畅听科技有限责任公司有声读物网络平台创业项目计划书

畅听科技有限责任公司有声读物网络平台创业项目计划书目录TOC\o"1-2"\h\z第一章执行总结31．1公司31．2市场31．3投资与财务31．4组织与人力资源4第二章项目背景42．1产业背景42．2服务产品概述52．3有声读物的优点52．4有声读物开发前景6第三章市场机会63．1市场特征63．2市场细分73．3销售渠道分析83．4竞争分析83．5市场容量113．6政策方针的影响11第四章公司战略114．1公司概述114．2总体战略124．3发展战略12第五章市场营销135．1目标市场135．2服务135．3价格145．4平台推广策略145．5公关155．6市场开发与进入15第六章运营管理166．1建站要求166．2公司地址176．3项目进程176．4网络平台设计18第七章管理体系207．1公司性质207．2组织形式207．3部门职责217．4人事制度247．5员工培训制度257．6激励与薪酬制度267．7创新机制27第八章投资分析288．1会计报表与附表288．2盈亏平衡分析298．3筹资分析308．4财务数据预测308．5主要财务预测报表328．2投资收益与风险分析33第九章财务分析349．1会计报表与附表349．2会计报表分析37第十章机遇与风险3710．1机遇3710．2风险分析与解决方案38第十一章风险资本的推出3911．1撤出方式3911．2撤出时间40第十二章附录40“听取XX科技公司的商业计划书”1份执行摘要1.1公司“长汀”科技XX公司是一家拟成立的公司。目前，有声读物在欧美国家非常流行，但在中国，有声读物才刚刚兴起，发展很快。行业权威人士估计，全国有声读物市场将有1.5亿元的容量。在公司成立初期，我们搭建了有声读物网络平台，为用户提供免费下载和上传有声读物的网络平台，以满足快速发展的有声读物需求。我们用投资建设网络平台的解决方案，解决有声读物收费、影响不大、供给不大以及对提高我国人民阅读水平的影响。公司注重短期目标和长期战略的结合。中长期目标将服务领域逐步拓宽到线下，为休闲人群提供休闲阅读方式(如为火车站和火车上的乘客提供有声读物服务)，形成以有声读物为核心的多元化集团公司。1.2市场有声读物网络平台的市场包括:企业客户(网络广告)和会员用户(购买增值服务)。目前我国的有声读物多采用收费下载的模式，不够丰富，缺乏互动性，无法满足用户对有声读物日益增长的需求。因此，通过搭建有声读物网络平台，可以让大部分用户分享免费的有声读物，并免费为用户提供上传有声读物、施展才华、获取经济利益的机会，同时也积累了大量的用户。有声读物线上平台广告以点击搜索模式进入市场，为企业提供精准布局，实行用户点击后收费的模式。在增值服务的初始阶段，采用竞争性定价策略进入市场。随着用户的增加和规模的扩大，采用高质量、多服务的模式。公司将在全国设立七个区域配送中心，并与代理商建立完善的广告营销网络。1.3投资和金融公司位于呼和浩特市宏盛高科技园区。公司成立之初，一共需要600万。其中风险投资250万，第三方投资70万股，大学投资180万，短期借款100万。其中，用于固定资产投资330万元，流动资金270万元。股本规模和结构暂定为:公司注册资本500万元。外资风险投资250万(50%)；大学管理者管理拿100万股(20%)，基金拿80万股(16%)；第三方出资70万股(14%)。第二年预计利润为190.49万元，之后年销售利润率约为45%，投资回收期为两年零一个月。最好在第三年到第五年回笼资金，采用收购方式更适合我司。1.4组织和人力资源公司性质是XX公司，股东会是公司的权力机构，董事会是选举产生的，最初的组织结构是直线型的。公司所有权和经营权分离，董事会聘任总经理，实行总经理负责制。总经理下设技术R&D部、人力资源部、市场部、财务部和宣传部。2项目背景2.1行业背景世界出版业得到了突飞猛进的发展。近20年来，全球图书出版总量(出版品种和销售收入)以每年4%左右的速度稳步增长。中国是图书出版大国，近年来图书出版业发展迅速。据多位著名学者专家编撰的蓝皮书《中国产业发展报告(2007-2008)》显示，图书出版是各产业产值中最大的类别，2005-2007年连续三年产值超过1100亿元。有声读物在中国的发展滞后于传统的纸质图书出版业。根据美国有声读物出版协会的统计，从2001年到2003年，有声读物的销量翻了近两番，销售额超过1800万美元。另据统计，2005年，美国有声读物的销售额达到8.71亿美元，英国同类出版物的销售额达到7000万英镑。销量接近传统书籍。而中国的有声读物才刚刚兴起，市场容量只有1.5亿元，无法和传统书籍相比，发展潜力巨大。目前国内广泛使用的图书产品有两种:传统纸质书和电子书。2005年，传统图书销售额1000多亿元，是网络出版的十倍。因此，在相当长一段时间内，以纸质书为主体的传统出版仍将占据主导地位。然而，据2003年统计，我国出版图书、报纸、期刊用纸总量为41995万吨，消耗了大量木材，造成了一定程度的环境污染。而且纸质书没有巨大的存储容量和强大的检索能力。所以，纸质书是没有的。近年来，电子书在中国发展迅速。据《2006年网络时代读者阅读调查报告》显示，中国阅读渠道阅读图书的数据增长了22%，网络成为60%读者获取图书的渠道。截至2005年4月，中国出版的电子电子书总数已达14.8万种，居世界第一。中国55%的省级图书馆和81%的重点大学开展了数字图书服务。但由于电子书的阅读场所和阅读工具有限(你得坐在电脑前)，网络普遍存在可靠性低的问题，电子书的销量与传统书籍相比仍然微不足道。作为一种基于传统评书的有声读物，它补充了传统书籍在存储和检索能力上的不足，绿色生产，无污染，可以随时随地学习。投资潜力巨大的有声读物市场领先于全国，在促进我国教育发展、提高国民素质、减少全国残疾人就业等方面具有长远的经济效益和社会效益。2.2服务产品概述有声读物有声读物不同于传统评书馆的听书。它们是由播音员、主讲人、讲故事人进行艺术演绎后，再用数字技术进行录制和转化的不同录制格式的有声读物。与普通书刊相比，有声读物不仅以声音的形式出现，还保留了传统书刊的知识意义和品种结构。此外，它们作为一种全新的文化载体在音频市场上展示和销售，通过艺术家富有表现力的表演和电子数字技术的优化，在互联网上存储、上传和下载，并在读者中传播。有声书也是一般的音频文件。但在Ipod中播放时可以调节播放速度，可以自动记忆播放的停止时间，方便“阅读”。2.3有声读物的优势现有有声读物的实践证明，与现有图书相比，有声读物具有以下优势:网上下载销售，绿色生产，节约纸张，保护环境。产品成本低具有巨大的存储容量和强大的检索能力。受时间、地点、听音设备影响较小。它可以放松眼睛，保护视力。不受客观条件的限制。除了有听力障碍的聋人，男女老少，贫富贵贱，都可以从网上找到自己需要的有声读物，下载自己喜欢的听力和阅读材料。特别是可以超越传统阅读方式的局限，让盲人“重见光明”，学前幼儿教育，辍学学生“重返校园”不受这个季节繁忙的谈话的限制。聊天时间好，听书也不会影响工作。除此之外，听书还能增强工作的乐趣，让你在工作中更自在、更执着、更积极。可以说是一举两得，事半功倍。不受视力好坏的影响。不管是色盲还是弱视，不管是近视还是远视，都只通过耳朵听别人的说唱解释。不仅如此，你还可以把阅读和休闲散步、运动跑步、健身运动结合起来，一起享受阅读和运动的乐趣。2.4有声读物的发展前景有声读物是传统书籍的延伸和发展，可以涵盖社会的各个领域。包括文学、娱乐、生活、教育、儿童、管理、人物、综艺等领域。3市场机会3.1市场特征概述有声读物的阅读方式简单灵活，需求群体非常广泛。通过建立免费的有声读物上传下载平台，会员不仅可以免费下载各类有声读物，还可以通过上传自己或他人的有声读物获得经济利益，必将积累大量的用户、流量和广告主。读音的记录方法很简单。实际上，用户记录并上传情感阅读到网络平台，这是每个人都会做的，这样才能保证内容的丰富性和用户的参与性。网络属于服务范畴，问题是引起法律纠纷的重要一环。我公司采用作者授权的方式，即根据点击量和下载量给作者和上传者分配一定比例的利润，实现运营商和用户(包括作者)共同盈利的双赢模式。3.1.2操作流程在网络平台的运营中，用户扮演着非常重要的角色:他们不仅是有声书的制作者和上传者，也是流量的创造者、增值服务的购买者和广告的接收者。操作模式主要如下图所示:图3.1。操作模式流程图广泛充电和使用上传和管理文件网络算子网网状物体平的网络算子网网状物体平的平台广泛的告诉客人家庭增值服务运行费用广告上传文件用户用户下载文件3.2市场细分根据市场发育程度，中国的有声读物市场主要分为两类:3.2.1发达的有声读物市场指现有的有声读物和光盘产品。有声读物这些有声读物大多是付费下载模式。市场特点:有声读物前期宣传已基本完成，用户基本认可有声读物；有声读物拥有广泛的读者群；但由于有声读物在中国的市场新，再加上中国用户习惯了“免费餐”，想听却不想付费，现有有声读物的销量很不理想。光盘产品这类市场主要分布在经济发展水平相对较高的大中城市图书馆，如、、。市场特点是:有声书刻录成光盘，打包出售，或者和传统书籍一起出售，质量有保证，消费者对实体产品的信任度比较高；对价格不敏感；品牌忠诚度高。3.2.2未开发的有声读物市场指的是有声读物大量潜在客户的市场。这类市场主要分布在经济发展水平较低的中小城市。市场特征如下:消费者受传统购物观念影响，喜欢购买传统书籍等有形产品，但不喜欢网上购物，除了免费的；他们大多阅读传统书籍；对价格高度敏感；免费有声读物一旦进入这个市场，不仅会激起人们下载和录制有声读物的热情，还会积累大量的用户。3.3销售渠道分析有声读物网络平台主要销售广告版面和增值服务，其主要销售渠道有:广告版面销售:工厂直销/当地代理销售这种方式主要被有声读物的网络平台运营商采用。当地代理商可以降低进入壁垒，顺利进入新市场。厂家直销适合进入门槛低的市场。一般企业都信任当地代理商，处理问题及时，信誉有保障。销售流程主要如下:图3.2。广告代理人广告代理人市场部企业个人销售试用，反馈广泛的购买意向增值销售:通过在线销售首先为会员提供各种增值服务，然后通过线上充值购买的方式进行销售。销售流程如下:图3.3。操作员用户操作员用户提供增值服务 购买、反馈3.4竞争分析3.4.1竞争产品和竞争对手3.4.1.1中的竞争产品和服务:传统书籍:传统产品普遍得到消费者的认可，因此在未来很长一段时间内仍将占据市场主导地位。新华书店占据了全国图书市场的绝大部分。电子书:便宜，存储容量巨大，检索能力强大，阅读不方便，影响视力。随着阅读工具的完善，市场份额也会增加。产品:CD，价格高，厂家以音像为主。3.4.1.2的竞争对手:我们公司通过有声读物网络平台吸引用户，然后销售广告位和增值服务，所以我们的竞争对手主要是视频分享(如Ku6、优酷等。).免费视频积累了大量用户，但现在大部分视频还处于烧钱阶段。由于其广告模式单一，限制条件较多，竞争激烈，其市场还需要很长时间。3.4.2竞争影响力分析国家法律法规和文化管理部门对竞技力量的结构有很大影响。代理商:主要指当地的广告代理商。广告页主要由世界各地的广告代理商销售，获得代理商的合作是在竞争中取胜的关键因素。资源提供者:包括运营商和用户。主要的供应者是用户，忠诚的用户得到一切。所以前期一定要上传高质量的有声读物，服务到位，利润要和有声读物上传者分成，保证用户数量。替代风险:有声读物网络平台技术准入门槛小，资金要求高，很可能被其他企业占领市场。要努力提高准入门槛，丰富内容，开发新的广告模式，提高服务质量，以第一速度积累和留住大量用户，抢占市场，化解替代威胁。我公司是国内第一家开发有声书网络平台的网络运营商，抢占了市场先机，一定程度上降低了被替代的威胁。竞争结构分析可以如下图所示:图3.4。竞争结构分析图:供应商能力分析供应商能力分析:这个内容多是用户上传的，供应商很多；供应的内容对公司的服务至关重要；是供应商运营的重要组成部分。讨价还价能力潜在进入者的特征:进入这个行业运营成本高；潜在进入者的特征:进入这个行业运营成本高；进入行业有技术壁垒；很难达到良好的平台效应；有效的盈利模式。行业间竞争的特点:这个行业竞争对手少；这个行业的竞争对手比较分散；这个行业固定成本高；现有模式很难改变；5.国外市场已经证明了市场需求能力。替代品的特征:和我们服务产品一样的不多；其他服务产品质量不如我们，内容也比我们少。潜在条目替换威胁的威胁。讨价还价能力买方的能力买方的能力:公司广告是准确的。大部分客户规模都很大。产品利润更高。3.4.3竞争优势有声读物本身的吸引力；首次进入网络平台市场；免费的价格优势；资源可用性强；服务符合政府政策发展方向等。3.5市场容量3.5.1市场容量据估计，2006年，中国有声读物的市场容量约为1.5亿人民币。2005年，美国有声读物的销售额达到了8.71亿美元。3.5.2趋势分析和预测在欧美国家，有声读物早已进入大众消费领域，每100个家庭中就有22.5个家庭“听书”。已有9万多种有声读物在市场上销售和流通，年产值达20亿美元。从1990年到1997年，美国听书市场的成交量增长了300%。在中国，随着计算机设备的日益普及，数字技术的普及，各种数字产品的不断涌现，听书潮流的兴起，人们可以从深沉悠扬的声音中生动地把握管理的奥秘，轻松地理解人类认知第二空间中励志信念的精髓。市场潜力巨大。日前，为配合全民阅读活动，丰富阅读形式，新闻出版总署今年在全国范围内加强了“有声读物”的出版工作。早在今年3月，已有61家音像电子出版单位提交了264个“有声读物”选题。总局对上报的选题进行了论证和筛选，确定100个选题(含14种外文图书)入选《国家重点有声图书选题目录》。随着国家的重视，有声读物的发展会越来越快，市场容量也会越来越大。3.6政策指南的影响IT服务业经济支持和限制的放松，网络平台的逐步市场化，降低了企业进入这一市场的难度；中国入世后，国外有声书厂商进入中国市场，不仅带来了竞争，也给我们带来了技术和资源。符合党的十七大“优先发展教育，建设人力资源强国，提高教育现代化水平，发展远程教育和继续教育，建设全民学习、终身学习的学习型社会”的要求。据记者了解，在今年的“两会”上，相关代表提出了关于发展中国家有声读物的提案。前不久，国务院有关部门写了《关于积极发展我国有声读物的建议》文件，大力支持我国有声读物的发展。4公司战略4.1公司概述“长亭”科技XX公司是一家主要从事有声读物网络平台建设、维护和管理的企业。公司拥有先进创新的盈利模式和高素质的管理团队，倡导以科技为基础的绿色生活新理念，为人类提供像大自然一样的有声读物产品。公司拥有先进的网络开发管理人员和有声读物制作人员，有能力不断丰富内容，开发新的广告模式，吸引更多用户。深度研发基于有声读物的衍生品，形成了以有声读物为核心的多元化集团公司。公司拥有一支高素质的营销管理和销售团队以及掌握相关技术的高科技人才。公司营销经理接受过系统的管理教育，具有丰富的管理经验和良好的市场意识；销售人员具备营销专业知识和相关知识。受国家政策鼓励提供免费有声书上传下载服务的中小企业准备投资呼和浩特宏盛高科技园区。4.2总体战略在3-5年内，公司成为有声读物网络平台领域的市场领导者。公司使命“向社会免费提供高质量的有声读物产品，提高人类的精神文化生活水平”公司的宗旨“关注绿色环保和全民素质水平，创造阅读新生活”4.3发展战略4.3.1初始阶段(1~3年)主要服务是建立有声读物的网络平台，为用户提供有声读物的免费下载服务，为用户提供一个展示朗诵才华、获取经济利益的平台。市场策略是替代现有的付费有声读物销售和部分光盘产品，占领传统图书和电子书的市场份额；打造自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，扩大服务范围，开始衍生服务的研发。第一年和第二年:建立网络平台，通过运营商和原创用户上传大量有声读物，丰富内容；提高知名度，树立品牌形象；逐步建立完善的广告销售网络和增值服务；打开并初步占领有声读物市场；会员和用户300多万，广告和增值服务收入1000万左右，收回前期投资。用户份额超过有声读物的30%。第三年:提升品牌形象，增加无形资产；增加设备和规模；增加公司自主研发的有声书数量；用户数达到500万，销量达到2000多万，利润达到583万。用户份额提升至50%左右；提高服务水平，利用现有网络客户，扩大服务范围(如下载歌曲等音频文件)；基本成熟，研发新的广告模式和增值服务拓展市场，4.3.2中期(4~6年)进一步改进和完善网络平台的运行；专注线下服务，利用线上品牌和丰富的内容资源(如为列车上的乘客提供有声读物收听服务)开发线下潜在受众，实施多元化经营策略；线上市场份额达到70%~85%，处于主导地位；线下份额达到20%。巩固和扩大有声读物市场。4.3.3长期(5~10年)利用公司已有的品牌和客户优势，开发文化产业相关产品，实现产品多元化，扩大市场空间和市场份额，成为网络和文化领域的领导者。纵向延伸:基于网络平台领域，进一步提升平台性能；开发新的文化和教育材料；建立相关的文化平台；成为网络上的“新华书店”。横向延伸:研发公共场所便捷固定投币听书设备，放置在车站、火车、飞机的座位上，方便休闲人群阅读有声读物，时时学习，放松身心；公司将以高科技参与国际竞争，并适时进入相应的国际市场。5营销5.1目标市场(目标市场)中国互联网用户超过1亿，每年增加45万盲人。5.2服务(产品)5.2.1产品—有声读物保证上传有声读物的数量和质量，自主开发高质量的有声读物产品，并在有声读物的基础上延伸其功能。同时，我们将继续开发相关新产品，拓宽产品的广度和深度。我们提供的不仅仅是有形的产品，更重要的是解放眼球的科学健康的产品理念，让盲人“看得见”的关爱理念。服务建立完善的用户上传、下载、增值业务服务和企业广告服务，为用户和企业提供完善优质的服务。服务:只要用户免费注册成为会员，就可以免费上传下载有声读物文件，购买增值服务，并根据上传有声读物的点击量获得经济利益。服务:建立完善的广告服务网络，以有声读物在不同领域的地位为用户，根据用户的浏览次数进行收费，保证广告投放的准确性；信息:建立信息交流反馈渠道，包括上传下载反馈、企业对广告效果的反馈，根据客户需求不断改进服务；与客户搞好关系，建立长期业务关系；最大程度满足客户需求；适时举办信息交流活动，搭建沟通桥梁。5.2.4品牌公司在发展初期采用单一品牌策略，初步定为“互听网”，有利于在用户中树立清晰的品牌形象；随着公司的不断发展壮大，逐步建立多品牌网络平台组合，提升公司的企业和品牌形象，实现无形资产的增值。注册的品牌和商标，包括相关或近似的品牌和商标名称，使用相关国际条约保护自己的权益；注册域名；宣传品牌，提高品牌知名度。建立品牌忠诚度是扩大市场份额的重要途径。作为一个依靠大量用户谋生的网络平台，我们可以从以下两个方面来建立强大的品牌忠诚度:以优质服务提升品牌美誉度。要不断丰富内容，最大限度满足用户需求。良好的公众形象对品牌形象有着至关重要的影响。公关活动将始终被公司视为树立和提升企业形象和品牌形象的重要任务之一。5.3价格(价格)针对国内的市场情况和用户，我们计划采取免费下载有声读物，上传盈利，增值服务收费的模式；对于企业，我们计划按点击量收费，即企业根据用户的定位，在某些有声读物下载页面投放广告。用户查看企业商标一次将获得0.05元，点击进入一次将获得0.1元。5.4平台推广策略(推广)5.4.1通过广播、报纸和杂志进行宣传对于新成立的有声读物网络平台，电台在价格和目标群体定位上有很大优势。根据时间段确定目标人群，根据不同人群播放相应的有声读物广告，从而推广有声读物的网络平台。也可以根据不同的报刊杂志投放相关人士的广告。5.4.3在线广告有声读物网络平台是一种新型的有声读物，认知水平较低。广告的诉求点应该集中在介绍提供有声读物的高质量、免费、与用户共同盈利和社会效益上。广告的主要方向是在有声读物(互听网)的网络平台上做广告，通过向社会宣传互听网的特点、应用前景、盈利模式来宣传公司的产品。网络名片制作有声读物网络平台的网络名片，大量发送到Emile、MSN等网络传播交友平台，提高认知度。推广后要根据不同的用户群体提供优质便捷的上传、下载、增值服务，留住原有用户。企业形象广告优秀的企业形象广告张贴在全国各地的高校和网吧。广告力求准确传达信息，同时，书面报道会取得更好的效果。宣传公司理念——“放飞眼界，阅读新生活”“学得更自由”公共服务公告除了利用报纸、杂志、广播、网络等传播渠道，还在社会公益活动中树立公司的良好形象。比如和文化部门一起建设有声读物中心，向大众宣传普及新的阅读方式。5.5.公共关系在公司成立之初就开始公关工作。公关活动的原则是以先进的技术、创新、严谨和社会责任感树立公司的良好形象。在公司成立初期，公关活动的重点是提高认知度，协助广告销售网络的建设。承办管理与成功学大型讲座，既培养了潜在用户，又树立了企业成员(通常是企业的管理者)心目中的企业形象，为中期广告销售打下良好基础；在人文学院设立奖学金，承办大型阅读比赛，培养潜在用户。公司正式运营后，公关活动的重点是树立企业形象，吸引公众关注，与公众进行双向沟通，加深公众对服务的理解，提高服务和品牌的认知度和美誉度。5.6市场开发和进入调查显示，中西部地区网民对有声读物的忠诚度较低，关键是价格，使得他们对免费有声读物更感兴趣。东部地区的互联网用户对价格不太敏感，对品牌的信任度较高。对于初创企业来说，发展和进入市场并不容易，但互联网用户远多于中西部地区。有声读物网络平台的发展策略是取代有声读物收费下载市场，发展免费下载、参与性强的网络平台。进入策略首先考虑中西部的大中城市，可以早一点回报；同时也要在东部发达的大城市开拓市场，以获得公司长远的、最大的利益。5.6.1对于已经发展起来的有声读物市场市场开发和进入可采用以下方案:占领付费下载有声读物市场，取代收费模式。据调查，国内现有的有声读物都是付费下载模式，互动性不足影响了有声读物的丰富性，必须被有声读物平台网络所取代。有声读物的网络平台进入这个市场会有以下优势:免费下载、互动性强、上传作品盈利、下载上传方便、内容丰富、更新快、服务完善。重点是提高品牌知名度和美誉度，树立良好的品牌形象；强调平台的免费性和互动性；改变用户对看书的传统偏好，提高用户对看书的兴趣，建立品牌忠诚度。举办有声书网络平台在专业管理类、经济类报刊的发展前景讨论会，强调有声书网络平台的免费性、互动性特点；广告代理公司向企业介绍服务，让企业管理者充分了解公司的盈利模式，建立对有声读物网络平台的信心，并能够试用；提供完善的网络广告服务，以有竞争力的价格赢得网络广告市场；做好公关工作，树立企业良好的社会形象，赢得客户的信任。5.6.2对于不发达的有声读物市场市场开拓和进入的重点是改变用户的传统阅读习惯，替代部分传统书籍和电子书。对于大多数中小城市的用户来说，由于传统阅读习惯的影响，很难将阅读方式从读书转变为听书。因此，他们应该与传统书籍和电子书竞争，以高质量，优价格，优服务建立服务和品牌形象，突出有声书籍的免费和护眼，不断扩大市场。作品着眼于改变网民只阅读传统书籍的观念，强调有声书籍对于阅读和学习的重要性；宣传有声读物的发展趋势，让网民接受听书学习的理念，引导网民中的一些“潮流引领者”阅读有声读物。6运营管理6.1站房要求成立时间:从公司成立到运营需要3-6个月。工人要求:相关计算机专业大专学历，经过一个月的专业培训。技术关键:网络相关技术。6.2公司地址地点将选在呼和浩特宏盛高科技园区。距市中心5公里，距白塔机场2公里，距白塔车站1公里，北邻110国道和京包高速，南临机场路，机场路为区内第一条道路。地理位置优越，交通便利。是自治区的政治、经济、文化、教育、科技、交通和信息中心，是呼和浩特对外开放的门户，是新城区发展高新技术产业、拓展城市发展空间的最佳区域。电脑等办公物资都是汽车运输，运输量不大，对道路要求不高；一般投资环境可以满足；办公楼面积300平米，办公环境的卫生、温度、宽带速度等技术要求很容易满足。6.3工程进度程程目标收集基金申请必要的文件成立一家公司招聘员工建设设置网站立版本正确合作商业前面时期公众的关闭宣布及格市场推广优化服务积累原始用户广告版面销售能线条自然分钟分析目标收集基金申请必要的文件成立一家公司招聘员工建设设置网站立版本正确合作商业前面时期公众的关闭宣布及格市场推广优化服务积累原始用户广告版面销售能线条自然分钟分析图6.11-2个月，3-6个月，3-5个月6.4网络平台的设计6.4.1平台概述:当互联网的触角已经渗透到我们生活的每一个角落，我们的生活也在逐渐被改变。不可否认，互联网来的太快，不够稳；然而，在不到十年的时间里，全世界的经济、文化和我们的生活都发生了巨大的变化。在中国互联网行业历次互联网浪潮的背景下，“长亭”科技XX公司就是在这样的情况下诞生的，靠的是专业和服务。“以质取胜”以服务引领”，有声读物网络平台领先的服务理念，严格的质量控制，深厚的专业造诣，让我们有理由相信，在数字化生活的今天，阅读可以如此简单、便捷、科学、有趣、轻松。利用互联网的地域广泛性、即时通讯、相对成本低等特点，为用户提供有声读物的免费下载和上传，并与用户共享利润。网络平台目标我们将充分发挥规划、建设和发展优势，在开发建设有声读物网络平台时严格遵循以下原则:1.在设计上:精致高效。画面布置、色彩搭配以及与Flash动画的适当穿插都恰到好处，使得整个平台在保证功能的前提下，给参观者带来良好的视觉享受和时代感。2.在功能上充分体现了交互性，利用各种机制提醒管理者，便于网络管理员和相关人员及时响应。并特别注重安全性和稳定性，采用网络安全、系统登录安全、子系统安全、子系统模块安全、会话安全等多种方式保证安全性。先进的3层结构编程方法即使在大量访问的情况下也能保持稳定性。3.维护和后续扩展:我们提供专门的维护后台，管理员可以借助这个平台方便地进行整体维护。在规划之初，我们会构建一个大的功能模块框架，并轻松扩展。以后添加新的功能和模块会非常方便，降低二次开发成本。另外，对于静态和FLASH页面，考虑到页面的精致要求，我们是手动维护的。6.4.3立柱结构图图6.2。柱状结构主页主页能成员组件搜索上传能成员组件搜索上传组件下面的满载着分钟种类下面的满载着热的要点客户服务组件能成员下船能成员能成员下船能成员充满卷文学和娱乐生活和教育儿童，管理人，多样性其他的下面的满载着排线条最好的起源创造关于我们关于我们广告服务链接合作媒体使用协议声明在线客户服务留言板人员招聘6.4.4列描述这是一个有声读物资源的动态数据库管理平台。整个平台采用动态模块，管理员可以方便地提交、发布、删除和修改整个平台的信息。以下是每个模块的详细描述。6.4.4.1会员模块用户免费注册后成为会员，不仅可以免费享受普通用户下载有声读物和评论的功能，还拥有个人说客空间，用于存储和上传有声读物，并根据上传内容的点击量赚取积分，达到一定积分后赚取利润。6.4.4.2搜索和上传模块搜索模块用于快速搜索有声读物文件，节省用户的时间。上传模块为会员提供上传文件的服务，并设置用户积分的功能。6.4.4.3下载分类即有声读物的检索功能，方便用户找到目标文件并分类下载。每个类别都包含一个下拉菜单:表6.1:下载分类分类下拉菜单文学娱乐生活教育孩子们负责数字品种；演出其他的一个小说幽默的玩笑健康维护保持健康科学普及寓言人力资源资源数字传记广播剧历史2文章极大的故事两性都有主题教学辅助谎言企业经营采访平舒礼堂三经典的诗意极好的记录或写关于怪异的事旅行启发教育成语故事成功创业星星实录现代戏剧军事四摩登时代诗意侦探理由减少压力英语原声孩子们文学金融经营生活在线电影对话全面的五戏剧神话一个传说是...鼓舞音频课程孩子们诗意文学艺术程序六真实事件的记录文学相声6.4.4.4下载热点下载排名:第一时间获取最火的有声读物，通过下载排名查看每个类别的第一名。根据用户兴趣，直接命中目标列表，精彩即刻呈现。最佳原创:为大量忠于原创、热爱有声读物的梦想者提供平台，鼓励他们向互听网发送源源不断的原创有声读物。6.4.4.5客户服务模块关于我们:介绍公司概况，企业文化，趋势和服务。广告:为企业提供广告服务介绍和联系方式。友情连接:与各大高校建立友情连接。合作媒体:与广播、电视、音乐等媒体建立合作关系，努力实现传统媒体与互联网的完美结合。使用协议:用户的协议要求。声明:有声读物作者的费用是根据下载量支付的。在线客服:为用户提供在线服务。留言板:为用户提供建议的平台。人才招聘:公司的在线招聘平台7管理系统7.1公司的性质XX公司7.2组织形式开始时，公司计划采用直线型组织形式，如图所示:图7.1。公司组织结构图(第一年)董事会董事会中西部及东部各州的县议会中西部及东部各州的县议会总经理总经理助理顾问总经理总经理助理顾问广告部技术研发部门财会部人力资源部市场部广告部技术研发部门财会部人力资源部市场部7.3部门职责表7.1部门人员构成责任股东委员会由公司全体股东组成。决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换董事，决定董事的报酬事项；选举和更换股东委派的监事，决定临时事务的报酬；批准董事会的报告；批准监事会或监事的报告；批准公司的年度财务预算、决算方案；批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对股东向股东以外的人转让出资作出决议。对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算作出决议；修改公司章程。董事会股东会产生，1人(1)负责召集股东会，并向股东会报告工作。(二)执行股东大会的决议。(三)决定公司的经营计划和投资方案(四)制定公司的年度财务预算方案、决算方案(5)制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。(六)制定公司增加或者减少注册资本的方案。(7)决定公司部门管理机构的设置。(八)聘任或者解聘公司经理。(九)制定公司的基本管理制度。中西部及东部各州的县议会由股东代表和职工代表按适当比例组成。检查公司财务；对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；当董事或经理的行为损害公司的利益时，要求董事或经理予以纠正；提议召开临时股东大会；作为无表决权的代表参加董事会会议；公司章程规定的其他权力。总经理董事会制作，1人(1)主要负责公司部门的日常管理，从宏观角度监督各部门的工作。(2)协调配合各业务部门围绕公司经营目标开展各项工作；(3)负责企业文化建设纲要的实施；(4)保证公司各种会议及公司其他活动的顺利召开。总经理助理1人(1)协助总经理处理各种日常事务。(2)处理办公室的日常工作(3)处理各种数据和收发文件。(4)合理安排总经理的社交时间。顾问1名法律顾问(1)帮助解释和培训与公司相关的法律问题，如对员工进行电子商务法、法律、新劳动合同法的分析和培训；(2)解决公司遇到的法律问题。协助公司其他部门结合法律问题开展工作；(3)了解大学生自主创业给予的法律优惠政策并加以运用；(4)处理法律纠纷，如能力问题等。技术研发部门1名主管和6名员工。(1)负责公司的发展。(2)负责公司的维护和攻击防范。(3)负责公司内容的丰富和更新(包括会员内容、网络资源、网络宣传、企业广告的更新)。(4)负责公司硬件的维护(5)负责公司成员增值服务的开发和管理。(6)负责公司的广告设计及客户公司要求的广告设计，如广告图片等。人力资源部1名负责人2名员工(1)负责公司员工的岗前培训。(2)负责制定公司的人事和劳动规章制度。并监督实施。(3)负责公司人力资源管理的制定和实施。计划和处理员工的雇佣、调动和解雇。(4)配合相关部门组织员工专业技术岗位。务审查，负责员工专业技术职务的聘任和搬运操作(5)负责公司员工人事档案的管理对员工的教育和培训(6)负责劳动合同制度的组织实施协调相关部门处理劳动合同和劳动争议等。问题(7)负责劳动工资使用计划的编制和实施，为员工办理各项社会保险，制定公司奖惩措施并监督实施。(8)负责公司节假日期间部分公司活动的开展。(9)负责奖励和表彰优秀员工。广告部1名主管和2名员工。(1)宣传(2)有声读物的宣传(3)优秀员工的宣传(4)优秀会员的宣传(5)企业广告的制作和宣传(6)与技术部门合作，注意信息的更新。(7)每年组织两次公司员工集体活动。市场部代表1人1名业务经理5名员工(1)负责调查和预测市场(2)负责客户企业广告方案的策划和实施。各级负责管理(3)负责有声读物市场的开发。(4)负责与企业策划宣传人员保持密切联系，开发企业广告市场。1名客户服务经理2名员工(1)接受客户咨询和投诉(2)向公司各部门传达用户和客户的意见。财会部1名主管和2名员工。(1)对公司经营活动的全过程提供财务服务和监督，保证公司经营活动的正常顺利进行；(2)制定公司的财务管理和会计制度并监督实施；(3)充分发挥预测分析、计划控制、责任核算等会计管理职能，保质保量完成公司财务预算的编制、执行、监控和调整，定期进行财务分析，加强财务管理。优化公司财务状况(4)负责公司会计工作(5)及时准确申报缴纳各种税款(6)编制公司月度和年度财务报表、决算和年度财务报告(7)负责公司财务统计(8)协调业务主管、财税部门与公司对应财务会计部门的关系，协助会计工作。注:员工数据仅为第一年的数据。7.4人事制度7.4.1雇员的招聘和雇用7.4.1.1招聘和雇用条件(1)根据本公司的特点，根据工作能力、专业水平和敬业精神选择最佳人选。(2)招聘的员工必须通过专业知识和技能测试(按要求可以是口试，也可以是笔试)。7.4.1.2招聘程序根据公司发展需要，部门经理提交的用工计划，由人力资源部审批决定后报总经理。*人力资源部通过高校和人才中心或其他渠道为部门经理提供初步人选的各类人事信息。*部门经理参考人才数据确定面试者。*人力资源部通知面试，并将面试意见上报总经理。*总经理汇总各方面意见，确定试用期。*人力资源部发出录用通知，并办理试用手续。7.4.2试用新员工的试用期不得超过三个月。试用期结束，部门经理根据个人表现提出是否转正、延期或辞退的报告，人力资源部报总经理审批。7.4.3转正和合同签订成为正式员工的员工必须与公司签订劳动合同。聘用合同一经签订，双方必须严格履行。辞职员工离职分为“辞职、辞退、开除、自动离职”四类(试用期内，员工和公司均有权辞职或辞退，且无任何补偿。离开前必须与公司结清所有手续)。(1)辞职:试用期满后，员工应提前一个月通知公司辞职，并在入职当日结算工资，但不结算任何福利。(2)自动离职:无故旷工三天以上者，视为自动离职，不结算工资福利。(3)辞退:在工作期间，公司有权辞退因工作表现和工作能力不符合公司要求而不能履行职责的员工，并结清其工资福利。(4)辞退:员工违反法律、严重违反公司规章制度或有严重过失的，予以辞退，并支付直至辞退日。7.5员工培训系统7.5.1培训的必要性企业获取高素质高素质人力资源的途径有两种，一种是从外部招聘；二是对部门员工进行培训，提高员工素质。教育是现代经济社会背景下的先进武器，谁拥有它，谁就标志着成功。然而，中国许多企业倾向于从外部招聘人才，有意无意地忽视了对员工的培训和教育，这对企业的长远发展极为不利。因此，从战略高度重视员工培训，对我国企业人力资本的开发和利用具有重要意义。培训的原则为指导公司的有效培训，公司坚持以下原则:(1)经常鼓励员工积极参与学习和培训。𖲕Adopt针对不同层次和类别的培训对象采用不同的培训方法。(3)运用多样化的训练方法。培训能力1.员工知识培训通过培训，员工将具备完成本职工作所必需的基础知识，从而了解公司运作的基础。这种情况，如公司的发展战略、目标、经营方针、经营状况、规章制度等。，便于员工参与公司活动，增强主人翁意识。2.员工技能培训通过培训，员工可以掌握完成工作所必需的技能，从而也可以培训和发展员工。工作的潜力。3.员工态度培训员工的态度对员工的士气和公司的业绩有很大的影响。通过培训，建立公司与员工之间的相互信任，培养员工对公司的忠诚度，培养员工的思想准备和态度，增强员工的主人翁意识。7.6激励和薪酬制度薪酬是员工因个人劳动而从组织获得的各种报酬的总称，是组织吸引和留住优秀员工、激发员工潜能的基本手段。公司将采用结构工资制和提成工资制相结合的工资制度。结构工资制度可以反映劳动差异的各种要素，可以从劳动的不同方面反映劳动者的贡献，发挥工资的各种功能。适合企业部门的大部分员工，而提成工资制更适合营销人员。除市场部和宣传部外，公司其他部门的员工采用以下结构工资制:表7.2支付a基本工资岗位工资技能工资年工作工资捕获赏金成分比例40%20%20%10%10%对于营销和宣传部门的员工，采用提成工资制，因为他们的绩效直接影响公司的收入:表7.3支付a基本工资岗位工资销售佣金年工作工资捕获赏金成分比例35%15%百分之三十10%10%参考行业工资水平，公司工资表如下:单位:万元/年。表7.4部门名称位置总人数年薪水平工资总额总经理一个七七总经理助理一个四四顾问顾问一个四四技术研发部门代表一个六六员工六1.27.2市场部代表一个六六员工九1.210.8人力资源部代表一个六六员工21.22.4财会部代表一个六六员工21.22.4广告部代表一个六六员工21.22.4总计达2976.2注:员工的数据只是第一年的，之后每年加薪20%。7.7创新机制我们公司专注于以下创新:创新:采用动态股权激励模式，即在事先划定每个员工享有的静态股权比例(初始股权比例)的基础上，直接计算其所负责的业务(项目)对公司的税后贡献率超过其初始股权的部分，这是一种按资分配与按业绩分配相结合的方法。；采用全面质量管理；建立公司的人才资源库，为员工提供培训和再教育的机会；技术创新:利用社会现有人力资源，通过与高校、科研机构合作等方式进行网络平台的技术创新。，提高网络平台的速度，减少垃圾和病毒的入侵。创新:以企业价值观和社会责任作为决策的出发点，通过企业的不断成长，不断为客户创造价值，“从而在长跑路上保持奔跑”；做好企业部、外部机构、广告公司和各级客户的合作关系；创新:以绿色为主旋律，倡导员工的团队精神和创新意识。8.财务分析8.1投资分析8.1.1股本的结构和规模创业初期，公司以建设和维护为主，专注于提供有声读物的免费下载和上传服务。公司初始注册资本500万元，其中大学生创办的中小企业最高允许贷款3000万元，其余资金通过招商引资准备。公司初期需要借款100万元(金融机构一年期贷款，利率7.56%)作为流动资金。同时，考虑到合理的负债率，公司的资产负债率为1:6。注册股本的结构和规模见表9-1资金来源结构表。表8.1股本结构和规模(单位:万元)股本来源股本规模危险投资大学第三方投资经理通过管理层购买股票。资本股份金娥200,000一百万800,000700,000对比示例50.00%20.00%16.00%14.00%在股本结构中，高校管理层和资本的股本占总股本的36%。在风险投资方面，我们打算引入2-3家风险投资公司共同分享资本，以帮助筹集资金，化解风险，并为未来可能的上市做准备。图8.1。2).资金流向:固定资产投资:根据有关建设和维护规定，结合本项目情况，估算总投资220万元。表8.2固定资产投资分布表(单位:万元)项目计算机设备建筑、维护总计达基金20.00200.0022.00其中，公司成立初期，办公室是租赁的，面积200平米，月租8000元。从第二年开始，出租面积400平米，月租12000元。8.2盈亏平衡分析长汀科技XX公司盈亏平衡点分析预算:有声读物在线平台根据点击量计算广告费用。售价为下载页面查看0.05元/次(占比70%)，下载页面企业广告点击进入企业网站0.1元/次(占比30%)。假设第一年用户数100万，广告页面覆盖率60%。平均用户每年下载有声读物20小时(按照一集20分钟计算)销售收入约为234万元。假设平均每人每年在增值服务上花费1元，则销售收入为100万元，其中固定成本(购买固定资产+工资+管理费用+财务费用)为367.76万元，可变成本(广告销售收入的40%分给有声读物的作者和上传者)为93.6万元。盈亏平衡点=固定成本/单价-单位变动成本广告=3677600/0.065-9360=56569102增值服务=3677600/1-9360=3668240根据计算结果，显示网络广告点击量为56，569，102次，为公司经营的盈亏平衡点，使用增值服务次数为3，668，240次，为公司经营的另一个盈亏平衡点。当在线广告率达到56，569，102次以上，使用增值服务的次数达到3，668，240次以上时，公司就会盈利。如果低于这个数字，无疑是亏损的。根据上述分析，当市场对服务的需求仅带动56，569，102次点击和3，668，240次增值服务时，“长亭”科技XX公司不能接受提供该服务的请求。8.3融资分析8.3.1.资本结构分析资金成本逐年上升的原因是负债率的下降。在实际经营过程中，企业可以根据实际需要扩大负债规模。生产年度后保持较低的负债率，以显示企业具有较强的经营能力，能够在不依赖大量外债的情况下保持良好的经营状态，减少企业对债务的依赖。另一方面也说明企业有很强的抗风险能力。8.3.2.现金流量分析现金流入=净利润+各种非现金成本+回收流动资金+回收固定资产残值。现金流出=固定资产投资+流动资产投资+无形资产投资+其他费用。参考现金流预测表。8.4财务数据预测8.4.1.前提:1)会计制度:公司执行中华人民共和国财政部颁布的新企业会计准则制度，该制度于2008年1月1日生效。2)会计年度:一个会计年度为公历1月1日至次年12月31日；3)记账本位币:人民币为记账本位币；4)记账基础和计价原则:权责发生制为记账基础，历史成本为计价原则；5)销售收入预测:第一年:广告收入234万/年，增值业务收入100万/年；第二年:广告收入702万/年，增值业务收入300万/年。第三年:广告收入1638万/年，增值业务收入700万/年；6)主营业务收入主要由广告业务和增值业务构成，计算时假设投资收益为0。以建设维护价格为核算标准，网络广告0.05-0.1元/次，增值服务1-3元/项。8)应收账款:应收账款期限为三个月。9)本项目预测财务报表为2008年7月1日至12月31日，2009年1月1日至12月31日。8.4.2投入产品的成本预测1)员工第一年的工资；级别设置为四个档次:一般员工:12000元/年，助理及顾问:4万/年，主管部门:6万元/年，总经理:7万元/年。2)工资水平及分配列表如下:一般员工:1.2万元/年×21名员工=25.2万元/年。助理及顾问:4万元/年×2人=8万元/年。主管部门:6万元/年×5人=30万元/年总经理:7万元/年×1人=7万元。3)职工福利费按工资水平的14%计算，根据年度绩效考核结果考核工资总额，每年递增10%。4)运营费用广告、宣传、业务推广费用约为50万元/年，从第二年起增加到100万元/年，并随着销售收入的增加以双倍速度增加。5)管理费用工资及福利费参照工资分配表；随着企业规模的增大，人数逐年增加，工资支出增加10%。网络研发费用第一年10万，从第二年开始增加到20万，之后每年以翻倍的速度递增。长期待摊费用的摊销:网络技术人员培训费、进口设备等费用在企业开始经营的五年内计入管理费用。6)财务费用:贷款利率为7.56%。7)营业外支出:固定资产减值准备:由于市场价格持续下降、技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，公司按照单个固定资产项目成本低于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。无形资产减值准备:本公司期末检查无形资产带来未来经济利益的能力。按单项无形资产的估计:可收回金额低于其账面价值，对其差额计提无形资产减值准备。8.5主要财务预测报表表8.3:固定资产清单单位:“长汀”科技XX公司单位:万元项目第一年第二年第三年计算机设备2050100建筑、维护200200500其他的102040总计达230270640表8.4:综合管理费用明细表单位:“长汀”科技XX公司单位:万元项目第一年第二年第三年福利费(工资的14%)9.8310.8111.89广告费506584.5租金1014.414.4技术研发101316.9总计达79.83103.21127.698.6投资收益和风险分析假设:公司的设备供应商有足够好的信誉，其施工、作者之间的协商、4~8个月完成，能保证运行中设备的质量和数量；租赁的办公室位于呼和浩特市宏盛高科技园区，设施齐全，交租金即可经营。投资现金流量表如下:投资现金流量表表8.5单位:万元原始期第一年第二年第三年固定资产投资230.00流动资金50.00销货收入334.001002.002338.00可变成本93.60280.80655.20-固定成本367.76467.22904.94税前利润0.00-127.36253.98777.86-税收0.0063.49194.47纳税后利润0.00-127.36190.49583.39+折旧11.5011.5020.00+无形资产摊销15.0015.0015.00净现金流量-280.00-100.86216.99618.399财务分析9.1会计报表和附表主要财务假设公司位于呼和浩特市宏盛高科技园区，属于服务业。两税合并后，统一税率为25%。公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。收益表表9.1。 单位:万元第一年第二年第三年一、产品销售收入334.001002.002338.00减:产品销售成本280.00370.00790.00产品销售费用93.60280.80655.20二。产品销售利润-39.60351.20892.80减:行政费用80.2097.22114.94财务费用7.560.000.00三。总利润-127.36253.98777.86减:所得税0.0063.49194.47四。净利-127.36190.49583.39注:由于行业的特殊性，该服务网络的建设和维护成本远高于一般行业。现金流量表表9.2。 单位:万元 项目第一年第二年第三年一、经营活动现金流量:销售商品和提供劳务收到的现金334.001002.002338.00现金流入小计334.001002.002338.00购买商品和接受服务支付的现金336.48510.801195.20经营租赁支付的现金10.0024.0024.00支付给员工的现金70.2077.2284.94缴纳所得税0.0063.49194.47支付其他与经营活动有关的现金。17.56136.00256.00现金流出小计434.24811.511754.61经营活动产生的现金流量净额-100.24190.49583.39二。投资活动产生的现金流量:购买固定资产支付的现金230.000.0070.00投资产生的净现金流量-230.000.00-70.00三。融资活动产生的现金流量:股权投资收到的现金400.000.000.00借款收到的现金100.000.000.00现金流入小计500.000.000.00偿还贷款支付的现金100.000.000.00分配股利支付的现金0.0057.15175.02偿还利息支付的现金。17.550.000.00现金流出小计117.5557.15175.02融资活动产生的现金流量净额382.45-57.15-175.02四。现金及现金等价物净增加额52.21133.34338.379.1.4资产负债表表9.3。资产负债表年度报告单位:万元财产；资产第一年第二年第三年负债和权益第一年第二年第三年流动资产:流动负债:货币资金32.2555.85181.78应付账款19.7623.1926.76应收账款56.2590.00121.50短期贷款0.000.000.00减:坏账准备0.941.508.62负债总额19.7623.1926.76应收账款净额55.3188.50112.88流动资产总额87.56144.35294.66固定资产:固定资产原值230.00550.00924.00减:累计折旧39.6078.00122.88所有者权益:固定资产的净值190.40472.00801.12已缴资本500.00500.00500.00无形资产:50.00300.00300.00功能过剩0.00100.00300.00减:累计摊销2.5030.0045.00未分配利润-127.36190.49583.39无形资产净值47.5270.00255.00所有者权益合计372.64790.491383.39总资产325.46886.351350.78负债和权益合计392.40813.681410.15注:应收账款按当季销售收入的30%设定，其中70%当季收回，其余30%下一季度收回。坏账准备按当季应收账款金额的0.5%计提。库存控制采用先进先出；机器预计使用寿命为7年，期末无残值。采用直线折旧法计算。应付账款按当季材料采购金额的20%支付，下一季度支付。9.2会计报表分析重要报告数据提示:三年销售收入(万元):334.00元；1002.00;2338.00五年净利润(万元):-127.36；190.49;583.39达到正现金流所需的时间:八个月；实现收支平衡所需时间:14个月。9.2.1比率和趋势分析表9.4。项目(%)第一年第二年第三年营业毛利—33.6746.67基本盈利能力—75.3994.44资产回报率—75.3994.44普通股股东权益回报率—59.5871.45投资回报率—96.97231.819.2.2预期销售趋势分析图9.1。注意:从销售趋势图来看，第三年以后销量和销售收入的增长趋于平缓，所以销售利润率基本保持在45%左右；收益表显示公司最近三年的经济利润较高，因为在预测和报表中使用了固定预算。如果考虑弹性预算，销售收入会受到市场变化的影响，如竞争对手加入或产品降价等。，那么销售利润就会低于预算数据。在风险假设和分析中特别考虑了这一点。10机遇和风险10.1机会中国的有声读物在质和量上都不能满足客户的需求，价格偏高；国家对教育创新的支持力度越来越大，有声读物大有可为；国家提出在中国积极发展有声读物；呼和浩特宏声高科技园区投资环境适合有声读物网络平台服务业发展；10.2风险分析和解决方案新生企业往往面临残酷激烈的市场竞争考验，充分考虑企业所处的宏观和微观环境中的风险是企业生存和成长的前提。从宏观环境分析，中国政治环境稳定，经济高速发展，法律法规进一步完善，投资环境优越。微观上，企业行业属于网络服务业，具有高投入、高风险、高效率、周期长的特点。此外，企业在经营管理过程中面临的一些常见风险也必须考虑。企业面临的风险将结合本项目具体分析。表10.1危险风险分析解决办法技术危险服务是有时效性的，是有很大风险的企业。首先，它对技术的要求非常高。所以，如果企业不能居安思危，抢占技术制高点，直接后果就是企业的衰落和倒闭。公司能否始终保持领先的技术水平，将直接影响其未来。成败兴衰。公司的技术风险主要体现在网页设计技术、运行速度和存储方面存储技术。1“以人为本”的企业文化，倡导创新，鼓励学习，营造竞争与合作的组织环境，实现员工价值与公司价值的共同成长；抱着“你有多能干，你就搭建多大的舞台”的人才观；3.采取员工持股、股票期权等多种激励措施，尽可能吸引和留住人才；4.优质的工作和生活环境，营造良好的学习氛围；(1)给予员工发展所需的空间和支持，实行弹性工作制，满足员工实现自我价值的需要；(2)聘请行业知名专家对公司研发进行业务指导。市场危险1网络广告市场价格波动随着潜在进入者与行业内现有竞争对手之间的竞争日益加剧，每个公司都会采取“价格战”的策略来攻击竞争对手，从而引起公司产品价格的波动，进而影响公司。收益。2广告销售受阻。在市场进入方面，很可能会遇到地区壁垒——即地方保护主义极限。3用户数量不足，网络流量较少1.进一步提高服务质量，降低服务成本，提高综合竞争力，增强适应市场变化的能力；2.加快行业信息化领域前沿技术的研究和探索，增强市场适应能力，丰富服务内容；建立完善的市场信息网络系统，制定合理的销售价格，增强公司的盈利能力。力；4.实施品牌战略。操作危险1劳动力成本上升和高素质人才没有脚为了稳定技术人员，吸引外部人才，公司会采取一系列激励措施，因此人力成本的投入必然会逐渐增加。同时，由于公司处于初创阶段，在工作环境、福利待遇等方面，与其他公司相比，起步时可能存在一定差距，从而增加了引进高素质人才的难度。2管理风险随着公司规模的迅速扩大，公司的组织结构和管理方式可能会不适应不断变化的外部环境。1.推行目标成本管理，加强成本控制；采取两个培训部门，外部培训等措施，提高管理团队的整体素质；3倡导组织创新与思想创新相适应不断变化的外部环境。财务危险在公司发展初期，财务风险主要体现为资金短缺的风险，即资金不能满足公司快速发展的需要。1.为公司建立和拓宽畅通的融资渠道发展资金的持续投入，同时，提高公我们自己的“造血”机制；2.加强资金运行监控，最大限度提高资金使用效率，落实财务预算。计算系统1风险资本的退出资本退出成功与否取决于公司的业绩和发展前景。1.1提款模式一般来说，风险的退出有三种方式:首次公开发行(IPO)、收购和清算。其他国家的实践表明，首次公开发行(IPO)收益最高。许多成功的风险投资公司都在寻求以这种方式退出。我们设计了三种可能的方案:a股市场上市在适当的时候，公司可以与产业方向相近的公司进行资产重组，以满足在中国a股市场上市的条件。或者与上市公司进行资产重组，借壳上市。海外二板市场上市公司是有发展前景和成长潜力的中小型服务企业，可以争取在二板市场上市。此外，还可以考虑美国NASDAP市场等海外二板市场。就目前资本市场的情况来看，收购(整体项目转让)更适合我们公司。收购方除了继续发展有声书的网络平台，还可以拓宽产品领域，涉足下载音频系列文件，形成以音频文件为核心的多元化商业模式。这些投资者或者有投资意向的企业都很有吸引力。另外，随着公司规模的扩大，如果被有实力、有管理经验的大公司收购，我们将能够更好地完善管理体系，有助于推动公司的发展。此外，通过协议方式，风险投资家转让部分股权也是一种可操作性很强的退出方案。1.2退出时间如果是在二板市场上市，最好尽量在2~3年内上市。因为二板市场一般对管理层卖出股票的时间和份额都有严格的规定。其他方面，风险投资在第三到第五年退出比较合适。一般来说，当公司未来投资收益的现值高于公司市值时，是风险投资退出的最佳时机。因此，考虑到撤资的时间和公司的发展，在第三到第五年，公司在导入期和成长期之后，已经完成了一些新产品和相关产品的开发，发展趋势很好；同时，公司在中国医疗领域树立了良好的形象，产品将家喻户晓。这时候提现可以获得丰厚的回报。附录市场研究和定性分析调查目的本次调查的目的是了解以下内容，并为制定商业计划提供依据:有声读物市场的特点，以及有声读物的市场容量；中国网络广告购买决策的影响因素、法律法规限制、市场销售、购买使用、企业反馈；各大企业有声读物网络平台广告的价格和心理接受度；教育专家和网络运营专家对服务的态度及其对教育界和互联网的影响。调查方法根据调查目的，拟定调查提纲，以深度访谈的形式进行调查。采访对象有各企业市场部经理，大学教育专家，网络专家，大学生。面试时录音录像，在整理分析的基础上得出调查结果。调查时间在2007年寒假期间，这是一项初步调查。样本分布为了使调查样本具有代表性，选取呼和浩特市和呼和浩特市作为调查城市，并选取一定比例的不同专业人士进行调查。共获得51个有效样本，样本分布如下表所示:样本分布表1。样品位置营销经理教师网络专家大学生相当于呼和浩特四五220312三一个1420相当于六八三3451样本等级分布:专业职等分布图一。调查结果:市场形势有声读物:需求量很大，容易阅读。虽然它们只占据了很小一部分市场，但是发展很快，潜力很大。网络广告:企业的营销部门大多接受网络点击广告，精准且成本低。阅读产品的优劣比较根据调查，市场上的主要阅读产品及其优缺点如下表所示:表二。现有产品市场反馈信息表优势劣势传统纸质书价格便宜，用途广泛。购买方便，信任度高。属于物理对象浪费纸张，破坏环境。存储和检索都很困难。成本更高电子书/电子书/电子书强大的存储和检索功能低成本网上阅读资料不方便。缺乏信任强辐射，有害健康学生和教育工作者对产品的要求下载免费，方便快捷；丰富和剔除不健康的读物；服务多样化；统一下载格式方便检索建立完善的反馈系统。企业网络广告服务要求:定期与企业客户保持联系，听取企业的意见和建议，并做出回应。广告费计算合理，投放准确。了解企业信息和购买广告位的方法企业了解有声读物网络平台的主要途径有公司上门推销和不定期的产品服务介绍、企业家邀请的培训班和讲座、当地广告代理商的销售、从互联网上获取的信息以及其他大型企业的广告。进货渠道主要是通过公司直销或当地代理商。一般公司会给企业信息，从管理者或者企业那里得到对公司广告模式的认知和理解。网络广告影响因素量表:调查显示，企业非常重视网络容量。此外，对其他因素的强调如下图所示:目标市场根据调查结果分析，有声读物的目标市场是所有互联网用户和盲人市场。财务时间表第一年损益表3.第一年利润表(季报)单位:万元上弦第二季下弦第四季度总计达一、产品销售收入0.000.00112.00222.00334.00减:产品销售成本32.2155.0080.20112.59280.00产品销售费用10.0019.0031.2033.4093.60二。产品销售利润-42.21-74.000.6076.01-39.60减:行政费用20.0520.0520.0520.0580.20财务费用0.000.000.007.567.56三。总利润-62.26-94.05-19.4548.40-127.36减:所得税0.000.000.000.000.00四。净利-62.26-94.05-19.4548.40-127.36第二年的损益表4.第二年利润表(季报)单位:万元上弦第二季下弦第四季度总计达一、产品销售收入113.00202.00300.00387.001002.00减:产品销售成本53.0080.37104.52132.11370.00产品销售费用32.2544.3196.47107.77280.80二