小微企业信用体系建设探析

18编号：18时间：2021年x月x日

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页码：第页共页小微业信体系设探摘要在经济下行压力背景下县域小微企业生存较为困难且由于自身管理水平相对落后抗风险能力较弱以甘肃省瓜州县银行业金融机构基于信用体系建设支持小微企业发展采取的具体举措为例析当前县域小微企业在发展实体经济过程中所面临的困难并从信用信息共享平台创建小微企业自身建设发展、政策引领、金融服务等方面提出对策建议。关键词：小微企业；信用体系建设；金融服务一、瓜州县经济发展现状及金融支持小微企业发展情况（一）县域经济发展总体情况。近年来，瓜州县统筹抓好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，着力推动县域经济绿色发展和高质量发展年全县完成地区生产总值亿元一产业增加值10.16亿元，第二产业增加值34.1亿元，第三产业增加值30.6亿元，全县三类产业结构比例为∶∶45①年全县的稳定增长主要依靠第三产业的拉动金融支持县域小微企业发展及信贷资金流向随着县域产业结构的调整风电建设项目放缓住宿餐饮业交通运输业和文化旅游业等第三产业快速发展瓜州县以风电为主的第二产业贷款逐年下降宿和餐饮业等服务型企业贷款逐年增加年瓜州县电力燃气及水生产企业贷款余额40.87亿元较上年同期下降17.47%住宿和餐饮业贷款余额亿元，较上年同期增加；批发和零售业贷款余额4.57亿元上年同期增加6.28%第三产业的快速增长使民营和小微企业逐渐成为县域信贷资源的主要载体域小微企业贷款增速和占比呈现增长态势2015年至年末瓜州县小微企业贷款余额及占比情况见表①第1页共8页

28编号：28时间：2021年x月x日

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页码：第页共页数字来源于甘肃省瓜州县统计局2018年统计公报。二、瓜州县以信用体系建设为基础破解小微企业“资难的主要举措（一）“税银互动，建立信息互通机制。为全面加强财政、税务、银行互动合作，促进政策扶持、信贷支持、产业发展的良性循环，引导金融资本高效满足小微企业融资需求，中国人民银行瓜州县支行（以下简称行瓜州县支行”州县金融办、财政局、各银行业金融机构等多部门积极协商，印发了《关于推进“财税银互动支持招商引资和产业发展的指导意见主要模式为：一是建立投资承诺和预认定制财政部门会同行业主管部门对可获得财政扶持政策的企业和项目根据企业申请和承诺进行预认定为其办理融资提供柔性增信支持。二是发挥政府付费融资增信作用，支持企业利用政府招标、采购PPP补助等政府付费信用进行融资解决履约环节的流动性贷款需求三是支持发展基于纳税信用融资业务促进纳税信用与金融征信交换互认建立税务和金融部门常态化信息交流机制，协同防范化解金融风险二）以小微企业法人代表的信用为依托加大小微企业信贷支持为更好支持小微企业发展助力部分发展前景较好但无抵押品财务制度不健全无法以企业为贷款主体获得贷款的小微企业州农商行以小微企业法人代表为借款主体出了“星级客户信用贷。该信贷产品主要针对小微企业法人代表根据其家庭资产信用状况所经营企业营业收入及发展前景等企业法人代表评级为钻石户”“金户”和“黄金户”。对于信誉良好、无不良信用记录、无黄毒赌等不良嗜好、企业经营正常、有足额偿还授信贷款的资产，且产权关系明晰，给予小微企业法人代表万元到150第2页共8页

38编号：38时间：2021年x月x日

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页码：第页共页万元不等的授信额度并根据企业发展情况对客户信用等级按年进行复审逐年调整金融产品提高小微企业融资获得率破解小微企业融资难题，建设银行瓜州县支行依托客户交易结算和信用记录等指标为小微企业量身定制系列小额无抵押信贷产品——“六贷一透”税易贷、贷、善融贷、创业贷、善融e贷、信用贷、结算透述信贷产品“企业缴纳增值税额度、纳税信用等级评定结果稳定的企业对公结算账户企业主及配偶所拥有的固定资产企业现金流、核心大企业上下游、工业园区信誉良好、政府鼓励支持信用信息和家庭财产、企业经营信息及相关社会信息为准入标准，为小微企业发放10万元到500万元不等的贷款有效解决了小微企业在经营初期因规模小缺乏抵押物等原因，而很难得到金融资金支持的难题四）政银企齐发力，优化县域小微企业信用体系建设为进一步提高小微企业融资获得率瓜州县发展和改革局牵头印发瓜州县关于在行政管理事项中使用信用记录和信用报告的通知充分发挥了政府在社会信用体系建设中的示范带头作用人民银行牵头深入开展小微企业应收账款融资专项行动引导供应链核心企业商业银行与应收账款融资服务平台进行系统对接动政府采购人及时在政府采购网依法公开政府采购合同等信息，帮助小微供应商开展融资。鼓励银行业金融机构等资金提供方，完善应收账款融资产品制度优化业务流程帮助更多小微企业获得应收账款融资五）充分发挥保险增信分担风险功能。积极推动小微企业信用保证保险业务的发展按照权责均衡互利共赢的原则构建合理的风险共担与利益分配机制，为小微企业提供综合性的优质服务。进一步深化银行和保险公司合作机制，优化小微企业银保合作业务流程，持续改善县域小微企业融资服务。第3页共8页

48编号：48时间：2021年x月x日

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页码：第页共页三、金融支持县域小微企业发展取得的成效（一）小微企业及个体工商户信贷资金获得率提高。在政策引导下，银行业金融机构的尽职免责相关规定逐步落地融产品的创新种类和形式也更加丰富和切合实际丰富的小微企业信贷产品和人性化的准入条件使得县域小微企业及个体工商户的信贷资金获得率进一步提高。截至2019年3月末，瓜州县小微企业贷款余额为45.62亿元，占到非金融企业和机关团体贷款余额的65.73%住户经营性贷款余额24.98亿元，较上年同期增6.21%）小微企业借款成本降低县域银行业金融机构在积极调整信贷结构加大金融服务小微企业力度的同时普遍降低小微企业贷款利率简化审核程序和信贷流程小微企业通过网上银行、普惠平台、手机银行等，在授信额度内随用随借，让企业少跑腿、少花钱，直接降低了企业信贷资金获得成本和使用成本三）小微企业借款对象的选择范围进一步扩大在县域产业结构调整和金融服务民营小微企业相关政策的引导下域以国有企业和大型企业为主要服务对象的金融机构逐渐转向县域小微企业，使得县域小微企业在借款对象选择上范围更广四）县域小微企业的信用环境进一步改善有效激励县域小微企业注重自身信用建设瓜州县充分利用第三方公众征信平台依法采集企事业单位各类信息逐步在全县企事业单位中建立信用档案各乡镇各部门率先推行在行政管理事项中使用信用记录和信用报告分发挥政府部门在推进社会信用体系建设中的示范带动作用使守信激励和失信惩戒机制全面发挥作用全县经济社会发展信用环境显著改善。四、破解县域小微企业融资难”临的困难和问题第4页共8页

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页码：第页共页（一）小微企业信用体系建设不完善，导致银企之间信息不对称。目前受接入机构的限制央行的金融信用信息基础数据库无法全面反映授信申请人在部分小贷公司、网贷公司、信托公司等的授信记录以及民间借贷情况1这在一定程度上造成了银行机构与小微企业的信息不对称，进而导致多头授信、超额授信、资金挪用等情况发生二）小微企业信用信息碎片化严重，获取有效信息成本较高。小微企业日常生产经营中，在政府、工商、税务、司法等部门均会产生相应的信息但相关部门未实现常态化的信息共享机制导致信息碎片化严重无法保障信息的真实性和实效性银行不能以集中批量的方式采集相关信息而是以人工现场逐笔查询的方式采［2致银行的经营成本和风险管理难度增加，降低了服务小微企业的效率三）小微企业财务数据失真较为严重加大了商业银行的甄别难度县域小微企业多以家庭作坊为主缺乏专业的管理人才和财务人员据调查小微企业提供给金融机构的财务报表甚至存在逻辑校验关系错误财务数据失真较为严重信息不对称程度较高为金融机构准确评判小微企业实际经营状况和风险管控带来较大难度四）部分商业银行服务实体经济的市场定位不够清晰西北偏远地区尤其是县域小微企业发展相对较为缓慢在经济不景气的大背景下部分商业银行在客户选择过程中更偏向于有政府背景经营规模较大财务制度健全且风险较小的企业部分商业银行在客户选择过程中服务小微实体经济存在市场定位不清晰缺少结合地方实际深耕细作的定力，导致金融支持小微企业效果不明显五）县域小微企业产业结构分布不均，产业附加值低。县域小微企业大多集中在批发零售等传统产业，企业资金短缺创新能力不强不利于企业扩张和产业升级大多数小型和微型第5页共8页

68编号：68时间：2021年x月x日

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页码：第页共页企业是劳动密集型或能源密集型且污染严重缺乏应有的抗风险能力和市场竞争力加之近年来国家对环保的重视县域多数以能源开采为主的矿产品生产企业因“环评”“安评”无法通过管理部门的验收，致使其停工停产。五、政策建议（一）创建信用信息共享平台，整合信息资源，丰富小微企业信用信息采集内容。整合现有的征信、银联、工商、税务、海关、法院、环保、城建、电信等系统的信息资源强化小微企业信用信息的集约度针对小微企业自身特点采集适用的信用数据，如生产经营、合同履行、产品质量、税费缴纳、金融信贷、往来账款、财务核算、数据统计等，提升信用信息采集的有效性和针对性，并建立贯穿小微企业注册登记资质审核日常管理等信用记录台账实现信用信息管理的持续性和动态性）注重小微企业自身建设，深化外部监管与行业自律一是加强教育培训提高小微企业行业自律能力由于县域小微企业自身建设相对薄弱，企业规模不大，发展前景不明朗，职业安全感较低，多数大学本科及以上毕业生选择在财政供养单位就职，企业雇佣员工学历整体相对较低，缺乏专业性为此政府相关职能部门应主动作为积极引导或组织小微企业举办与经营管理财务管理等相关的培训班持续提升人员专业技能推动县域小微企业经营管理水平不断提高二是加大政策引导力度出台相关政策引导文化程度较高专业技能较强的广大青年到企业就职提高县域小微企业的人力资源管理水平三加强外部监管力度税务审计等部门要加强小微企业的财务监管力度和审计力度，有效杜绝小微企业出“对内对外”套账的情况，以提高小微企业财务数据真实性三）加大政策引导力度，强化风险防控。一是加大小第6页共8页

78编号：78时间：2021年x月x日

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页码：第页共页微企业信贷资产质量的日常监测和管理管部门要督导银行针对小微企业建立专门的“三查”度，尤其是针对县域小微企业经营特点，在贷前调查和贷后管理中坚持“实质重于形式的原则，合理确定风险分类，准确把握业务风险，加强对贷款还款方式全流程管理提升风险识别和防控能力提高小微企业贷款的精细化管理水平二是完善小微企业贷款风险分担机制积极推动政策性担保机构发展完善小微企业贷款信用担保体系建设提高银行风险缓解能力三是加强地方金融生态环境建设严厉打击金融诈骗恶意逃费债非法集资等非法金融活动将社会资金引导到小微企业融资需求上来加大小微企业金融知识普及宣传教育，强化小微企业金融风险防范意识，提升金融工具运用能力四）强化政府服务营造公平竞争环境加强政企沟通政府出台的各项帮扶措施要及时宣传到企业，提供主动服务、上门服务，推动小微企业乘势快速发展。各职能部门要进一步加大调研力度，对企业需求、企业环境、经营情况等进行深入了解，因地制宜制定出可操作的有利于小微企业发展的扶持政策五）重塑银行业服务实体经济市场定位随着小微企业发展步伐的不断加快商业银行要改变以往的经营理念和模式，在加强金融风险防范的基础上，紧密结合地方经济发展实际，把有效的信贷资源投入到有特色有前景的实体经济中合理配置信贷资源大胆创新变信贷资源过于向大型国有企业和政府背景类客户倾斜造成