20个家族信托典型案例(上)

20个家族信托典型案例（上）一、传承规划篇世代传承：家族昌盛，子孙满堂！蒋先生，70岁，退休企业家焦虑原因：蒋先生已经到了安度晚年的年纪，唯一的希望就是蒋家子孙满堂。他朋友家都已经四世同堂，但是自己孙子、孙女到了适婚年龄却迟迟不结婚，蒋先生十分苦恼。解决方案：蒋先生可设立家族信托，并设立相应的激励方案来鼓励后代生育。期限：永续（世代传承）受益人：姓蒋的血亲后代分配方案：每一代中有符合条件的血亲后代出生即可成为家族信托受益人，每年领取30万固定收益作为生活费。其父母一次性获得100万作为生育鼓励金。减少继承纠纷：创建和睦家庭！孟先生，60岁，企业家焦虑原因：孟先生家庭美满事业有成，但他有过两段婚姻，与前妻、现任太太各生育一个小孩。随着年龄越来越大，他开始担心自己过世之后，财产继承产生纠纷，造成家庭不和谐。解决方案：孟先生可设立家族信托，针对家人的具体情况设计不同的分配方案：两个孩子每人每年固定领取10万元生活费；研究生入学一次性分配10万，为鼓励孩子学业有成；孩子结婚，分配一笔资金50万；孩子生育，分配一笔抚养金10万。现任太太每年固定领取10万元的生活费。父母如遇到重大疾病可分配特别救济金。20年后，信托终止，全部剩余资产按各自应得的份额分配给受益人。避免复杂继承程序：简单、专业、缜密、放心！汤女士，60岁，企业家焦虑原因：汤女士最近开始考虑财富传承的问题。她在纠结使用遗嘱还是家族信托，咨询了大量的专业人士。解决方案：遗嘱的财产约定一般较为简单，一旦引发纠纷，财产继承程序将会非常复杂、时效非常久。而家族信托委托人的控制力强（可以根据委托人的意愿分配财富，以及决定资金的投资方向），即使委托人身故，受托人仍然会按照合同的约定处理信托财产。养老安排：最美夕阳，安享晚年！李先生，75岁，退休专家焦虑原因：李先生近年来身体一日不如一日，他决定将自己多年的积蓄交给专业机构打理，只在自己需要的时候才领取部分资金。解决方案：设立期限为20年的家族信托，李先生自己每季度固定领取3万元生活费，如遇到重大疾病可分配应急金，过世以后，信托财产按法定分配。防范挥霍：防挥霍条款！汤先生，66岁，育有一儿一女焦虑原因：汤先生的一对儿女，因自小家庭情况较好，花钱大手大脚，他担心自己身后儿女很快将家产挥霍完。解决方案：设立期限30年的家族信托，定期分配而不是一次性将财产分配给子女。家族信托合同中也明确信托受益权不得转让及继承，以避免子女挥霍。激励和约束后代：正确引导，富过三代！孙先生，40岁，育有一独生子焦虑原因：孙先生的儿子12岁，学习成绩一般，他为儿子未来的生活倍感担忧。解决方案：设立期限50年的家族信托。儿子每季度固定领取2.5万元生活费，考上大学一次性分配信托利益30万元，考上研究生一次性分配信托利益50万元，创业领取100万元。以后，即便儿子一事无成，儿子的基本生活也可以不受影响；同时，鼓励儿子考大学和研究生。遗产税规划：正确规划遗产税王先生，46岁，企业家焦虑原因:王先生多年辛苦打拼出近5亿的身家，他对于近期推出的CRS及未来可能会推出的遗产税感到担忧。他希望20岁的儿子及后代能够继承他所有的资产，但又担心未来他们交不起遗产税。解决方案:王先生可以通过设立家族信托，对未来遗产税做规划。家族信托不设固定期限，家族后代作为家族信托受益人。根据信托法第十五条约定，委托人不是唯一受益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产。境外身份税务筹划：全球征税！刘先生，38岁，全家均获得美国身份焦虑原因：刘先生拿到美国身份之后才知道美国有高额的遗产税，以及全球征税的制度，对此他十分烦心。解决方案：刘先生父亲为中国身份，可在中国境内设立家族信托，刘先生及其子女作为信托受益人。信托财产增值部分不受到美国税务政策的影响。中国身份人士在境内设立家族信托，境外身份人士作为信托受益人，该家族信托不会受到境外相关税务政策的影响，受益人作为境外身份在收到信托利益分配时，需按照相应的规定进行申报，但实现了对相关税务进行递延或相应的减免。创业支持：激励创业，家大业大！赵先生，50岁，育有一独生子焦虑原因：因儿子在家待业，不思进取，整日花天酒地，花钱大手大脚，赵先生对儿子未来的生活倍感担忧。