重点和难点项目。建议对经理、副总级管理层对相应的职能部门人力成本费用举行弹性考核。同时取消计调部和生产部，统一成立创造部，现有的计调部的仓库记帐职能划归财务部的会计室，实物资产管理职能划归财务部的财务室，其物资调度职能的领料和搬运划归创造部。这样既削减了人员配置，又形成了有效的内部牵制。

7、公司要完美职责岗位的责任追究制度，公司的各项经营活动在财务的相关数据上反映的问题在前期已经浮现，通过本次审计，老问题依旧浮现，而且问题越积越多，如仓库的呆滞存货的产生以及长久存放、个人借款额度过大和不能收回、选购发票不能收回、不当预付款和多付款、品质检验失控、技术开发失误、不当信用额度的发放的等等。

以上的报告内容是按照财务部门和相关业务部门人员提供的业务数据状况，根据内部审计程序举行了须要的审查和验证，基本真切地反映了张某某在此期间的财务活动。本次内审过程中财务副总张某某向来未现场协作（实质已离职），若有其它重要隐情，造成此报告有结论瑕疵的，不在本审计责任之内。

内部组负责人：

内审组项目人：

内审组主审人：

离职财务副总：

20xx年x月x日

离任审计报告范文篇9

根据市委组织部的托付和我局今年的审计方案，依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的《关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施看法》的有关规定，我局派出审计组，于20xx年10月9日至10月19日对街道党工委书记某同志的任期经济责任举行了审计。审计工作得到某同志和街道领导及有关同志的乐观协作，工作发展顺当，现将审计结果报告如下：

一、基本状况

街道是市政府下属的局级建制行政机关，共有16个编制，实有16人，其中行政编12个、工勤编1个，事业编3个。退休8人，提前离岗2人;内设3个科室。某同志任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时光范围为20xx年11月至20xx年8月，资产和债权、债务的变化状况系用20xx年年末数字与20xx年8月末的数字相比较。

街道和某同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真切性、完整性、牢靠性作出了允诺。

为了不影响被审计单位的正常工作秩序并保证审计质量，本次审计实行了报送审计与就地审计相结合的方式。在审计开头前，举行了审前调查，对审计有关事项举行了公示，召开了被审计单位中层以上干部(含直属基层单位领导)参与的座谈会，设立了监督和联系电话，仔细听取和审计了有关方面的状况。审计中严格执行《审计机关审计项目质量控制方法(试行)》和《某市党政领导干部经济责任审计操作规程》，除正常财务资料以外，还查阅并采纳了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料。

二、审计结果

(一)主要经济指标

1、经费收支状况

20xx年至20xx年8月，收入合计2747120.00元，其中财政拨款2540986.00元，其他收入206134.00元。同期支出合计

2661428.00元。收支相抵后，结余85692.00元。

2、资产负债状况

20xx年债权306702.00元，债务138438.00元。20xx年8月债权307095.00元，比前期增强393元，增长0原创网站.13;债务126041.00元，比前期削减12397.00元，下降9;20xx年帐面无固定资产，20xx年8月为85692.00元(不包括未入帐的办公楼)。

3、主要工作完成状况

20xx年以来，该街道每年的招商引资任务均为500万元，连年超额完成任务，其中20xx年超额50，20xx年超额12，20xx年超额33。

三年来投资19.2万元，对街道所辖的46条大小巷路所有实现了硬笼罩，其中渣油路8条，水泥路3条，红砖路35条，彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评选活动、冬季清雪等工作，保证了辖区的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市管理先进单位。

在市政府的协助下投资40多万元，完成了两个社区办公用房和庭院的建设;投资10多万元，为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备;投资4万多元，在两个社区都建起了图书室，配置了桌椅、书报等;投资20多万元，在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建设和配置，拓展了社区服务范围，强化了社区功能，富强了社会文化，受到群众的拥戴和欢迎，也得到上级领导机关的绝对。20xx年被评为吉林市级社区建设示范街道。

街道其他各项工作，也都取得可喜成果。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;与18个企业签定用工合同，开发就业岗位321个，输出劳务人员1480人(含境外1100多人)，扶持创业胜利项目5个，扶助微型企业48家，办理《再就业优待证》237个。小额贷款52万元，被评为市再就业先进单位，所辖社区被市评为再就业模范社区;延续八年被市政府评为方案生育先进单位;社会治安秩序显然好转，被市评为“平安街道”;全街道986户，2142人纳入最低生活保障线，阳光慈悲超市接到捐赠衣物2163件，米面20xx斤，豆油300多斤，现金4000多元，安置下岗失业人员5000多人次，有近2400人得到了灵便就业补贴，解决了居民的生活困难，保障了居民的基本生活需求。

(二)、审计中发觉的问题

1、违背《现金管理条例实施细则》第六条“开户单位之间的经济往来必需通过银行举行转帐结算”、第七条“结算起点为一千元”和第八条“除本条例第六条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金不得超过一千元”的规定，20xx年12月至20xx年8月超出规定限额累计150666.29元。

对此问题，责令对有关工作人员加强教导，防止今后继续浮现此类问题。

2、帐外资产问题

违背《行政单位会计制度》其次十四条“固定资产应该根据取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定资产应该根据同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。对固定资产举行改建、扩建，其净增值部分，应该计入固定资产价值。”的规定，该街道现有办公楼因尚有部分工程款未能付清，相关手续不全，所以价值未在资产帐上反映，形成帐外资产。

依据上述规定，责令该街道尽快实行措施确定办公楼价值，准时入帐，防止国有资产流失。

3、漏缴税款问题

违背《中华人民共和国税收征收管理法》第四条第三款“纳税人、扣缴义务人必需依照法律、行政规矩的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。”和国财税[1994]026号通知关于“单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇、摩托车和应征消费税的汽车，无论销售者是否属于普通纳税人，一律按简易方法根据6的征收率计算增值税”(我市执行4)的规定，出售轿车收入25600.00元，漏缴增值税124.00元。

依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条关于“纳税人不举行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。”的规定，责令限期自行补缴所漏税款。

4、未执行政府选购规定问题

违背《中华人民共和国政府选购法》其次十六条“政府选购采纳以下方式：(一)藏匿招标……藏匿招标就好作为政府选购的主要方式”和《省政府集中选购名目政府选购限额标准及藏匿招标数额标准的通知》第三条一款关于“全省县级以上各级国家机关、事业单位、社会团体(以下简称选购单位)使用财政性资金和自有资金购买的政府选购项目，凡是门槛价以上(含门槛价，下同)及未设门槛价的项目，必需托付集中选购机构代理选购”的规定，20xx年购买电脑7990.00元，未经政府选购及招标，系违规自行选购。

对此问题，责令自行订正。

5、收入不照实入帐，直接核算费用问题

违背《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必需按照实际发生的经济业务事项举行会计核算”的规定，出售条石收入11000.00元，经办人擅