2022年房地产经纪协理考试题库深度自测300题A4版(山西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。

A.聘请或更换外部审计机构

B.负责内部审计与外部审计之间的协调

C.审核公司的财务信息及其披露

D.评估公司的内部控制【答案】ACH1V5R7C5E7Q9M10Q1W1Q8X6X1J7P8C8HH1O1G10O6U9G5L2C5Y4M2E8W3R10E2U3ZS9V4L10D6O1T7S6B9L6P7N9T8K4R6S62、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。

A.直接材料成本

B.产品销售税金及附加

C.按销售额一定比例支付的销售代理费

D.直接人工成本【答案】CCA9H1K1M6O8G7M8E8B1V2T6H10Y1U1Q7HF9N1A9T9Y2T5U10E1C3T9P6H5I10P9Y6ZX4D6F9S4J7L5O10J4G4K8V1Q8Z4D7W53、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS4S3G7Z5V2B1H3E8J3Z6N9B2H6G3R2HL8M9G7K9D4U6E8K1Z10N1E10T7N1E8X3ZE10R5M2P7S3E8O10Z10U1H9M8F10F6H1D14、新股发行过程中，上市公司的（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。

A.监事

B.董事

C.高级管理人员

D.保荐机构及保荐代表人【答案】DCK8C9I2D8E4A3F2U3W3Z3W10N1P8Q6G6HP5F1X4Q10D6B7R5E7K10X2R8P9Z10Q1Y8ZD10F10N8D7D2P4L4Q8D1F2E10G6M8F2L95、以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACB8J7Z2K4S2E6Y8R6R2R3F1U2E2F1P10HU3A1B5K10P7N3R3Z3H9Q5H5G6V1Z3A1ZZ6S6C6Z8I9X8I3D7D8A1Y9W1I5A5X66、某期间市场无风险报酬率为10％，市场平均风险股票必要报酬率为16％，股票的β值为1．1，则股票的成本为（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCB10P9T9X1O3Q9D5R8N4H9I1E7C4M4Y9HN5A7Q3X9Y10P2V10Z3A3E8A7B8B5C10H9ZW7A5L2E8M5L9P4B3P8R10U2D2T3G9V37、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW4Q2W7R6F4V8Q7A2D10B9N1E6W2Y2S2HH1Y10X4D10D1T3Y7C5B1Y4H8Z5G2O1N2ZD3Y8N2B9W9O5S1K5U6Q5C7O8D8E3Z18、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。

A.5月20日～22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%

B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书

C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜

D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】BCW8U3R1L9E2X4Y3N8F1K7H8T8Q4V10M5HA7V9K7R2O10T10W9C9O7E8B8B4E4I4A1ZP7V3Y9O8G8X2O2X6M9U2S6H8K9F7A109、根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT2W3Q7Y7Q4L3W10P9W1W10O9X1U8T2D7HB2C8Q9X8J2T7A3L5I2Z9Y9L7D1C3M10ZV3R10V5R2N8D7G1J10B5Y2M9J5T6Y8B910、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。

A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业

B.证券投资基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验

D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】BCH10L4N10B2Y3M1Q10K7D10P7V10J1C8Z3F3HB2P4S1P8B1I3Y5E3E1D4T7F10X6H5S4ZW7T8N10Y3L3K1W7E3P1F8D9X3W2Y7M711、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法不正确的是（）。

A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露

B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析

C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项

D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露

E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】CCY6T3B8R5O1N2D4Y5V10D10F3V3R4Q1N3HV8G6M8Y7M5O1N5I6T9G9Y4J6Y4L5U9ZH8Q7C7R9T5L8K10C10N1A2Y10Q5R5Y8W712、下列关于持续督导说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW7L6B3W9B2H9H10Y3B4U9H7M4Z6U5I5HZ1T5M2H2E7F3R2W7K9H6C9D6E4S4W7ZL1N3X9X1H6L5K3K8N4P6G1C9U7C9M113、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。

A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月

B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年

D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】DCJ3F2V2W3D10D10M3Y3W10B9D6H10Y6S10S4HD6F10S6L8M2L6L5G4W10Y9M3F9T9Z10G5ZU10V8D4D10Y9C10X6F1S5K2H5Q10G3I3L114、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。

A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】CCT8H9P8Q4H10P2O6W6B7B3F10A6T7F5V4HI10Z8L1A8R10W1H4O10O1D8Q10L10O2K4N6ZR2G8O8N1W2U6X9R8E3N10O7P4Y8Y6T315、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。

A.保险公司可自行在中国证券业协会备案

B.个人投资者在主承销处备案

C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案

D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】ACO1X1H2D2K10V1E4R5I10M8J9G5B1P5V10HA10Q5C8C7Y5L7Z5E5D2H7B1H2O10P2J4ZN7E2L7P5O6P10X1T5A1W2E6C7V7O1R816、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。

A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元

B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元

C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元

D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】DCI8J6H1W10Q2S10O5D7S10N10M2M4Q8S5G9HI10T6E8U5A9K2D3B5O9F4O1Y7Q2C3J7ZR8H8O9F10V4H2H6C4P2O8L7N5U1J4F117、下列在生产环节应征收消费税的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ7V3P7G4L6J1A3I5J3O9A1A6C5S4J8HI8H5M4R4Z1Y3Y8P6U6K4V1H7S10P2H1ZO3S7J2Q7E3I7S8O10W2D9G7E3L7O10X318、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC2M5P8E3T5J7R2G6Q7F6X4F7V9G6I6HK2J2Q5N4Z4Z10N8N10B3R5Z1R10E3S7K10ZJ9B2B3U10F3S3O4Y6Y4K7M10Z1Q5Z9F719、根据《上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定》，适用该规定的创业投资基金对外投资金额中，对早期中小企业和高新技术企业的合计投资金额占比应当为（）。

A.50%以上

B.20%以上

C.60%以上

D.30%以上【答案】ACO2A9P3Y7W6E1S3E10K2B6N3Y5M9X9W5HY10N6G1G10R2S2M5A2Y3Z3C3F2K5P6G5ZV4Y8M8D2A1N10S4A3L2O5V6V3T3J8R820、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。

A.330.3亿元

B.330亿元

C.318亿元

D.300亿元【答案】CCM3K6G2K10Y7Y8R9T1A4Y10V7E9Y4Z9P8HL6P2O4F3C2E4W1F3F6Q3C9D7X3C7W3ZX1R7I4Z4B5R2C10H10N5Y6H9H10Y4Z4Q821、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。

A.向公司申报所持有的股份以及变动情况

B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%

C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%

D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】CCB8J7A10Y6K8W9P10C8P5R1K8U1G8F3E1HW2G2O3B7M8E1M3P8Y10Q4Z10Q9V5F7A6ZZ3M1H2X9K9G5X4C2O9M8I6T3I10H6R322、依据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS10G4M10D7P1I8D3Z4V5E4K10S7R4N3B10HZ8N10N4L10B3L6T9Q7R5T6E5V9O6Y2A2ZD5X1Z3A1U2J8W7K9Z1S1T6Q10M6I10J123、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCV6A4L2L5X1Z2C8Z9G2E2E8V5P1O2X10HW5V5L4V5S5G3M3U10Z4M2M2D2Q4Z5R9ZB10F10Y2A2T8D1G2H8D3A8L9T1Z7R2C724、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ2N9N9H7I1F8C8L9A6H4X10X8F10J9A2HY2B6Z1L7Y7S9E5O6E6V8E7J10A9Y7N9ZI8P5E10B2Y7M7J4C9C8U1Z3L10N3S5H125、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCK1B10D9B5Q9V3J6I4L6Q6C10W10M3S5X6HU1B3U3T3P2L9D10F4O3B5A3X8R3Y8Z9ZO9X3Q8E6V7H10N6Y5J4S6X9B2U10R6V526、根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行）》，挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACT6I8K4U10Z2I7M5L9P7C9C8S7I3S4B5HO10Z7M1L3Z8L1P1P3E5I7T2B2H9V7V2ZG6F4X5N2U3X5A3T3K4B10L4K3O9P8S927、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN10V8W4H3M6B9R3T10T3L6G5X10M6S7J9HD9N4K9G10B8Z1X8N1Y8I2K4U9Y4G3O4ZY3N6A6D6Z9L8P10U2U1Z10V5I1L9V3Y928、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。

A.4.1%

B.4.06%

C.4.01%

D.4.05%【答案】ACF7H5N6F10N5W3A6C9M2G10N1Z1H6A5Q7HC9I10J2U9P8U6F8M9Z4J5V6I6D9I10K7ZC8O4P10U3B3M5O9K2T2L10A2C3N9V2O329、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。

A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露

B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债

C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案

D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】DCF9W10F6V9R2O8E3E2Z10C1E1T10C3F5H10HK3C6R8B10Q2A4P8U9R6V4T7D9K1S7Z10ZS10T3L1X10D5Y9H1K9V10U2W2Z10T8W5W530、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。

A.对所有事项均履行特别注意义务

B.对所有事项均履行普通注意义务

C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任

D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务

E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】DCX6N4W6A7A5D4S1U2B7I4E10F3K2K2V6HJ10N10O6P4Y4H4P9A5Y7M10Q4F7E1X1F8ZQ2B9I4U1T5W6X9C2N8G9J1M3O5J5B731、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,IV

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCW6R3F7I8W2J5C6I9J5P8W3K8G7B5W10HO10F7N6A8T8T8W10W7V5Y8L3X8X6P6V7ZO4Z2M5J1B5L7X1N8B8R10D2I4G5H6S332、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB7A2L8S9Z10H3F4T2E8J9D4P2H4W10B7HR5Y7T8J1R9X4M3T10A3W2J2X5O7M7C7ZM2V8F7R5A2B2F10B8A2X9Z1B1V8A1E633、以下关于资产的分类说法正确的（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】ACF6S2O8J7Y3K10O10N10K1V4Z10C7Q5E8E8HL8T2X8R3E4T1O1F8H8B7T4X3M6O7P8ZO1F1I1H1N10E3C4T9S8G3R5C5T10K9D334、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI1Z6U6M1O8N8A9V8O6M9A2P2H1A6A2HY6Y1S2X5B8C7K9P10L8A8G1T9H3R9L1ZN2H10R10A8C9B5U9W1C1G10Y6B2X9D8X835、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。

A.150

B.550

C.0

D.600【答案】BCO1S5E8P5Z2B6V2G10I6H5C10P8U6G1Z4HP5U2F5H4K2P3V7Q9S7K5D6V5T1M4Q1ZE1O9V2L7V1F6R10Y8H2E4L6K1D3D1G1036、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG3J10C7Q8H1F2S9C3J6Z8K9Y1R6V4W6HL6G9E1S10E5X2L7F9D2Q7V8D4U9D3J7ZF3K2I5G4P5L6S7D10S10E9W8C1C6L8D137、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO6J10S5X9Q8O5E3O7K10P4F5M6I5J2G5HZ9X2L1O2D10Y7N10V4G1S3S2U5Y7I7T3ZK10K1P6N6Z10G8I7Q7J8H2O10L4O3P8L238、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCU3A3Y4J6K2L8H4L1I4P6J2M8R9W3J4HD1P6Y5X1C10M9U4V2K5B9T1C6K9V6H7ZT8N9E9H8J4Q2J4U5I7U5Y2X1S6R1E739、根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA2J6Q4T4K1T10S3Q8Q4R5T2Y5Y4F3S2HI9P2J9A2L10M1C9N7A6D7L2F7M5P6A10ZK4P6T5G1O5U1W8G8J10D2K6I10Y2B6B240、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。

A.转换贴水

B.转换平价

C.转换升水

D.转换溢价【答案】CCP4R2W9A8D6O5I1U5Z6W7E1R3P8A8E5HG5D2S2D6K3X10X6Z1W2M8K7B3R5Y8N4ZC3O8D4S4H4J7Q1B3S5J2L3K6E8K6G741、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF1Q10A3D5T7O8N7J10K7G10B4M4X4C9L8HM1X5F3J3O9N4T1O9N1Z3S9J3B10R9E4ZJ3U5Z6D6W7U5K9X7J1M9N9G6D3B8A942、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5％，总资产周转率提高10％，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％【答案】ACV6L10Y8U10X4J4R8V8H6N3S9K8P7H7U6HS10T1L9J9B10G5Z6Y3Y1X2F1W10D4N1W7ZH6E5K2Q8U2S6O8H6T9L2V6V1Z1B9Y1043、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ10L2J3E6E7C3V8X1J2H2I1K2B5N9U6HA9C4K6K1W1F10H9Y3H2B7H1R1G9H6H8ZY3I5E7W10S10N4W9K5S9J9A2I8C7D1H344、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM7O1O1N10P6I5S7I2K5H9C6B9C4S6E2HZ3H3B2G9S3U5F3I5N7W4C4R5T5N7D2ZO7G2S5W6S1A5R6H3H7I3N10C6X7Z4Q1045、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG6E1M9P9C10O1L4O9H6Y7D9Y9T9W3M6HI2C10B6J6B7B4S2W5K7C4N7A10S3D4U5ZJ8A9I1U3C7M9E4I9J8J7B9Q8A6X7K446、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。

A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值

B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产

C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值

D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】BCO9L5N7V10P6O3Q6A7T1Y4C9Q8Y4X10F7HN1C3M6L1G2E7G2G3J5M4T3X7I8F6V2ZT7X3T2B3I1W1W2Y2P5G6I10Y8G7R4K547、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS7Z9P5O10L9J6W2Q1V7L1G7T4P6E6W8HC3R9C6E2I10M10Q7W7I8X6N4M6C5P6O10ZF1A10F1K7J6N7H6E8E3O8T7F1L9W9B348、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU5Z9R2B10J4R5T7K9I1R9T5K8L10I6O4HO8X10W4J7X4Z4T3K6T7X9E5M3O4V10S1ZI5T3H5N2K4X5O1L10W8E9L1O5Z1B4T249、下列关于分部报告的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY6L4K5Z6B1D1L7L6B4H8O9N6O1P6L6HZ7D7C5O4E10U8U8O2W4L3B10I6R1H5Z8ZS7J6L3P4J6R6A4B1A6Y3Z4D6Z10L2G850、根据《公司债券上市规则》，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU8O9V8N1V9S1B2P9G7L10U1J5W10Y2S1HO1Y8N6T9T1V3J2A9A2P4D6V6W6Y8P6ZF5O1S9M4L3I3I1A7Y8A8Z7Y1Z1K4J951、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACL3O4H1C8G10S3T1G7C2A10X4R8B5G9C9HK7S2B10W8U9O5J4H10O2S10Y9B10R1O8E6ZJ9W3O8X4D3I3K3Y10O2Q3B3Y5V8S3C852、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下关于招股说明书的说法正确的是（）。

A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息

B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力

C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据

D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开

E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】DCI9K9Z10B10A6I1P6R9S3D1Q3L2Z10Q5Y10HI3A6V6H7Q9F4N9A4B4S6O9X5W2E3Z7ZO4Z3M6V7W10I8V5R7L9U7J2Q2L5Y10K753、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。

A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险

B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任

C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险

D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】CCH5F1P1Q7F5T3K1C2K5U6K5X10Y10C4L10HM9A7O4S8X6Z5E6V1F5Z3T2E8Z2D1H9ZP7K4I2G2S4U10Y10D8V4I10A5V10C2J1B554、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2％预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债——产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCJ2N9B8F8X10V10A2A2H4Z8U6U8T10H6J9HB1J4P8W2O9C7G3X4T5Z1S6C10Q5X5M10ZP10G5H4A1N3L6V8D10R1E3Y6Q2N5P3V855、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU10Z6O7R4T2M1S9K9I7A10R10F3O7Q3L1HW8I3H10R3Q10I3J8H1I2I4I6N5Q7Y10Q8ZH7K3B5B5D9G10K2W6A5S7I1M7V4K8G556、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCS8E2E1L8N4C10M3Y8Q1G1I8S6Q10W6L8HF4S5W6A1W4E6M5A3E4R2A7A7Q1K1W9ZY1K9N8D8O10O7A4W10W10Z7P3V3M1C6A657、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）

A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行

B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行

C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕

D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50％

E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到从级

F.应当为公司债券提供担保

【答案】B58、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACG8O3Y4N7U7D5I3F8A3I7G5H2J5F7H9HF4E7X6Z3Y5L4I2U6I5O8Y5C5E9I3N2ZG2A10B4B1O1B4K2N2N7Z2S5L9K6X1C759、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCO1I3G2L6L10I5R2J5S10O5K4C2M8P2E4HX8E1M8O6P7D6Y10P2N9G5L3B5K4H8T3ZK7N7J3Q2O8D7G6D7K4V1K8V10H5C9F760、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK2S3Q8F3O3O5J8I2M10E8G6B4Z6P9P7HO8W6B1H9N8F9N3W2T8A5E9Y5W8P5X7ZP10B1Q4F8I4U3C1R8G8D5G3B3D10H6H161、以下属于证券欺诈行为的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCD10W1O2Z4E9C3E3K4I7W1H3K5N10B2B4HC10K3D4N1O9I1P7I8V1A5V10L1V5C10L1ZD4G9N9N1A8T1D9N9T3C6O8W2C2S1Q662、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCH10U4R10N10Z9H8B1U6E3G3U4L6F2S8S7HU9B2H1U7L8C4Z6C4Q2I5S5Q2H9V10P7ZU1P2W7B8T7L7P1V9S10D7S8M9L4R7I763、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%【答案】BCX2I10F7J6V9V5I1Q2C8K10S3S3E4C4H5HA8M4K2N2Q4T4F7E10F1S8C6K2D8C9M10ZN7F8X1B9E3P4A10D8V10E5D1S7T7G10N564、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACA1T10L8U7A4P2A2O2T8P6R1N3N1Y7M1HU2Z4I9R10P10M4R5E1N1I10V8S1K3O8E4ZB4R4R8S4V10J10D3F9O7F3D10P1I6A1N865、下列关于证券公司次级债券的说法正确的是（）。

A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行

B.注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者

C.每期债券的机构投资者合计不得超过300人

D.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者【答案】DCA4J10N8N9X4Q1M10V8Z6K10B4M8D2G5T3HM8L8Z4X7O4Q1B8F8M8Z9Z3H4R3M10A9ZE3K8Q6W9G4W3V1Y3U5C8K5P8O1Y6C666、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）

A.2010年10月无形资产入账价值为240万元

B.2010年10月无形资产入账价值为360万元

C.2010年计入费用的金额为128万元

D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】CCA1N6O10O5V7O8B10W9H3F2V5J9K4P7I3HZ1B9R4Y5H2Z10C3B7F6U1B3B3M1B10H2ZZ10U10Z1B4O5H5V7Z4X2D9M5C5V10I7Y767、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。

A.发行人只能经营一种业务

B.发行人最近三年主营业务没发生变更

C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化

D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】DCR8O10I2L5W7D10T9Z2P8L1W5C7T9S3Z5HZ6J9T9G4J9F7G8W10B1O4D4C6Z4U9X1ZI1E4E1G6P2R3G1Q7Q6U10X7E1E2D5C768、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是（）。

A.有关联关系的董事不可以参加会议

B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行

C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权

D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】ACQ1R3P3Q4O1H8S8K10T9T2I9Z5T6Y3R3HZ3R2G2M8Z3K9S10C1I2C5B10Y4J6S8S8ZD3Q5B3N10Y5M2U6R4J1N8G3N8P5U1M269、根据《科创板首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1I10I3G5F7W3V4S8R8D1D4N1A10P10Q5HB2U3J1R9R10Y4Q5R2S10W2V5E10P7R5G8ZK7I8H9F3Q10E4F2W3Q1J2D1F9Y2W4C470、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】ACJ4B10Z8U9D9O1B10N6W1H2T10E8P10I7J4HI1S5U8E4U2P1W10O5F5X5H1T2S2B7O2ZG8X6B7K6E9D4N2T10K8L6N3F6C2D10O671、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（）。

A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元

B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元

C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元

D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】ACU6F1P1K7Z2H2J6X1N10K6R7G7Z4C1X7HY2V4X4Y3Y10Y1C8G3B10K3O5V7K8C4D4ZI7P6W9X5H4E8C2B6S8D9A7O7L7Y4H472、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（）。

A.3／4

B.1／4

C.1／3

D.2／3

E.1／2【答案】CCL3X2H3K8D2Y7B2F7O8Z7G9U7G5G10Q6HV4T1B6F10V4L10F9F5T5J8V3K9B5E6E4ZX9Q6N10Z8C3K9G2G3D6X6I6O6O8T5S173、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列()事项予以披露。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW9J1K4L3I4X2N5I9Q3M1P10H5E1T7V2HK9J7Q10O10S7A1D6E9M7B1D10R3Y2R6F2ZH10S9Y2V2L3Z3I1R1L3R3M10W1O6Y2H174、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4％。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCW3J9W10Q5P4O1U9X2Q9S2I10X8C1P5D10HG9C1K6K10E7L9M6U4K1Y7F3P1Z4K9B4ZP7S5I2T9Y6G3J4S4W4N1X1G6C10E6W575、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。

A.在产品成本1000元

B.完工产品成本2600元

C.在产品成本600元

D.单位成本67元

E.完工产品成本3000元【答案】BCB1T2J10W2K7J6W4U4F6Y8X4J5L8Z4Q2HL2T9S7D5R8A9W5V1U4Z8Y9D5I9Q5V3ZX5V1C10J5Q2L5H8Y1S4D4R10O2O7R3Y1076、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC5Z8M7O3A6R10M6G9F5M7K4B1R7I1X8HU8F6J10D3J5F5V10U6B6N8C6O5W4F4Q1ZQ10H3I5O7J5M2Z7H1G2P3T9O1O7L2O377、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.76000【答案】ACH8S1E4M5J9A5R9S2F3M6W7K10L8J7O3HZ1I8I9P4K9B6M8A9A2L7T1I8W8L5O9ZG3X4D5W4C1T3A6Z2S6J10N2I5U4A6U978、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准

D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】BCG8K7L6U8Q8T2O9G2X9P2S4K6D5A6L3HX3D2D3Z4A4Z5V9Y5O8N3C5D3B2M7B9ZQ3R10P3L4Y2H4A8U5Z6C9O1T8A6N10K879、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份

D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】ACY1C10K8M9X8Q7D7F5R8I10Z10E2Y5N4O3HW10F10Q1Z5Q5G10S2D3Z4B1D10Y4X1G3W7ZG4Z3I8I6U6O7M9H8G7L3B1S4N6N10S680、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC2R9K7M1X2I9U3C4K4O10X6C5M1P9W10HD6D2K6C3U5R7N1Q5K9B8P5N3G1V6D8ZD1M7V2O7R9Q1R4U5X9H9B9H4I5M6G881、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCS8A1V3R3M7L3K1C2O2J4Z9W4S9S6C4HJ3E10H1G5R1Z10V10Y3I1E1B2H6C10Q10F1ZJ2N3A10H2J2A3O7Y9K4R3A3B1B5T2P482、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。

A.所涉及事项的基本情况

B.公司股东大会对该事项的意见

C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度

D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】BCO3M4W7P9Y6X5T10J5A7N1F6O4S7C8Z3HQ10J7L5M9R10S7Z10K5W7Q10B7M10K7H8R5ZD9I9Z3C7O2X7L1R2I4K1P9Z1F3B10N1083、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC6S10V8F2K10H6T10A5B1T6M9N7O1J7F7HU4X6Y9J7E1Y9R3L4P5H1D10V5D7F9Y3ZL2T4U5U5O4O2A5R8A2Z4G10Y3J6T6A284、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列()事项出具持续督导意见。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅶ【答案】DCS2F5L1I8G10T8C10H5V7I6F4K10J2B6B1HI4J5K4A7V9Y10L3C9D3I1A3W10R10C4Q8ZY4X8A2I4U6M4V4K2I6S6E2X10Y6E10D885、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM7U8Q3M8H3N9Y10B2M8U1Z4Q5E3O4N7HJ10P2Y8R9U7U7J5S8X9A4G6Y6W9Z2R8ZF9S3Z2Z4Q9M9U6A10R4X2P6U10J10G1Z186、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG10N8N2O9H9E2W1O3U7T5I1Y9T1E10W9HP5R6C5P8Z8V10T8J8O7D7R1S1V4C5R8ZS2O8E10H10I5F6Z8G8X3C9M2T8G8B2K687、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）

A.可以授予监事

B.首期授予权益符合规定

C.期权行权价格不低于10元

D.期权行权价格不低于20元

E.期权行权价格不低于15元【答案】DCH4F4Y2M1S1L1I9Y9H3W8I4F10Y9C5Z8HV2N4Q8I8B8Q7Q6D9O3W2M7O10G9D1B6ZB1G9W2L1R4S9B8H10I5Z2M9O6Q4N8F388、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ【答案】DCB3A7L5X3X3S5T8D6A3U7B10C1R5B9S6HG10P5P6F10V6S7F7X9G10C2H8G9I1I10T3ZF8Z3N2P10Z3S8O10W4S7D4Z8J2F8K6V189、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD8G3X8D5C10L4O7K9T7E2X3C8U10H5Z1HC8O7W3L6D4R5N10R5E9V8M1T5E5Z7T9ZT4V1D3Y10C6X3F7E3R6O4D5I4H8X2K990、关于租赁，以下说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH3C1D8K4O6D7R2M7R5N1F2R2N3K5G1HO3J4W3N10C4G7H9P2A1H7D2U2G7D5D7ZA5S1C4T6C7B6D5N8G3A5J5L6H5Z4Q191、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC5L10Y4S1S9N6U3J9Q1Q4U6X2R7N7W7HW1M10K2P6O5H5D3U10V3Q1K10I5L1N6B6ZQ5Z5G4B10I4G9M9R1F9D1X10J4F10U9D792、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACG8T8P9L4Q8U10E4T6V4E1D4D5E2N4W6HG8X7U10K10C4E6M3I3L3C1Y9L9S5I4E1ZB4S3X5W8M5L10D3V3X5V2Y4Z6D7W2X993、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5R7R6W1G10L1O9G8D7D7O2A4S9W1Y3HV9F3V1I7K8O6G2F3O1I5N7A7S6Z6Z10ZE7T3O5G1U8V3Y1R3Q6N4B9I4G2A7D194、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX1U4K3L1H2B6S3L3Y3F2E2J3S9T2G9HP1V5M7M6B1Z10F6W4K10F1J5G6R6N4E6ZJ6K1P8F4L1L1J2A6P4L8Q7F6E2S10E295、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV2D1M7Q10K9W9V3M7C3G5Y2G4N2Z4V6HO8M8N7N6P1U5U9O7O8J7G10X4S6W10N5ZR5V3O10H6P3N9Z8L5X4X6N2R10M3J5G296、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。

A.95

B.93

C.90

D.100【答案】BCW10W9M10V5K1Q5W9F6W8X4T2B2J1Y7A10HS3C1R4U10F10O4O5K8C7Q10Y8M1A10D5X8ZY9W6O6H10M6K7U5R8S8S5O10Y5N2S1P997、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP9Z10L4I1V1W9F9V10F4U2X7M7F5B1V1HZ10A2Z3C5Y6L6F6K8E6Q9H6J4N2W6A7ZB3O3W2P4L10R9B8I7D7C9Y5L1J8T10C698、下列属于会计政策变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC4X8I2I4D1F9H2U9O5R10L3T3L10N4U4HG4Q9M7H10G10Q1D3X4S7P6Z9N1K5Z10O4ZM1H5L7C6M6L3Z5G1W3H6S4V8G7D6I399、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的()。

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%【答案】BCB9C5N7Q9S3L7R10D9P4Z7E7A10P4P10I8HR7P7P9Y2Z2H5L1O1X10D4B6N9X3Q1K9ZT1E9Q7F10U2L5G4W1P5F3K3U1Y9W4J9100、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCJ5V2X2U1U2J6B9U7W1Z9H3M5C8R1W7HQ4C4R3I6O6D9O9K3E2M9P8X1G2F8D5ZD10W9O6N1V9P9H3O10N5S7F4V1Q4W10B9101、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100％股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0．6亿，A发行1．2亿股取得B公司100％股权，A的净资产公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）

A.6亿

B.5亿

C.2亿

D.0亿【答案】CCJ3A3D5O8A5U8C8B4Q4Z3S10K8O5S6P5HW2X9G3J6C7A4H7E10A6S8K1G6Q3I10Y9ZD7C6R9I7S9G8S1U6V1Y3Y2A10O6E9G9102、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCU2J3V4Z10S5T4A2Y9S7B7E9T1T3A6U8HR3I3W6M4W7I6R9R7H6I8B8O9E6S8F10ZV6N1G4F9V1C3G7Y5M5C6K8L4R10Q1Y9103、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ6G7Y3E2V10R4F10C2U9H7S2R7W5X8V3HL3Q10I7E6Z6Q2E2F6W8W6N7A10D5C1G3ZN9D5A7I10W8D3R7K2J9R1U3U5C4L10L1104、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT8Z10E4U5J2N2T3Z6K6W9V3B8C3Y6A9HN1J6E8T3G7I8E3N7N1Z9R6H10N5D2M8ZD9C7S4H9Z8D5U2F3C6E3V1R7E4I10U5105、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV5P1W10A5Z6J7P7A3Q10I9V2S9J7H10C4HQ1L5M5D5C5H5Z4I10E1R6X9J6Z7J2F10ZM8V1R9N10E2H9J10X9W8E5C7L7E5W2Y5106、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACU1W10Q2Q2D5M7J1Q1X3B6G1H10E4V9L10HW1S9S10K5I8Q9A5X10E4Z6K10R9F8C2G1ZW5G10X6U6W1L7S5X2E2C8M8X8P6P6Z3107、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT7F7L9G10K1L3B7S3V1Q7L4R1N6C10J6HS9V7W9B1J9U9F1T4E4P5P7F7D2L4D5ZD1K7N10I8V8Y4S5D5W2I1S6K4L8R3S5108、下列情形会导致股本增加的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW9E6Q3Y3Q10S4V6A5P8F7T10V4R5D10L2HC6B7X8Z3Y5X5K4G4F5E7G5D8K5N2H9ZM7N2Q10N3N4A8N8W7C3T7Q9C2J8U4A6109、根据《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ4Y4K2S5S6T6A9O6T5F4Z4E10J5V5H6HQ7Y10X4B9P10U9Z9S6Y4R10Z5V1I5H4Q5ZP5Y4M3N6U8H6A9H3J2V10M3O9Y9H4D9110、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)

A.2016年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B.2014年甲公司净利润为－100万元，2015年净利润为－150万元，2016年净利润为100万元，且2015年和2016年营业收入增长率超过30%

C.2014年甲公司亏损，2015年和2016年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D.2017年3月甲公司净资产为3000万元【答案】DCL4J6V4U9R4V3W10T7J2K7K8W2J7G6G7HD1G5N7C1C6W10J3Q5C6M8I8V3J5R10W6ZL6P10A9Q6Q9Z1A1Z5L9L9T1E4V8N2Y1111、根据《内幕信息知情人登记管理制度的规定》，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA6Z1A8T1Z4S4V5I8J2I9L9D1F1C1U10HV7F9T7O1N8O2G3H7P5M1L4Q9L5X8N1ZG7S3Y9T5Z9D6E8A10L10Y4R8U4S6Q2A4112、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80％股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.5000

D.5250

E.5100【答案】ACH2B9F3F8O1B4C8Z1W8F7V8R10W2C9E7HU6M2E9S10W1F1H9I2S8J5N5R9N4C10S8ZK1D5E1J7H4F9G3R8S5S2R9J10W2B4I4113、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4Y3E6E5H5D9E9O4O6J5W5P3A4B3I4HQ2N9J2U1D8I7W6Q10A10Q6F9O1B8O1L8ZP4F1T8W5D1B10Z2H3L6W8K8B9E4N8C6114、下列关于分部报告的说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW7A1P10I7H6T8N6W7S4A3R2M2H5Q5Y1HR6E10Q8X6P8M7B4H2G5S1W9K8D7S9L2ZK5T8L1G6T4Q3E7U1I7N1J8C9C3T9T7115、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK5I3Q2Y10B10P5C1I2Q6Q3W3F4U9J3T6HI4B6K7L5D1U1J4X5Q3J7L2Q2B5Y2U3ZI8I6W9S10S7B7C2C1B8O4Y5K3G3A4B9116、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP9A6T8P10I6J7A10J7H8N1R9L8O3U8L6HW5Q8Y2N10I8V6K5E3A9P4W2K8A4E9L6ZF1O2K5V2P7L4Z1K5B7S10B8O1D4V8V10117、根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。

A.10

B.7

C.5

D.3【答案】CCJ2N10I4J8W7K4L5Q10Z9N6L2Z2K9Z9T4HD7F9S4N3M4V9V5K10D7Y10S2Y6A3W9S9ZR8N10Z9A10G2D6W5H1X8X5T9J10N2S10Y6118、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX8U1W10N7H6H2D5U10N6S8A9X10P10S2S10HV4S3Z1Q9D9P8Q9U8R5B5F9I4L5G1B9ZT9H6I5N4L8Z7H4R9D2Y3L6M10F10D2Y10119、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近()年的财务会计报告。

A.2

B.3

C.4

D.5【答案】ACN4H2D4N6W7W9K7B7C3E9Y7Y3H9D8E1HO5P1E5V2T6B10S4C9J3O7I7C10I9I10O5ZE3O7S3Y2O4E10L10P6Q4X6Z5S5H10D8U8120、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW9G10T2Q2Q4W10A8V8B10F6J6I3Z1N5Q2HP7S1I2Y1Y2N5B9A2P2I7Y5T9N3J8O2ZZ1J8T10C7M2O5H7X2X2K3N10Q3G6I5X6121、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、