公司会计档案管理办法

公司会计档案管理方法

第一章总那么第一条为了加强XXXX燃气有限责任公司会计档案管理，保证会计档案的平安、完整、及时，根据国家相关法律法规,结合本公司实际情况，借鉴XX中泰燃气投资集团（以下简称“集团公司”）有关规定，制定本方法。第二条本方法适用于XXXX燃气有限责任公司。第二章会计档案管理部门第三条公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。第四条公司必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销第四条公司必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。第三章会计档案归档的范第三章会计档案归档的范第五条会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。第六条会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。第七条财务报告。包括《会计核算手册》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标报表，月、季、年度会计报表，报表附注及

财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及外部审计的审计报告。第八条其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。第九条增值税专用发票和普通发票。第四章会计档案的整理第十条会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。1、会计凭证(1)装订前，应检查会计凭证及其附件是否齐全，编号是否连续，与财务软件上的凭证是否完全一致；(2)每本厚度在30mm左右，粘贴必须整齐，装订后的凭证上不得留有大头针、曲别针、订书钉等；(3)装订成册的会计凭证，应加具封面、侧脊和封底，并在封面上写明单位名称、年度、月份、起止凭证号、当月册数、本册册号、装订人员、保管员、财务负责人签章。为便于查阅，凭证侧脊应注明年月、起止凭证号、当月册数、本册册号；(4)会计凭证封面纸质、颜色、字体和字号要统一规范；2、会计账簿各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。(1)各类账簿装订平整、牢不得有折角、缺页、错页、掉页、夹空白纸现象;(1)各类账簿装订平整、牢不得有折角、缺页、错页、掉(2)各种账簿均应设置封面，载明账簿名称、年度、起止号、

册号、侧脊要注明账簿名称、年度、起止编号、册数；(3)各类账簿封面的纸质、颜色、字体和字号要统一规范；3.会计报表会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。(1)装订前要按编报目录核对是否齐全，整理报表页数，防止折角、缺页、错页、掉页现象；(2)封面的纸质、颜色、字体和字号要统一规范。第十一条公司每月结束后15日内、年度结束后45日内，财务人员应将打印的会计凭证、会计报表和有关会计资料整齐装订成册，并加盖单位公章由单位负责人、财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章，存档妥善保管。第五章会计档案的归档保管第十二条当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满后存入档案并由专人保管。第十三条会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。第十四条机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。第十四条机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，第六章会计档案的借阅使用第十五条财务资产部建立会计档案清册和借阅登记清册。第十六条凡需借会计档案人员，须经财务负责人或单位领导批准后，方可办理调阅手续。第十七条借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。第十八条各种会计资料（包括纸质和用存贮介质保存的会计数据），未经单位领导同意，不得外借和带出单位。经单位领导同意借阅会计资料，应该履行相应的借阅手续。存放在存贮介质上的会计资料借阅归还时，还应该认真检查其平安性和完整性，防止感染病毒和数据丧失。第十九条需要复制会计档案的，须经财务负责人或单位领导批准后方可复制。第七章各种会计档案保管期限第二十条各类会计档案保管期限（详见附表）：1、会计凭证保管15年。2、会计账簿保存15年其中现金和银行存款日记账保存25年。3、会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。4、发货票保管5年。第八章会计档案的销毁第二十一条会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，会同财务部门共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经主管经理和上级主管部门批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权、债务时为止。第二十二条按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财会部门、审计部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况以书面形式报告有关领导。第九章附那么第二十三条本制度由公司财务资产部负责解释。第二十四条本制度自公布之日起实施。

附件1:会计档案保管期限表档案名称保管期限备注会计凭证类1原始凭证15年2记账凭证15年3汇总凭证15年一会计账簿类4总账15年包括日记总账5明细账15年6日记账15年现金和银行存款日记账保管25年7固定资产卡片固定资产报废清理后保管25年8