存货管理业务流程

7.2存货管理业务流程7.2存货管理业务流程2010年B2010年B7.2存货管理业务流程一、 业务目标经营目标确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。科学保管，保证数量准确、质量合格。规范存货处置，避免股份公司资产流失。财务目标保证存货账目的真实、准确、完整。存货成本计价准确。财务账表与实物核对相符。合规目标存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。存货交易合同（协议）规和股份公司内部规章制度。二、 业务风险经营风险本过大。对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。损失。未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。成巨大损失。存货处置不规范，造成资产流失。款导致的风险。财务风险财务账目记录有误，造成存货数据失真。存货计价错误，导致成本不准确。账、实不符造成潜亏（盈）。合规风险处罚。存货交易合同（协议）法规和股份公司内部规章制度，造成损失。三、 业务流程步骤与控制点存货入库质量进行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后，在ERP系统办理入库。1.46.4。液体形态存货：公司仓储（储运）ERP直接运抵现场使用的存货：公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。在ERP打印系统生成的入库单和出库单，入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。1.1、1.21.3登记存货账簿、表公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误ERP会计凭证须经不相容岗位人员稽核。存货仓储保管经公司分管副总经理审核批准后执行。仓储部门负责人至少每月检查一次，并做好检查记录，及时处理安全隐患。对违反规程造成存货损失的，要追究责任人责任。经公司总经理批准，依据价值损失的大小和事故等级做出相应处罚。公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副总经理审批后实施。在系统中进行相应维护。内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知ERP方责任人签字确认。对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）代替移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（/统计人员）储部门责任人审核签字。对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管总经理（或总会计师）审批。公司对属于参加股份公司内部财产保险的存货，按照股份公司财产保险统一规定执行；不属于此范围的存货，根据需要可由仓储部门和财务部门共同商（总会计师）审批后实施。与负责采购、运输等业务的人员职责分离。ERP进行日清月（日）结。存货出库一般存货领用：公司仓储部门根据批准的需求计划ERP字确认。销售商品：公司仓储部门根据营销、计量等相关部门确认的实际发货计量单据在ERP并打印出库单交相关责任人签字。存货盘点分类盘点：公司仓储部门根据存货的品种按月分类盘点差异须进行分析，并经采购或供应、生产、营销、财务部门负责人签字复核后报总会计师。全面盘点：公司根据实际情况，至少每半年进行一次全面盘点（年底必须进行盘点），并出具残次冷背存货报告。存货全面盘点工作由财务部门组织，仓储部门、使用部门实物盘点，填写盘点表，并与实物账册、财务账表核对，由不相容部门（人员）监督、审核、签字。不相符的要查明原因，提出处对相关责任人进行处理。年度清查结果上报股份公司财务部。存货处置公司对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损以及经过技权限逐级报批。公司对无使用方向的闲置存货，由仓储、供应、生见及防范措施。公司联合小组根据市场情况或评估结果，确定闲置存货基础价格，通过拍卖、出租、转让（出售）、定权限逐级报批。（出租不用评估部审定，股份公司财务部办理评估备案手续。后，将处置情况报公司财务部，公司财务部将处置情况及财务核销的申请上报总部财务部；公司财务根据总部财务部批复进行财务核销。存货核算核算存货的实际成本。月末，对单到货未到的需预付款的在途存货，应根付款凭据等经财务部门负责人审核后进行账务处理。相关会