国际贸易结算工具及方式

国际贸易结算工具：票据P575商业单据或货运单据：发票、运输单据、保险单据等。票据（金融单据）：以支付一定金额为目的的，可以自由流通转让的证券。关于票据的分类，因各国票据立法的分歧，其分类也不完全相同。通常有法律上和学理上两种分法。从法律上，一般认为票据应分为汇票（BillofExchange,Draft）、本票(PromissoryNote)和支票(Check\Cheque)三种。一． 汇票（BillofExchange,Draft）由一个人向另一个人签发的，要求即期或由于一定日期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面的支付命令。（一） 汇票的三个基本当事人：出票人（Drawer）,即签发命令或委托付款的人，在国际贸易结算中一般为出口商或信用证中的受益人。付款人（受票人）（Drawee,Payer）,即接收出票人命令或委托支付汇票金额的人，在国际贸易结算中，一般为进口商或信用证中的开证申请人、开证银行或付款行或承兑行。收款人（受款人）（Payee）:即凭汇票享有受领票据金额的人，在国际贸易结算中，一般为出口商或信用证中的受益人或议付银行。（二）汇票的分类1.根据出票人不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票银行汇票：（Banker’sDraft）,指出票人和付款人均为银行的汇票。一般用于汇付（款）业务，即票汇。汇票由银行签发后交给汇款人，由汇款人自行寄给国外收款人向付款银行取款。商业汇票（TradeBill）,指由企业、商号或个人签发的，付款人可以是企业、商号、个人或银行的汇票。在国际贸易中，出口商开立的汇票就是商业汇票。若采用托收方式，则该汇票的付款人为进口商；若采用信用证方式，该汇票的付款人为开证行或其指定银行。2.依汇票是否随附单据，汇票可分为光票和跟单汇票。光票汇票（CleanBill）:指由出票人开立的不随附任何货运单据的汇票。银行汇票多为光票汇票。付款完全凭信用。常用于支付佣金、代垫费用、收取货款尾数。跟单汇票（DocumentaryBill）,又称押汇汇票或信用汇票，指随附与贸易有关的货运单据才能获得承兑、付款的汇票。货运单据一般为提单（BillofLading）、发票（Invoice）、保险单（InsurancePolicy）、仓单（WarehouseReceipt）、检疫检验证书（InspectionandQuarantineCertificate）、原产地证明（CertificateofOrigin）。商业汇票多为跟单汇票。在国际贸易中，跟单汇票又可分为以下三种：信用证押汇汇票、付款交单汇票（D\P）、承兑交单汇票(D\A)3.依付款时间不同，汇票可分为即期汇票（DamandDraft\SightBill）和远期汇票(UsanceBill\TimeBill\Draft)二、信用证项下汇票的模板如下：汇票的填制Book3P143BILLOFEXCHANGEBILLOFEXCHANGENo.(汇票编号)Date:(出票日期)For:(汇票金额)At(付款期限)sightofthissecondofexchange(firstofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderof(受款人)thesumof(钱数).Drawnunder(出票条款)L/CNo._________Dated___________To.付款人出票人签章国际贸易结算方式国际贸易结算，是指贸易资金从付款一方（买方）转移到收款一方（买方）的行为。按资金流向想、和结算工具传递的方向划分，国际贸易结算可分为顺汇法和逆汇法。顺汇法指由付款人主动将款型交付给本国银行，委托银行使用一种结算工具，汇付给国外收款人。由于结算工具的传递方向与资金的流动方向相同，因而称为顺汇法。银行的汇款或汇付业务是典型的顺汇法。逆汇法指由收款人以出具票据的方式，委托本国银行向国外债务人收取款项的结算方法。托收和信用证业务是典型的逆汇法。国际贸易结算方式：一、汇付（款）Remittance付款人通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。汇付有四个当事人，即付款人或汇款人（Remtter）指买方或进口商、汇出行(RemittingBank)指受汇款人的委托汇出款项的银行，即进口地银行、汇入行或解付行(PayingBank)受汇出行委托解付汇款的银行，即出口地银行和收款人或受益人（PayeeorBeneficiary）。按资金转移方法的不同，汇付可分为信汇、电汇和票汇三种。1.信汇MailTransferM/T信汇是指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。采用信汇方式，由于邮程需要的时间比电汇长，银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低于电汇汇率，其差额相当于邮程利息。在进出口贸易合同中，如果规定凭商业汇票“见票即付”，则由预付行把商业汇票和各种单据用信函寄往国外收款，进口商银行见汇票后，用信汇(航邮)向议付行拨付外汇，这就是信汇方式在进出口结算中的运用。进口商有时为了推迟支付贷款的时间，常在信用证中加注“单到国内，信汇付款”条款。这不仅可避免本身的资金积压，并可在国内验单后付款，保证进口商品的质量信汇凭证信汇凭证是信汇付款委托书，其内容与电报委托书内容相同，只是汇出行在信汇委托书上不加注密押，而以负责人签字代替。在办理信汇时,汇出行出具由银行有权签字人员签发的银行“信汇委托书”,然后用信函寄往解付行,解付行凭此办理有关款项的解付手续。但是,在实际业务中,由于以下几种原因,信汇极少使用:（1）美国从九十年代以来已拒绝受理信汇委托书;（2）通讯工具的改善,使得绝大多数银行已配备了诸如SWIFT、TELEX一类的设备,银行的局域网(LAN)、远程网都有很大普及,通讯成本大幅度降低,电汇已不是一种费用高昂的汇款方式;（3）信汇方式存在收款周期长,安全性不强,不利于查询等缺点,在办理汇入汇款业务时,近年来已很少见到境外代理行采用此方式。2.电汇：(TelegraphicTransferT\T)，电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。电汇是汇兑结算方式的一种，汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，如邮购商品、书刊,交大学学费等。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。3.票汇(DemandDraftD\D）是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（Banker’sDemandDraft），令其支付一定金额给收款人的一种汇款方式。其程序是，汇款人填写票汇申请书，交款付费给汇出行，后者开立银行即期汇票交给汇款人，由其自行寄给收款人，收款人在付款地向付款银行提款。票汇以银行即期汇票作为结算工具。其寄送方向与资金流动方向相同，故也是顺汇的一种。票汇与电、信汇的不同在于票汇的传送不通过银行，汇入行须通知收款人，而由收款人持票登门取款；汇票除有限制转让和流通者外，经收款人背书，可以转让流通，而信汇委托书则不能。汇付方式在国际贸易中的使用在国际贸易中，汇付有以下三种类型1、预付款：Paymentinadvance•卖方先收款，后发货。•如“买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。”2、赊销：(OpenAccount)•卖方先发货，后收款。•如“买方应该在装船后若干天内支付xx%给卖方。”3、凭单付汇(remittanceagainstdocuments)进口人通过汇出行将货款汇给汇入行，并指示汇入行凭出口人提供的单据向出口人付款。二．托收（Collection）（一）托收的含义托收(Collection)是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付方式。国际贸易结算中所使用的托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。银行托收的基本做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行(托收行)通过它在进口地的分行或往来银行(代理行)代向进口人收取货款。（二）、托收的当事人托收方式的当事人主要有：1.委托人(Principal)。它是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。2.托收银行(RemittingBank)。它是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。3.代收银行(CollectingBank)。它是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。4.付款人(Payer)。它通常是指买卖合同的进口人。在托收业务中，有时还可能涉及到另外两个当事人：一是指示行(PresentingBank)，是指向付款人作出提示汇票和单据的银行。提示银行可以是代收银行委托与付款人有往来帐户关系的银行，也可以由代收银行自己兼任提示银行。二是需要时的代理(Customer’sRepresentativeinCase-of-need)，即委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回等事宜的代理人。（三）、托收的种类托收可根据所使用的汇票的不同，分为光票托收和跟单托收。国际贸易中货款的收取大多采用跟单托收。在跟单托收情况下，根据交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。付款交单付款交单(DocumentsagainstPayment，简称D/P)是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。按付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种：承兑交单承兑交单(DocumentsagainstAcceptance，简写D/A)是指出口人的交