费用报销及审批管理守则

费用报销及审批管理制度1费用报销及审批管理制度为严格控制费用支出、加强费用管理、明确费用报销标准、审批流程，提高公司效益，结合公司的实际情况制定本制度。第一条原则一、 费用分摊:根据“谁发生、谁负担”的原则；二、 报销期限:当月发生的费用，当月报销；第二条费用分类公司费用分为固定费用和非固定费用。一、 固定费用包括:折旧费、房租费、水电费、通讯费（包括公司固定电话和员工定额手机话费）、办公费、工资、五险。二、 非固定费用包括：设备维修费、办公费、差旅费、交通费（含汽车使用费）、招待费、培训费、邮寄费、运输费、集体活动费、广告宣传费、资料印刷费、协会会员费、参展费、审计费、礼品费、奖金及福利费、固定资产购置费。第三条费用控制一、费用报销的控制原则计划管理，由部门负责人负责本部门人员费用发生的合理性进行审查，财务负责审查票据的合法性。由总经理做最后的审核。二、公司部门为：营销屮心，市场推广部、创意策划部、设计制作部、办公室。第四条报销单填写、费用申请、审批及权限一、费用报销单的填写1、 公司员工在进行费用报销时，要认真填写《报销单》或《出差旅费报销单》，应逐项填列以下内容：报销日期、项目和内容、合计金额、金额大小写、附原始凭证张数。2、 费用报销人须将原始凭证整齐地粘贴在《报销单》背面。二、报销审批程序三、 其它1、当月发生的费用当月报销，最迟次月10日前报销，如跨月度，则应在费用发生后10天内报销。超过2个月未报销的，扣除5%o2、出纳在接受报销单据时，应审查报销单据是否按公司要求完成审核及审批，有关签字是否齐全，经审查无误后，予以报销。每周五为财务集中报销日。3、员工出差等需借款，需总经理审批；借款不得超过 30007Co当月报销，当月还款。第五条差旅费、通讯费报销标准第六条附则一、本制度由公司财务部负责解释。二、本制度由总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。附表：1、 机票申购表2、 办公设备申请表3、 办公设备维修申请表4、 礼品申购单5、 车贴申请表6、出差申请表7、差旅费报销单8、长途出差自驾车登记表费用报销及员工借款管理制度1费用报销及员工借款管理制度一、总则（一） 为加强公司财务管理，进一步降低非生产性支出，控制费用,规范费用报销和员工借款，结合本公司实际情况，制定本制度。（二） 本制度适用于**总部各部门及事业部、办事处的全体员工。（三） 本制度所指的费用，指公司为管理和组织经营活动所发生的各项非生产性支出。根据费用发生的频次，公司将费用分为常规费用及非常规费用。常规费用包括办公费、差旅费、通讯费、汽车费及市内交通费、房租及物业费、招待费，运费，其他费用为非常规费用。本制度所指的员工借款，指员工因工作需要办理必要的借支，如预支差旅费、业务备用金等。（四） 公司严格按照预算控制费用支出，所有费用均需上一级主管审批，各级审核人员必须加强审核。费用开支应符合“厉行节约、有利工作”的原则；费用发生应真实，并且取得合法、有效的凭据；费用报销应及时;符合公司管理审批权限和程序，超岀公司审批权限的费用支出，须经公司的上级主管领导审批。（五）对于2个月以上的经营性个人借款，财务部有权将欠款从其工资屮扣除。备用金、周转金、保证金等周转类个人借款不在此列。（六） 当月发票需当月报销，因特殊情况不能在当月报销的,可在发生当月的次月报销，但最长不得超过两个月。延迟报销，财务部可退回不予报销。（七） 每周二、周四将费用报销单交公司财务部报销,其他时间不予办理报销业务。紧急支付的费用或借款,可申请特批。（八）对于非常规费用，在费用发生前必须经过主管领导及公司有核决权限的领导的审批。2000元以上的非常规费用，须进行合同评审并签订合同。二、费用预算管理规定（一）每年初，各事业部、办事处、职能部门（以下称各单位）制定费用预算，经分管副总审核后报财务经理、总经理核准。（二）各单位须在预算范围内合理开支，财务部严格按照预算进行审核，财务部按月份及累计的费用金额审批。对超过预算及预算外开支，须提前书面报告给分管副总、财务经理、总经理审批。（三）每月10日前财务部将上月各单位费用情况抄送各单 位三、报销流程及各报销环节的职责（一） 报销流程1、 员工报销流程

报销人填写《费用报销单》或《差旅费报销单》上级主管审费用会计审核财务经理审批总经理（或其授权人）审批出纳销。2、总经理报销流程报销人填写《费用报销单》或《差旅费报销单》费用会计审财务经理审批板块分管领导审核出纳报销。（二） 报销人的责任：1、费用的发生要遵守国家法律法规和公司规范流程，并遵“必要、合理、节约”原则，进行有效的预算和成本控制。2、保证费用的真实性,如实申报费用，严禁私费公报。3、 及时获取合法、合规、完整的票据。4、 费用发生后正确填写费用报销单据，及时报销费用。5、 对于主管及财务人员的询问及问题反馈，及时予以回答和处理。6、报销人委托文员或其他员工代办报销手续的，不能免除报销人的责任。（三） 部门负责人的责任1、 事前须对业务事项进行合理有效的控制，确认业务事项批报批报核循2、 审核费用的真实性,并对所发生费用的经济效用负责。、人益3、人益4、 审核费用报销流程的规范性，附件的完整性。5、 接受单据后及时予以审核。6、 对财务人员反馈的员工报销问题予以关注。（四） 财务部门的职责1、 审核部门各级审核人签名的有效性。2、 审核单据填写的完整性，规范性。3、 审核费用报销是否符合规范的流程。4、 审核金额的准确性，所附票据的合法性、合规性、逻辑性、准确性。5、 接受单据后及时予以处理。6、对因前端环节造成的单据中的问题，及时进行反馈。（五） 其他审核、审批人员的职责1、 对费用开支的总体合理性、必要性、真实性进行审核。2、 对前面的审核环节进行监督。3、 接受单据后及时予以审核、审批4、 对财务人员反馈的员工报销问题予以关注并处理。（六） 原始票据要求1、 必须是真实、合法、有效、完整的票据。复印件、虚假发票、白条一律不能报销。发票须是盖有 “XX税务局发票监制章”和开票单位发票专用章的正式发票，收据须是盖有“XX财政局行政事业性收费收据专用章”和开票单位发票专用章的规范收据。2、 发票付款单位必须填写公司全称：**（如有变动，财务部会另行修正）。3、 报销发票必须填写齐全，餐费发票须详细注明此项费用的用途、陪同人员人数、姓名;出租车票必须注明起点与目的地及相关事宜。4、 报销单上要写明报销日期、原始附件张数（大写）、费用 项目、类别及金额（大小写）、报销人的签名及相关领导的审核签字5、 报销单后的原始单据要粘贴整齐、有序，符合凭证装订的要求，并按照财务要求填写费用单据汇总单。四、费用分类、报销流程及分摊方式（一）租赁费由综合服务部负责办理房屋租赁，各地分支机构负责人协助办理。各分支机构负责人提出租赁申请，经办事处经理f分管副总一合同评审综合服务部经理一综合服务部副总经理一总经理审批后经合同评审签订相应租赁合同。将岀租方提供的房屋产权证明、营业执照或身份证复印件、租赁合同由综合服务部存档，并将租赁合同复印件交财务部备案。办事处房租、物业费、水电费、固定电话费、网络等费用计入各办事处费用。租赁合同需续约的，须提前一个月向公司办理相关申请手续。（二）办公用品费在各部门办公用品预算内填写《办公用品申购单》，经部门负责人、综合服务部经理、分管副总、总经理或其授权人在申购单上签审，综合服务部经理审核有无在各部门办公用品预算内。报销时将审批后的《办公用品申购单》粘贴在报销单后，由部门负责人、综合服务部经理、分管副总、财务经理、总经理或其授权人签批。在上海总部的办公用品由综合服务部统一购买，行政助理在报销时需列清各部门承担的办公用品金额，报销时需经综合服务部经理、分管副总、财务经理、总经理或其授权人审批。供应商送货时，由行政助理对型号、规格、数量进行验收，《送货单》、《验收单》由验收人签字确认，并保留以结算时使用。（三）通讯费公司为已转正的员工给予通讯费补贴，各级别员工通讯费标准如下：1、项目经理、项目工程师、产品经理、预算造价工程师等 按“部门经理/主管”级别标准报销。2、每月凭实名制发票或定额发票附实名制账单报销，计入各部门费用。3、 如因病假、事假、产假、各类计划生育假、入/离职、旷工等原因造成当月出勤未满10天的，不享受当月通讯费补贴。（四）市内交通费公司为已转正的员工给予交通费补贴,各级别员工交通费标准如下：1、项目经理、项目工程师、产品经理、预算造价工程师等 按“非销售人员”的“部门副经理/经理助理/主管”级別标准报销。2、按部门每月填写一张费用报销单，当月交通费次月15日报销，计入各部门费用。3、 驻外办事处（不含供应链部）人员不需按办事处报销，应各自在费用发生当月的次月报销，计入各办事处费用。4、 如因病假、事假、产假、各类计划生育假、入/离职、旷工等原因造成当月出勤未满10天的，不享受当月交通费补贴。5、 公司配车的人员不享受交通费补贴。6、 经批准同意享受私车公用补贴的人员不重复享受交通费 补贴。7、 职能部门人员、客服人员公出实报实销，选择交通工具 应从简，特殊情况需乘坐出租车需经部门经理批准。8、因提供产品售后服务需要报销交通费的人员,应填写《产品售后服务反馈表》。（五）差旅费1、出差人员在出差前