《我国企业纳税风险管理存在的问题及对策》

中文摘要随着公司的不断发展和进步，商业经济也在迅速发展。公司纳税时缺乏对纳税风险管理的意识将导致公司纳税风险日益严重。为确保业务健康持续发展，企业领导者应更加重视企业纳税风险管理，提高纳税风险管理人员的认识，深入研究纳税风险管理，建立健全纳税风险管理体系。本文首先简要介绍了企业纳税风险管理的概念，然后分析了企业纳税风险管理的现状，揭示了纳税风险管理中存在的问题，最后提出了相应的解决方案。[关键词]纳税风险管理；存在问题；管理体系一、企业纳税风险管理相关理论概述（一）企业纳税风险的概念公司纳税风险主要来自两个方面，一是公司纳税人的主观性所造成的。税务机关对纳税法律法规有不同让的解释，并已达成共识，这也将导致企业纳税风险。另一方面，这是不可避免的，因为公司纳税人不按照纳税政策纳税。这种不合理的纳税行为将导致公司的潜在纳税风险，进而影响企业业务的发展。（二）企业纳税风险管理的概念目前，学术界尚未提出纳税风险管理的全面定义。通过对现有文献的研究，结合我国的基本国情，本文认为公司纳税风险管理指的是考虑到公司经营状况，采用科学合理的方法控制公司现状的公司纳税风险管理。在法律允许的范围内。确定和评估一些或潜在的纳税风险，并采取有效的对策进行监督和控制，并最终实施管理过程，以最大程度地降低纳税风险损失。企业纳税风险管理的基本目标是建立企业依法纳税的意识。通过有效的信息交流，识别和评估潜在的纳税风险，以最大程度地减少业务损失。同时，它预先建立对策，及时处理问题并提出对策。改进建议。我们可以从三个方面来了解企业纳税风险管理系统：预防过程中的预防，识别和响应，事件后的监督和改进。事先建立专门的纳税风险管理机构，明确各机构的职能，建立有效的信息沟通机制；在事件发生期间识别，评估和应对公司纳税风险：然后监视内置的纳税风险管理系统并及时进行改进。二、我国企业纳税风险管理现状（一）企业纳税风险内容在任何企业的发展过程中，不可避免地会发生纳税行为，还会产生纳税风险。纳税风险是企业在当前世界经济体系中通常面临的经营风险。在正常情况下，企业纳税风险从两个方面体现出来：一方面，企业对纳税政策和相关法律没有足够的了解，或者对纳税政策的误解。另一方面，这会导致纳税负债履行方面的问题并影响公司的纳税发展，而公司在进行纳税筹划时，会盲目地关注利润，盲目地节省税款，从而带来更大的纳税风险。在企业的生产经营过程中，追求最大化自身利益，盲目满足财务利益自我提高的期望，将导致公司纳税行为发生偏差，并在征税过程中出现缴税不足和不缴税等问题。与纳税有关的几种风险。对于纳税风险，它具有客观性和主观性的特征。从客观特征的角度来看，与公司纳税有关的风险是不可避免的，客观上是公司生产经营中存在的风险。从主观角度看，许多公司纳税风险是通过干扰公司的主观思维而产生的。关于企业纳税风险，从纳税的角度来看，纳税风险可以分为六类：第一种是公司引起的纳税风险，它反映在公司组织结构和业务流程中。第二种是纳税政策的解释。这种缺陷体现在使用税率和纳税筹划上。第三种是财务管理产生的纳税风险，这体现在财务人员成本、收入和支出的确认中。第四种是关联交易也会带来一定的风险。这种风险的趋势主要集中在关联交易的融资过程中。第五种，通常在管理增值税发票，额外的税务处理等方面，税务风险在发票处理中也很常见。第六种是企业的纳税申报同样会存在风险问题，一般此类风险表现在纳税申报时间和税款缴纳时间等方面。（二）企业纳税风险产生的原因由于在纳税过程中公司与税务机关之间缺乏有效的沟通和信息交流，信息交互中的不对称会导致纳税风险，这是一种与纳税相关的相对常见的风险。公司税。结合当前中国公司财务风险的表现，财务风险的产生主要分为主观和客观两个方面。从主观上讲，由于缺乏认识和类似的概念以及纳税筹划行为不科学，缺乏风险管理部门，缺乏公司内部控制机制，内部控制管理水平低下以及对税务人员对纳税政策的了解不足。专业技能有待提高。从客观的角度来看，中国目前的纳税制度正在完善，仍然存在漏洞，国家纳税执法的风险，纳税执法的不完善，纳税政策的不确定性和纳税经营理念的错位。从主观角度看，公司不能控制纳税政策，但是，只要公司加强纳税风险管理，就可以有效地控制纳税风险。三、我国企业纳税风险管理存在的问题（一）缺乏纳税风险管理意识我国继续增加纳税力度，其纳税政策也在不断完善。在当前的纳税环境中，公司也不断关注自己的公司纳税风险管理，因此中国的公司纳税风险管理工作不断发展和完善。许多大公司已经开始建立风险管理部门，以评估纳税风险并制定类似的措施以确保业务的健康发展，但从总体上看，纳税风险管理在中国尚处于起步阶段。一些公司不了解纳税风险管理对公司的重要性，并认为纳税风险管理是可选的。企业领导者对纳税风险管理的意识不足会使整个公司对纳税风险管理的关注减少。由于公司不断发展的新利益，公司很容易犯逃税错误。这也是由于缺乏对纳税风险的认识。在企业管理中缺乏对纳税风险管理的知识很容易导致纳税问题。（二）税务管理制度不健全我国公司纳税风险管理体系不健全，阻碍了纳税风险管理的全面实施。公司纳税风险评估中可能存在差异，这会阻止公司更好地规避风险。缺乏健全的财务风险管理机制将导致财务风险管理可能无法在公司中发挥特定作用，并会限制业务发展。尽管有些公司具有纳税风险管理系统，但它们与公司的生产和运营无关，只是肤浅的。由于缺乏完善的纳税风险管理系统，无效的纳税风险管理无法使公司规避纳税风险，也无法在遇到纳税风险时提供有效的帮助。没有管理机制的财务风险管理会导致管理层失去其原有的工作职能并影响业务发展。（三）信息共享机制方面不足市场需求的变化使公司在开发过程中密切关注收集市场信息。根据市场新闻的反馈，公司会及时进行调整，以确保其业务利益的持续增长。但是，许多公司并不了解纳税政策的变化以及有关纳税风险管理的纳税信息的收集。税务机关与公司之间没有有效的沟通方式，缺乏信息不利于税务服务的发展。由于税务机关的人员和资源有限，为了增加信息的传递，公司应积极建立沟通方法，并及时向税务机关获取有关各种税务事项的信息。税务机关还可以通过提供税务服务来加强与公司的沟通，并增强公司纳税人依法纳税的意识。通过有效地披露双方之间的信息，它不仅有助于发展税务部门，而且公司也可以获得不同的税务信息。（四）税务管理人员能力不足公司纳税风险管理缺乏专业人才，也是公司纳税风险管理需要尽快解决的最大问题之一。纳税风险管理起步较晚，许多纳税风险管理人员缺乏对纳税风险管理的专业知识，对企业纳税风险的评估能力不足。缺乏专业管理人才会导致实施纳税风险管理所取得的结果与实际风险之间的差异。纳税风险管理人员无法完全理解国家纳税政策，也无法及时获得有关该国不断优化的纳税政策的信息，这表明纳税风险管理人员缺乏能力。税务风险管理人员缺乏专业知识和技能，无法履行税务风险管理的职责。四、增强企业纳税风险管理体系措施（一）提高税务人员风险管理意识企业发展中不可避免地存在纳税风险。为了降低公司纳税风险的可能性，公司需要加强纳税风险管理，并提高高级管理人员对纳税风险管理的重要性。当企业有纳税风险时，会对企业产生严重影响。为避免这种情况，公司必须提高内部纳税风险管理人员的风险管理意识，并且公司管理人员还必须遵守法律并依法纳税。为了公司的长远发展，纳税风险管理人员不仅要做好评估纳税风险的工作，还必须依法监督公司的纳税行为，防止偷税漏税的发生。为了确保公司的长远发展，不仅要提高税务管理人员的风险管理意识，而且还应该对其他部门的员工进行税务风险意识的培训。（二）建立健全纳税风险管理体系为了更好地发挥公司内部纳税风险管理体系的作用，应完善纳税风险管理体系。为了确保纳税风险管理的顺利发展，有必要弄清风险管理的原则，并根据公司的发展方向，结合有关纳税政策，制定合法的风险管理制度。公司纳税风险管理必须分析和评估公司纳税风险，以便公司可以有效规避其发展中的风险，并最大限度地减少公司因纳税风险而造成的损失。健全的纳税风险管理系统可以提高公司规避纳税风险的能力，监控合法营业税的支付，使公司纳税更加科学和规范，并确保业务可持续发展。总的来说，建立纳税风险管理体系主要表现在以下两点：一是严格控制和评估风险管理工作。在当前的业务发展过程中，公司必须设立监督部门，并要求该监督部门实时监控和评估相关的风险管理工作。通常，监督职能主要负责监督相关业务管理工作的具体实施状态，同时客观评估财务风险缓解措施的实施状态。如果公司不具备设立专职监督机构的条件，则可以将这些评估和监督任务委托给相应的机构，并要求该机构监督和评估其工作。其次，要加强公司之间的信息沟通。在业务发展过程本身中，公司必须根据实际情况建立一个全面的信息系统，以便公司管理人员能够及时了解公司的税务信息，例如营业税工作的具体实施状况以及每个操作环节的纳入。此外，公司在开发和运营过程中应与相关税务机关保持密切联系，建立友好的工作关系，沟通和讨论公司可能存在的纳税风险以及现有的纳税风险，并寻求制定计划。经税务机关批准相关的可以在一定程度上改善计划的运作和效率。（三）构建信息共享机制弥补不足企业需要建立一种信息共享机制，以加强公司对纳税信息的重视，促进不同部门之间相关纳税信息的共享，避免因业务部门之间沟通不便而造成的损失。共享外部信息可以加快获取市场信息的速度，并改善与税务机关的有效沟通。根据市场信息定制公司，根据税务部门的报告及时了解纳税政策的变化，并充分了解纳税工作。（四）提升税务管理人员基本素质公司应加强内部纳税风险管理，以减少开发过程中纳税风险的可能性。必须对纳税管理人员进行培训，以不断提高纳税风险管理人员的基本素质。公司提高财务收益的主要目的是在合理范围内降低公司税率。这就要求纳税风险管理者不仅要知道如何规避纳税风险，还要充分利用政府对企业的纳税优化政策。为了确保公司在支付合法税金的基础上最大化其财务收益，需要提高其税务风险管理人员的素质。公司可以定期培训员工并实施绩效考核系统，以鼓励员工不断学习税务知识。还可以聘请专业人员进行税务风险管理，以提高公司税务风险管理技能。五、结语企业发展过程中不可避免产生纳税风险问题。为实现企业健康稳定发展，有必要加大纳税风险管理的重视，建立健全企业纳税风险管理体系，增强纳税管理人员的基本素质，完善纳税风险管理体系，建立信息共享机制，科学合理地开展纳税工作。纳税风险管理旨在确保纳税风险管理发挥其应用的效果，并防止公司陷入纳税风险。参考文献[1]张照圆.企