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文档简介

E院审计科工作制度为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《关于内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。1、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。2、审计工作在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。3、医院内部审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。4、医院内部审计机构对审计范围内的以下专项进行内部审计监督：(1)医院财务计划或者预算的执行和决算。(2)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。(3)内部控制制度的健全、有效。(4)医院财产、物资的管理情况。(5)专项资金的提取、使用。(6)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。(7)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。5、医院内部审计机构对本院与外单位合作工程的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。6、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。7、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。8、医院内部审计的主要职权是：（1）检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。（2）参加有关的会议。（3）对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。（4）对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。（5）对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的,经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。（6）提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。（7）对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。（8）对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构反映。9、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处分的权限。10、医院内部审计工作的主要程序是：（1）根据上级部署和医院的具体情况拟订审计工程计划，报经院长批准后实施。（2）实施审计时，应当事前通知被审计部门。（3）对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见。审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行。（4）被审计部门对审计结论和决定如有异议，可以向院长提出申诉。11、医院内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。12、医院内部审计机构要依法审计，忠于职守，坚持原那么，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。13、医院内部审计机构人员行使职权，受国家法律保护,

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