2022年中级银行从业资格考试题库自测300题精选答案(黑龙江省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时．以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACU4S4A10A7G1P10A8X6N2C4F2X8H9U3O2HC5B9U1O1I4P4Q9E7E2X6E8R6L4N1R4ZW2D4O1L7H10E6E1P5Z4K7A6F6E2V2A82、影响企业长期偿债能力的其他因素有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCT2O8L8M3R10I10A1T8U8O4L7T7O10C10Y9HA2U7X2D7U7B1Z5I4Q5Z1Q7Q9J6G6H9ZU7M1O8N10H10O7Z3L9Q9P8U5R4X1E10B33、根据《深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9U2I3O1K4K8T5S7O2S2T1G10D3H5T1HD6S2B1S5O3D2M5A9L4D10I2M6V7M7G10ZJ8T7X10G7I7E5R7J2B10I5O3R5U4E10Z14、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD3R1G1C4C10K4F6W6E2L2S3I9V7Z3M9HU1G10A5O1O2Z10C8H4H6R4D2L3X2P2G2ZO4W1K7C5Q4U10G9C7K9M5M6Y3C3N10G25、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。

A.上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过

C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过

D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】ACQ4F5T2I2V4V7Y6K2M4J2M9B4K2J5S9HP9O10K10G7K5G1I6V9G5Y9L1F10G6D2O6ZY7Z10F2K6I10X5D6Z10O8I7N1I10P4X9E76、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量

B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值

C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响

D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】DCG6I8F3M6B5K10Q8L8K6J2L6K7G9Q3U9HJ5C5J10Z2J5N9B9A6E1N4J4N4S5N3A10ZW5E6W2J3A9M7U10C4N8R5I1K8F4U8B57、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ5U7N3G5H4R8O5S8C5E8N9P5D4K5J5HB6E3F3L5J5G3M10L6E2U3C4M9W5U1M5ZQ3H8P2M2Y5V9M6X9X10X10N9Y7V2O6N88、地方政府一般债券的发行期限为（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX1S1S4C5Y3S7R4W6Y9P2U2G10V6S6V6HX7C5S1Y5H8Z6C3V7V10C5Y9G10Y3A1K3ZK9P4Y4O5E1N7Z4X4E4L4G1Q8Y4L6F79、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE4N1A6U5G7T9J5L8F7T3D4C10R2H7G1HS6R3G3R7Z4A10A8H3H10G5N3Z3L4G9J5ZT4B2E4P4K6A1E7K9N2C8Q7R1P6Z7O810、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW3O1Y8X7Y2T6O2I8Z7W5E10Z7L9K2Z4HK2E4W7L3Q4E3W8Y10R2E2L9Y1S3V9Z7ZZ6Z3C8K10K6K5J7T8F3E9P1P9R3B6F311、根据《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》，以下说法正确的是（）。

A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任

B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产

C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩

D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持

E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】BCC5X6H4X7O4E5B2L4O9H8T10S9S4Q5U4HC5E5D6O5Z3L4H1P4O7O4U4R5M10W10X7ZO4I7Z6J1A1W9R1D7B10M6P8D8N1H6T1012、根据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。

A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业

B.银行存款500万人民币的自然人

C.年收入60万的自然人

D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】DCP6G3V6F1Y5D6Y7A2M4F4J1L2V1N9J1HC9Z7O8Y7P4I5Q4M6O9I8Q2D1Q4S5G7ZE4C5O4I4I1W9Q6P2C1J1P5Q5M3W10Q313、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW10V8O10E2X5T9I9S10R5M8Y3E6X6Y4S7HN2G5B5K5S10U9Q9J3N3G7C5G7X10A6E8ZV8L6J2O2S10P4F10P10F3O3F6B2W1C5K114、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY7U6L7D3N2K4C10Y2X7K6C3H3C1I5F8HI2C7W7L2M9R1L1B3O2E3G9Y3M7V4K10ZL9M8U6Z5S6A1C4H2T1O6F9D9N7Y2W115、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数()以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】ACL5P2X2G8R3S2Z5I2J5R8N4R9O5A5S8HR6O6R10C10Y2L6M4P1Q1E4N2I2Q4Z1F9ZG2O8I2F3D9Q5F2W9E9Y4H6Z4R5V8J916、上市公司存在（）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB7X6B10U7O7V4E2J7N3J6Y5G2N8L4X2HC6E3I1A6R9P10R2H5J1K9T6Q1U3C7T4ZE7B7B9Y2O6J1M3D9T3S6H10U1I7H5J217、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法错误的是（）。

A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明

B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日

C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决

D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进

E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日【答案】BCI10D6M10Y5R9L4P9H10H5J7C9K4G5R8U3HX6L9C9W4K9T9K7L3U3K8Z2Y10M4A7X6ZB4Z1E4N1L5Z8O7M8X2R8N1Z1F7H7C318、在历史成本计量下，下列表述中．错误的是（）。

A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量

B.负债按因承担现时义务的合同金额计量

C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量

D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】ACV3Y3G8B7V10E3N9H8E7S1V7N10Q1A10S3HQ7H6W10K3B3K10U4H9M4E5C1C8Q8H1K4ZT8I5C2R8Y4R8E8U10F2Z10O5N2U1A2Z1019、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。

A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量

B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分

C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量

D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】BCE8A1Q10C1O6O3H8J2A4D9M8V9H2X7Y5HS6L1H6C5D9R9L8J7V3F5K6K5A7C7Z5ZS9F4E5X2K10V9D5K6S1R4G7C7O10L10V820、根据《上市公司收购管理办法》，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF2F7R1X3Q7G4Q5F1W2Y3Y3D1O2N3H5HV5E4D4L1F8M4T6J3M2F5D9Z1O1E9K9ZB8R9O4V5O5U4V5C2X6A9X9O4O8F5N521、某可转换公司债券，年利率为10．25％，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。

A.300；211.72

B.400；228.19

C.600；231.68

D.600；258.61【答案】DCR2S1E3U9R10C4T6D3O4I4H4E6L6G1K7HI8Q1I4J2E1X2F2A6Y4B2J8J6J10O10Q2ZF1D10R5Z3E5Y2X3F9S5U1T7N7K8A7T722、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。

A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重

B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据

C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险

D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因

E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】DCA10U9G8S9W7F7H6H9O4L5J10V7J8J8V6HB4G9I1C5V3T7F8F10A8S1Q4A1G9D5W2ZX5F5M1M9M5H10S10Z5A8I4F9O5B8R7U923、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE3G9R5A8L6J9L6P3P8E7Z8T8F8Y5M5HQ4G7C1S4D1P4W8Y6C1L7J7N4I6U4T6ZG5A4Y3E4O3J6E4G1C5K1Z5M6N10F7O524、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90％。则甲公司应确认的收入为（）

A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元

B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元

C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元

D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】BCN4Z5O6Y9J9X8G2M10A5D4T8W2T1L4E8HI10A7J9S5N9W8Z4N7M7S4K3M8K3Z8B10ZT4U2F7U7T4V3G8R4L1Z9W7O8W1L3R425、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（）等可能存在的风险。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH10Y10J5N6S6E4B4J8J3U5Y5Q3Z6T9W5HQ10F3A9H7B7Z9A5A4H10Q3N9O2B7M2Z10ZF1I4S10B3W2L8A10N6A7O4T9K10K3I1R626、个人投资者可以进行哪些债券投资（）[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU9M5W8F10B5I5F8W8I8S6T4P10W4Y8S9HE4I4X8K3N3L3O4L1C6O2E3S10Y5S7B5ZE2M9V5S4K9V1M7U4L5Q4T6S6A5S8J427、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX5Q9K10R4Z3H9O4K8E2F7T3P4S7K2Z10HP1E2J10I4U10X7W2H6Q7H1K10F3Z6U5P2ZB9T1T7E9N2K7U9Q4Q10K4H1D5B7O4U728、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。

A.采取“随买随卖”的方式进行交易

B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售

C.利率按实际持有天数分档计付

D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】DCH6F10M2J6U7N2M6A1V4N3Y9M2A10P2C5HT4J9F8G5J2T5S4G1G9G8Z6A4S3I10B2ZB4F8U4I2A5P6S7F3R1V7G7D10Y7B10V429、保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。

A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题

B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责

C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】CCY4R1H1X6K2B9Q7J3Z9C1Q6T8S4K5Q2HZ2K3Y10U8W2M2U9P8X5V4N8M5E8H3O4ZY10V2U4J6A6M4S7N4S7O10S9U2L2G4B430、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8G9M5R4S8E10F3W1B9J2C1L2B10F3L4HQ4H8K2J1I2E9I4I9V4H9U3E1U3Y6Q2ZG3R10K2Y10I3Q4F10Y2B5L5E1B7Y10K6F331、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。

A.将购进的货物用于集体福利

B.将购进的货物用于个人消费

C.将购进的货物用于对外投资

D.将购进的货物用于非应税项目【答案】CCG10A6M6K3L5C4G9E10S7J9F8J2K7C3C9HY3L4M5A8P3D10U7E5Y3Q1J3Z10N5L10O3ZD2L4H10O5E4A8G8Z1V7R1V8U5V3D8V732、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACY4Q1A6G7V10E2Q2S4Q2S3H7D10O7I10Q7HH5G7B3Z4D4P5Q1B3O10U2F5B10H3S10J2ZH6W7J3T9I1X6Z8X6K2F8R10G3I10U1B733、下列有关审计证据充分性的说法中．错误的是（）。

A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少

B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多

C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少

D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】ACP7G6Q7N5J3S1M5M4V2N2X4F4R1A7P3HB8F2Y6T5Z5P1I6H2Z9P8V4Z5D5X4S8ZS3Q3K1Q6K5X5Q7E8O1W6A10T4A9Y7W934、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO10D5U1D10Q6F9T10V5A2T5Z5X2U6F9C8HG6S4P5N6I5R10V3T4S8P5H9S8D8D5Y4ZR6G7E6T9P5H9K4M4A5K5S9S10G9P3E235、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCD1R4E10P3F2Y8Q8I6P7R6U5W2A4N10U6HW1B2G9R5P4Z8P7H3H3W6Z7D10A5Y9H1ZS9F3M2L4N7L8S2I2I7P8G5H5W9E9O1036、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF4T2O4L8E4O1A6N4R10X10X7X7N7N8Z5HF6O5D1J2C6H7Z10K3T3Y5O4S6Y10M4P3ZA5I9Z6L3M1Y7B6A8O1V10D5L9V1J10V1037、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCL5N4X1K4R9M10X8Z5H1K8X3T5N9S2E5HD7L4J9E4S8L4X10Y7O7C6V4C4T6K9R8ZJ6W6P3U8W1M5I1B4Z1Q10C9N10C1U8Y338、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCW4X9P6C2L2C3Z8H10B3O8O8R2V6R5S9HP1K10I3P6I1N7R4H10U8U3B7C6P9T8O8ZG2B5M1C1H1D3K7J3G6A4D8Y7O1F10L739、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK4J3R10F3U5F10T1O1Q3Q1Y6Q3F5D1O2HD2N10O5D8B6N5N9Q3M1H7O8L6F1W3Y4ZW7I4S1W7W7Q5F2G4X1N6D8C1T9A9E740、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】ACW8D9W8Y3P4W5J7D9B3H7H10S10N8F7P5HG3U8P7I4Z2G7N5W6T3P4A5F7L4B4S9ZQ9B4B4G9N3W8N10J6L7O3L3V2Q8P5D1041、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA4C3G4C2S9I7D7R10J6O1O9V1T5S1R9HF10Q10D7J6T7H1D5E5P8Z10Y2Z3U1X4V6ZZ5P6V6D9H10T2H5D9P2N9I4T10M8V1Z842、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK6N6E5C10Y4Q4W10I8G2L3M9S4N6T10M5HL9F2K6E2J4Z3J1T7Z9L7Y2B5X10B9H2ZX1Y1J10T2P8C8S5B9H1Z6W4Z10M9K5V243、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT7L6V3M7T6Y5P1T6E1C10Q6O8E3R5Q6HY2B6S5A7P4N9U3G3T6J4X4F2X7S4T5ZQ3C5C3P4C3S8A5P2V5M3N2D10H2Z6N244、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ5E7P8O7Q6M6C10H2O3T9X1O9R5I10C1HD4E2Y4O10C3C1X5B9B10C10J2Y1D7K3K8ZH1E8N2C10U3R8W6S6E10A2N8B5A7Z8W645、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCQ1S4D4Q5A2N3C8U9V3O8O1K7J2C5P9HC9C2L8O8J5D9A4O3A5S2X10Z6Y2U6G10ZQ4P6G4J6H7I2X2S6P1H6H1N3D3K9F746、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。

A.1个月

B.3个月

C.2个月

D.6个月【答案】DCU5C3Y7P9V4Z8V5G1T2C5B7T6F6U1V3HW10Y6G10Z5G3X4M4F5O5V9R9B7N8M7Z6ZK3N2X8W3L3I5P2R4D6A10A6E2S6J3B947、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC4N6R8R1K3L5R2O1Z4I7V10B5S3R1M7HA10N3O3N7N6S10D2U4K4Z2G10H2A1Y5T3ZX6P8C2P8S5K1L3Y5D2U7L9I6D4U9T248、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI1V5D1J1P8L7G3O1K7R9F10W1C3V4Z2HJ5K3G10X6R2N7D8Q8J4G10B10L2X5X2M9ZW7O5E3C5D10B10F5Z3N2T10I5G3H9O5F1049、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX2P5V7G2F1T1R7B5D2U9E10U1O5J5V2HM1S3P9A2G6N5X3T1Y7P9M4A3D3X10P1ZJ7A3P5B2R2G3B6K2I10S7E6Z10K10N4N550、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI6O1V5A2L7Z1A4B6V5B1J4I4H5W10F2HS9W7V3I5M10Z2L4L2I1F3Y2D1J2H10G3ZZ8U2G2K1U6H1T5H4V9O8C3I8B4C3B351、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。

A.对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询

B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作

C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通

D.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询

E.首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】CCH2K1P4I6X7Z1D8F10A4P6K7A6Z10W9W4HA8R2Q2B8X1H3G2Z9D7B6M1S10O3Q7F7ZU6V7H3V5Z5U4N8T10C3D3S5H5U3C2C652、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE7J10B5S1S8R8W9V9D9N4B3D2P2S5C9HN7R3Q5H3J7A2C10J1Z9Y6W4T9A8R10Q7ZN1T4Z1R3E4G1H2D8C6J9G2R7W8G1C953、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO8U4U10B5U10Q7E4V8G6K3W4D2C3S2W7HB6K9M4A4I5Q1T2Q6C9J10L8O6E2P9F2ZZ10C1D6N4I3J4D7U2C4A5W3V6N4F9X1054、下列各项中，应计人销售费用的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCC3H10K1L8H1Z2S5G6S6U6W6D1R6T8I2HE3V8S2Z8H4W1H3J6M5B7J3M3J3W6Z2ZX7L6R5T10G7D6D2L3W4Y9T4S9L10C4J555、根据《公司债券发行与交易管理办法》，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL9F3Z4V7N1B7X5M6M4W2G9B3S4J8W8HH1B2T2S8V8T7N10C9U2U7O10G10E5B7V2ZF4V9V6J8G2X6L3J7L6P3I1U3U4Y3T656、根据《全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则》，申请挂牌公司定向发行可转债，

A.仅现金

B.仅非现金资产

C.现金或非现金资产

D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的35%

E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的80%【答案】ACV2M6R10Z3X10R1U5L7B9K2I3J7W7K4Y10HA4Q10S9A8B1A10Y7J10C9N3P8R3Z10Z3S8ZN3O8J8A2E1P2U1G9F10I2G2P3R6A10U357、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCS1U3Q7P1F8O4X6A2K3V3T4Z2H4D2P2HK5W7M9J5J3A3W3L9Z7N1Y7T4S2D3H8ZW2I7K5Z7N10M9T6Z8M9C7T7O9T1U3M458、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW5E9T9W10Z4S9B9D7F10C4U10H1K10W10H2HY5A8X5K6J2V8I1X3J2H9U7I1S6O5T9ZO3U3K8X9E3R9H5V8G7V3R7O4M10W1D859、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH2U8T3Y2P8I3U3X5V7S5S6S1P5C10J6HY5X8M9R1I2W5G8P3X8V2O6X1V7H1U8ZV9O9Z4A3A2G4M10P2W2J6O7P2E6L9U960、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。

A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定

B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料

C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量

D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】DCI1Q3S3S8Z1F3F2V3B3P6O1B7N5L1S3HX6Y5G8U8I2Q4N8K1H3A6Q7E6H10U8R10ZK5D4R3S4F2Z1M4L9Q3H2O5T9D1A3G1061、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。

A.甲公司确认其他收益1000万元

B.甲公司确认营业外收入1000万元

C.甲公司确认管理费用－1000万元

D.甲公司确认主营业务收入1000万元

E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】DCU10X1L3A4V4K4C10Y2T2Q2T1Y6O2O9E10HG6E2E5Q1U6W5K9F3H3S7G5L3E3V9A3ZF1X1T3P6N5N2V5C3H1I2J8Y2I3R9C962、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。

A.1／4

B.1／3

C.2／5

D.1／2【答案】DCH7G2Z6M4G4V4L3S8A2M4J3S6S10G8X6HW1D6O9K3S2M6C2C8Q1T10H5V4Z2X9X6ZA7E6Z5T3K9R8I2N3C7N1U10I8F5E4H163、根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW9H1I10T4E9G2O2A8I9J8L9Y3S10C7R5HQ2O3X3N4M2C2R2L4Y7W5F10A3C7S2S10ZG9S3N7Z5I8W5S8W9Z5S2I7I3E3F8B664、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCA3G4Q7S1G6C7H7B10E4N1V8N1O9G9K10HE7I4D1D6O3M5X4B8C1K9W2U1Y6M2I6ZD5Z6O10A4F4L1E9F8O3E3K2S3L5K10J565、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100％股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60％股权，转让后，甲公司持有A公司40％的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10％。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF4K7M8E2R6N2D6E10O2Y5F8L9E5R7R3HB10O9I3H6F1Z9D3D10T9Q8A5O4T2C8H3ZD2V2Y6E4R7L4M5E8Z1W4O10G4O7B6T266、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。

A.1000万美元

B.1400万美元

C.1750万美元

D.2100万美元【答案】CCM8I7Z3J2A3X1U9I7N7J1K9D7T6A4D3HY4K1H4V1U5Q4T6X7V5R4H3X8Y3N6Z10ZM2H9S5N1T3T7B3O6O10S8I1L1S2D1I967、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为()万元。

A.180

B.185

C.200

D.215【答案】BCT8A9H4B2G5R8E10T7Y8Q7V6F4J4K7Q6HD9T5D2E4W9V2E4J3D3G9D1A7W8G9I6ZU8L8C3R4E8X2W5O2X8A8L8G9X4L10B268、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。

A.18%

B.28%

C.42%

D.12%【答案】BCH4T8U8D8J3Q5A7A3G1P4Q3N3N8Y3Q10HR7T4C10I5W6X10N6P10D7J1X4M10D1M7L6ZH9V4S2Z9M7K3K10L9R9Q10D3Q8B9J5O169、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号——停复牌业务》，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。

A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日

B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌

C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日

D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日

E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】ACD8F8V2F8B5E10N3Q6Q2P7A2H3X5K3B7HA3R8S1Z3A9R3Z10W8N3H6D5P2Y8G1T4ZI10R2M4B5T6N4H10X1T4L3B10L5J10Q5T270、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3H3H7U4T3A8H3O6R2H9T2L10A3A4U3HO2U5L1K7X4X2G3J1F9P3Y5A4L1P3S9ZE4W2W6Z5V10A1E7Q7W10P3S3Q8N10M8L971、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT5Z5V8W4C1Z8O10V5Q10W6I6B9U2O3B10HC7G2W1A3W10C9V2S7N6K1H9V10O6V2R10ZT2W9M9O5U9F6X1C7Q1F9T7C2J9Q9M872、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI4L3Z10H10X3E7N3V7S9T9R10R5W6F4A5HO2M9U9P4R6N1J1B10C9M6A3A5R10G3V2ZG1M9S9B2K5D4D6Z1A7O5L3M4R4L10U973、2015年7月国家发改委发布《项目收益债券管理暂行办法》，以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。[2015年9月、11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC1O4M8U4Y3R8W1T8X5C3N3S10N7B5J10HO6B1E6Q8C4D1B5F1V5I2V2T3P6F10V10ZQ9B2K5Q5M1E4M1S7L8K2X7A10F5V4E174、甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCH5A1T8F10Y6F8E1L5P7R10A6I7Q3W5P7HR9J2H1R2P4B10H1D3S8G2G8N7G3W10N2ZN7C2M8O10Y9S1N6Q4D3K6R4T8G8H2V175、下列可以净额列示的是（）

A.金融负债可以以净额列示的

B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算

D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】CCB8C9W4C7N1K6Y10W10L10L3O1Q2G9A2Z4HI9Y10E9Z4V5L5G1D3Q9V6Y8T6R8L3Z9ZJ3Q1Z5A8R4Z9D2U4V4X10I1Z9V1K9Q576、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。

A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺

B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东

C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款

D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】ACF1R2U1U10G8G5S4I9Y8N4U10E6J8H3I10HV6M10U4H4B4S7X9Z7K6N5Q5I8S1Q3F8ZN8U6I8L8M5L9O9H9S9L2C8Q8O5K5B877、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号——申报与审核》，以下说法错误的是（）。

A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见

B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件

C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露

D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知

E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】ACO6E4T7M1O6B2V7F9M8C1W8W9V3E7G9HN3F7J8S8Q4I3E1S10S2Y6N7Z10L4Y3J7ZW5A1V7F6K2U6B9S2H5M1K5M3N2Y10I678、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。

A.发生的排污费

B.发生的矿产资源补偿费

C.管理部门固定资产报废净损失

D.车间固定资产的日常维修费【答案】CCT2S5S6A8H5A8D7E7W7U5E10E9T7E10Y5HT3C7W10L3B10R7B4D1V5Y3H6G8Z10U4B6ZY8J2Y3Z4A2I9C8G8E10N3M1F2B3G6D1079、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC8E4R9K8M1I9C1C5F2G1Q1T5B1Y9W8HV6O8M7W5I10P2M9V8S10B5D5P6Z2Z1W10ZI4Q10Q3O2Z5C9X1E1F3I6R8T6R5K5A480、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW10P5J8E2P8F9X2W10M1S7E5C9G2P9P7HS9K3P7X2V4E9W8Q2B5P9Y4N1K10Y3C7ZY6F3E3U4Z2B3F7O2P7K2P3X6C8M1S581、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90％。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）

A.确认预计负债100万元

B.确认预计负债105万元

C.确认其他应收款120万元

D.确认其他应收款100万元【答案】BCO8U4C7X10E2S10U4V8C10W8L7R5A4D4M5HI9T3R4C3T8L3O9M4Z3I10N5D5I6G1J9ZY6Y3O7C7V9I2W10M1M2E6J10D6B8X10B282、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。

A.出资最多的人

B.1/3董事

C.代表10%表决权的股东

D.监事会或不设监事会的监事【答案】ACZ8C8F9B2J1J7K4A3C4I8X3O2B2I1E3HF9L3B2V5E7W6P6Y8O7K1D2N7P8Q7F2ZO9A4Q1T7Q1O7H9D5B10T3J4L4F6Q8L1083、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV1V2A9I5Z9H8A9U1A6K3D10M1I4O10U4HF6A8H5A3T6O6D7V7B2I5S3M9I5V3W6ZK3Q10T1I8L7T5M3R2V2A10H6Z5I8P9B984、根据规定，在下列()情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ

C.II,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅴ【答案】ACO8S8R7P5J6W6H4W2D6H7N10P9E5A7Z3HG4E1U8Z9E6D8U8B9K8K7E1W6U6F5F9ZH1Y5K1I2U9D9R8O7P4A7A6W10F10I1Z585、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

A.AA

B.A

C.AA－

D.AA＋【答案】ACG9Y8L9O3B8X1Y6K3S2B4H3Y6W5C8N1HC2V5E3Y9H5Y3T10W8C9C4O3I6Q10K4C4ZH8L5E5B4J9C5O7F5I4Y4H8L9B9E3G1086、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY6H3U10S6H7X5H5K7T8E4Z8R10P1S3U7HM7I9M2S9N8Y7I8D3H4W5O10R9O7H9L3ZT6W8H5E8M2H9Q10V3W4G6S2X5Q4B3P587、以下哪些属于证监会的监管措施?（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCE7M3K2C3G9V6O6B3V4F3I3A1N7P10K6HK2Q1Z9G7N4C2B10U8M2N6K8R8H8L5V6ZW1C5J4T1P7O5T9H6U3U9M5V3I6S6Y188、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL9M3C10X10M2Q5T6P10L10T10F5A7R2Z2N5HY3O4G10F5P1P7N6R1U7K10D1L7P5Q3N6ZF9H9Y2H4T6X4R9Z9G1H6U8L3K7F1T189、某企业去年的税后经营净利率为5.73％，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88％，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5％，今年的税后利息率为7％。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。

A.上升

B.不变

C.下降

D.难以确定【答案】ACW9S9M4U4S3V9S10N4B4P8F4W3P8N7V2HJ8H9K10N8N7T10D3A1O10Y9Q9C2X9Y6W9ZR10M6F2M2Q10A9R1R1F9C3M5Y3P1X8B190、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。

A.在审计结束时对财务报表进行总体复核

B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核

C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制

D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】CCC6T4Q7K8F5N1U3K8R6Y8I6V4C8N4T4HK3M6S4C3A4O6Z1I5O6W2N1O2K4S8E2ZW2D3D5S4R6E5B3E5K5N8Z9N10L8U8O491、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。

A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员

B.监管机构和相关中介机构工作人员

C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员

D.持有公司10%以下股份的股东【答案】DCW3B5A3G5L8M7X8Y8N4P9V7M3A8J5B4HT2N6R8R9K3Y8Y2R6E9Y4A2S8V10F10I1ZM7R7W4T6V8J5O6Q10W4Z4J8X1L2Z6Q792、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACM2A3Y8D2Y2W8D1C9B4P5X8M7G10C10S1HA10M8I3H3R3M10C1H1D3M9S5B9M4I2X4ZL10U10A1O4Q10N1O2A9G1E7P5Q8A10F3W893、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的()。

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%【答案】BCC7P1A5F5Y5Q9P7A9K7A9O10Y6Y5N7G4HP1L5A6B4Q8K6J2S9N8Q8P6M9E7R5G3ZM6I1S6W9P7N3L1R9N5A9T2V2O3J4P394、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCS6M1U3R1V5B1E10Z8X6L4B4I2X4M9T6HE5O1V3F6T1G3I9C8B2M6K7C6I10V5D2ZS10D3F9N6W5I4K4L6E3M1Q7V5M9Z8C595、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。

A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人

B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见

C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计

D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】ACD8E7R5L2F7C1J4A7Q8Z5P3F9M7C4P9HG10I10K9F1E8W5C7O4R7C3E6O4F8V9O9ZV7Y5T6R4Q7F5J3W6K1I3O10X7G6M4O596、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。

A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格

B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益

C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定

D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购

E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】BCP7U8D9Z2N7V10P4V2V6F2G6E4X6J7K10HC6R4Z4P9X8J1W1Q8G5R10R9A10J6C3O4ZK10J9S4Z10P10I8U7M1G7M10I1S2Z10C6U597、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4∶6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP6X4I6Z8A10G1P10H2S9O3A3L7S10T9L1HJ1B2P9O6W7L9P10S6Y8E10D10T7B10W3G1ZB5E5J2K10L8D8O8B4Q1H8R3N10P6U1K1098、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW10Z2H10E5P10W1T3X4S10D6F6L6Z10K2C2HM4L1J7N6A6F3X4X5B8O5J5V9Q1Z7S4ZB8P8Y10W1K3Z1L5W10R7U1V7Y5W8A3D299、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ5S8M4L2I6F6Z4T9I2K4Y6X6S2O5H4HH7E4H6A5Z3I2O7X2E7S4Y2H8J4T10L3ZV9E9K1Z6I10R4X2L6D3G7E5W8G8I4T3100、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。

A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上

B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用

C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上

D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】BCB10I3D3J1D5V7U1P2E6U4P3L3L6Q6X8HQ5L6N1U10Q8A10K9M10U7F4S4M9A3I3P4ZI9K5S3M9D1Y2J10L10F3W2R6Z5F8Q10U3101、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU4Q7S1U6V6K3J10V6G8C7Z3U1R5J10D10HW10P3A8E9Q10M10N5S9Z8N6B6S4F5R3H4ZW6G2K6Y1P3A6I1A8P8W7D3V3X10H3X3102、公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH3S8W2K9O6I10K10C7U6M10Y2R5L9H1W6HO9U5F5F1P3X4O5N9L9P2U7X4Q6P8N1ZD7W10K4D4X2W7U5I6Q7T6R7J7V7B4F4103、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10Z8H8L2W10V6I6U10J8F4R3Q8Z10S1M10HP1U8K3U5X5S8J4P9G2E10N8I8Q9H5I7ZL3C9D3I2N5P8C1C2Z2B4I5F3Z6M2Z6104、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCY8K5V7G7Q7H8C10K1I3U2P7P1F7A9M9HT7B10D5H2J10X4S2I7L6Z5E5Y9P9N4T5ZF8R3O5W1P3F3T6O1B2Z1M8W4Y5P7Y5105、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。

A.所涉及事项的基本情况

B.公司股东大会对该事项的意见

C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度

D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】BCN1K10S8J1T2S5D7B5N9R5T10Y3A5K5T7HY1T3K2K8V10R3K9X9H6M9Q2I6P4U9F3ZB4X5M1T9L9Z1U7G4Q5F4W9B6Y3X5A1106、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCU2Y2A10W8X3D1Q1R9U9J1D1B3H1U5Y1HE3C1Z3L2A8O6V6P2T5G2B6S8A3A6I8ZS2I5V6Z7E5T3A1F3H3U1O8K10A3A10M4107、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ8K5G6U2A6F1V6U6A7R2U1Y5V9X5B9HH4X7T6B9D2Y6Y8T7A8K10U3K1O1Z6Z7ZU5N2U4B10B2X10Q4M7T10J4I6C10P9Q3W8108、根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCS5O1N2B2J5N9F10M9V9C6H8G9N5H2N8HL3S6Q6V2Y3D8C9C1Q9M1Q1D5O9A5N7ZA10D4L4I10F5U7K8Q6Q7F3J3P7E3N9I1109、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH2S6T8W9N3E8L9X4P3H3Y1I6J8T5V4HN7T3E9R7H5C3M2B3N9O10T3F5K4L6M9ZF3I10U1R4R7K6X5C9F6L6Y9M3M10E7M9110、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE1Q10H3A3E10X10B7Y3B9G7X6Y10A3Z7U2HH8P4I6X5B10J10Z4I3I10R1B9Y4P9J5Q7ZA4O7F9Q4Z2D1M1Z9Z1G10U1A1Q6Y1Q6111、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2E9Y6D1D8D7D2P2B2H8B4Y2K5Y8W5HW1I7I2I1M2W1V6N9X3H5P8Y6D5Z7N4ZW6Z4P4Q10R4W10N4O5Y10J1F4A3W7H10N3112、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日

B.30日

C.6个月

D.12个月【答案】ACD6H3R4B7Y10S7I5Q10C3W5W2G4K9T10K10HN3P9J3Z7Y10L2O8F2T5Y7L8P3M10N10D9ZM3H1T6C4M7Z2I10D7N1L9E9L9A8B10H7113、下列关于会计估计的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV7C4X6O10M9G9X3Z7S9N10K3E6I4G10A4HY4A5O1E6W2O8W10V6P9V8A3W2L6I6J7ZJ8P3E9U6M7Y10I8Y7J5F8D7L9U5U7V6114、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ4D5A5C7W9E5Q1C3Z10G4A3U7X9W1J7HX4M1D6N4O9N4T9P8R9G3O8Q8C6N6Y3ZJ3K7W8G1W7U2Q7C1N6M9Y10D4I8S8C6115、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR9H3L7S4Y2N5W1W2I8I5A4B1Z9E9O7HF1N5C6Z6I1A3G1R5N4L5F8G4L1V8E5ZJ4A10H2P10I7K10P2W6Q5U4K2B9G9R3Z3116、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.415

B.435

C.450

D.500【答案】BCY9K8E4S1V3W10E4C10C8T6X9B4A10X3A8HN8P10I2K4E7Y5G5P10C5K7F5E6E4J1A9ZI1Z6D3H10X6P6Y8R8F8N9I5P10X5O1U7117、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCK6K4J5P8M2J4Q7F8I7Z3I4M7R1C5W10HQ9T2X2B9I5U3B7D10V4A7B10F2R9P8T9ZB7T5X6C10L6K8F5C5U7W3T6M3L1D3M8118、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCW1K5O2P6A8T7L9D7C9C1W6A10X2T8E7HH7E3Q1N1P2J8D5V3S10U6A2T2D2L8P7ZP8T2Q10B3E2N3R7L5V7D6D7L6V10S1I6119、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI10R9K8W8N1B3R2X3Y2V8Q5X7H1H1S1