榆林学院内部财务管理制度建设及执行情况

PAGE3-榆林学院内部财务管理制度建设及执行情况一、学院内部财务管理制度建设榆林学院财务处是榆林学院财经管理的主要职能部门，负责全院的财经工作。财务处根据学院事业计划合理编制预算并对预算执行过程进行控制和管理；依法多渠道筹集事业资金，核算和监督各项资金的来源、运用及其使用效果，促进学院增收节支，努力提高资金使用效益；核算和监督学院财产物资的变动和使用情况，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度、规范院内经济秩序；如实反映学院财务状况，提供合法、真实、准确、完整的会计信息，为院领导分析和预测经济前景、制定事业规划、进行经济决策提供参考，促进学院管理的科学化；对学院经济活动的合法、合理性进行监督。我院财务处现设会计核算科和财务管理科2个职能科室，共有工作人员12人，人员基本情况如下表：榆林学院财务处工作人员情况表姓名性别年龄学历职务技术职称职称证号发证机关张晓男47博士处长教授0079243陕西省人事厅陈梦涛女44硕士副处高级会计师0017711陕西省人事厅韦随才男45本科副处周明芳女52专科主任科员经济师05034507人事部肖矗女34本科科长会计师04083301人事部李霞女33本科科长会计师04081932人事部卜耀军男34硕士科长副教授0079229陕西省人事厅高辉女37本科讲师钱玉竺女30本科助教刘雁南女28本科助教高霞女28硕士讲师刘莹女28硕士助教目前我院实行的是“统一领导、一级核算、二级管理”的财务管理体制。学院建立了完善的内部会计管理制度，包括《榆林学院财务管理办法》、《榆林学院财务审批程序的有关规定》、《榆林学院会计档案管理办法》、《榆林学校预算经费管理办法（试行）》及现金、银行存款、POS机管理办法、各岗岗位职责等。此外还建立了《榆林学院资金管理处岗位轮换办法》、《榆林学院资金管理处会议制度》及《榆林学院资金管理处公文办理程序》、《榆林学院资金管理处学习制度》等，以提高财务工作的安全性。根据《榆林学院科研项目管理办法（暂行）》、《榆林学院科研经费管理办法（暂行）》和《榆林学院科研经费管理办法补充规定》，我院将各种科研经费纳入学校财务部门统一管理，按照“分类管理、单独核算、专款专用、严格审批”的原则管理科研经费。3000元以下的，由项目负责人、相关职能部门负责人和财务处处长审批；3000—30000元（含3000元），还须经分管院领导审批；30000元（含30000元）以上，还须经主管财务院领导审批。使用科研经费购置项目所需仪器设备必须先报科研处审批。所购仪器设备属于学院固定资产，必须入学院固定资产账，按学院国有资产管理办法进行管理。在科研项目执行过程中，与校外协做需转拨经费时，合作双方之间必须签订协议，经学院科研处、院主管领导签字后方可办理转款手续。学院所有的支出报销票据必须有经办人签字，购买实物的还需验收人签字确认，并在院系、部门负责人、科研或教改项目主持人、相关职能部门负责人签批后，经财务处票据审核，再履行其它手续。各级审批人的开支及报销，还须经上一级分管院领导审批，不得自审自批。二、相关制度执行情况学院所有经济事项都统一纳入学校核算。对财物的收发、增减、债权债务发生及收入、支出、费用、成本等项进行较为严格的审核把关；杜绝伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编造虚假财务报告的行为。目前我院使用神州浩天财务核算软件，按笔打印记账凭证，按月进行装订，记账凭证的编制符合法律法规要求，所附原始凭证真实有效，签字、盖章手续完备；总账、明细账按年打印装订，账簿启用表填制齐全。同时，根据《榆林学校财务处会计档案管理办法》的规定，会计档案由专人进行保管，且设有会计档案查阅登记薄，规范会计档案的调阅、复制行为。我处严格执行《榆林学校会计电算化管理办法》，按规定设置操作权限与工作密码，保证不相容岗位分离；会计数据定期双备份，能够按期打印装订会计账薄、凭证。通过严格执行各项制度规定，基本保证了学院资产的安全完整、提高了财务管理水平，并通过严格执行财务处处内的各项制度，避免了相互扯皮现象，提高了工作效率。此外，学院审计处制订了《榆林学校内审制度》，对我校的财务活动